南開大學(xué)23春“財(cái)務(wù)管理”《稅收理論與實(shí)務(wù)》平時(shí)作業(yè)試題庫附答案

長(zhǎng)風(fēng)破浪會(huì)有時(shí)，直掛云帆濟(jì)滄海。南開大學(xué)23春“財(cái)務(wù)管理”《稅收理論與實(shí)務(wù)》平時(shí)作業(yè)試題庫附答案（圖片大小可自由調(diào)整）第I卷一.綜合考核(共12題)1.某建筑公司在2005年取得工程收入200萬元，包括工程原材料及其他材料價(jià)款50萬元，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)給某國(guó)有農(nóng)場(chǎng)用于建造農(nóng)產(chǎn)品加工基地，取得收入5萬元，該土地使用權(quán)的購進(jìn)價(jià)為4萬元，出租設(shè)備收入2萬元，出租設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用0.1萬元。該公司該年應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅為()萬元A.7B.9C.4D.6.152.應(yīng)稅消費(fèi)品的全國(guó)平均成本利潤(rùn)率由()確定。A.國(guó)家稅務(wù)總局B.國(guó)務(wù)院C.財(cái)政部D.省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)局3.某縣稅務(wù)局對(duì)本轄區(qū)一鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)少繳增值稅100萬，按相關(guān)規(guī)定做出補(bǔ)交和罰款1.5倍。則該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅、城建稅稅金和罰款合計(jì)()。A.265.125萬B.262.5萬C.261.50萬D.264.125萬4.下列項(xiàng)目中，屬于勞務(wù)報(bào)酬所得的是()A.發(fā)表論文取得的報(bào)酬B.提供著作的版權(quán)而取得的報(bào)酬C.員工宮某為同學(xué)的單位修理機(jī)器取得報(bào)酬D.出租房屋取得的收入5.下列行業(yè)中，應(yīng)當(dāng)繳納增值稅的是()A.建筑業(yè)B.交通運(yùn)輸業(yè)C.郵電通訊業(yè)D.商業(yè)6.某房地產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓寫字樓收入5000萬元，計(jì)算土地增值額準(zhǔn)許扣除項(xiàng)目金額1200萬元，則適用稅率和速算扣除數(shù)為()。A.30%B.5%C.15%D.35%7.按規(guī)定可以免征增值稅的是()。A.古舊圖書B.銷售鋼材C.銷售農(nóng)產(chǎn)品D.出口貨物8.個(gè)體工商戶為一企業(yè)加工酒類產(chǎn)品，酒類產(chǎn)品的城建稅應(yīng)在()繳納A.加工地B.委托方所在地C.個(gè)體工商戶所在地D.雙方協(xié)商9.某個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，2011年全年銷售收入為120萬元，銷售成本和期間費(fèi)用76萬元，投資者工資3萬，增值稅以外各種稅費(fèi)15萬元，假設(shè)沒有其他涉稅調(diào)整事項(xiàng)，該獨(dú)資企業(yè)應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅應(yīng)為()元。A.76250B.86830C.70258D.6200510.下列單位中，不屬于城建稅的納稅人的是()A.社會(huì)團(tuán)體B.私營(yíng)體業(yè)C.外國(guó)企業(yè)D.個(gè)體戶11.按照增值稅的有關(guān)規(guī)定，下列外購的項(xiàng)目中不可以作為進(jìn)項(xiàng)稅款抵扣的是()。A.采購大型設(shè)備一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的稅款B.采購大型設(shè)備發(fā)生運(yùn)費(fèi)，運(yùn)輸單位開具發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)C.外購農(nóng)產(chǎn)品，按規(guī)定的收購憑證上注明的增值稅款D.外購農(nóng)產(chǎn)品發(fā)生裝卸費(fèi)，裝卸運(yùn)輸單位開具發(fā)票上注明的價(jià)款12.海豹服裝廠將自產(chǎn)的羽絨服裝作為福利發(fā)給本廠的職工，該批產(chǎn)品成本共計(jì)15萬元，按當(dāng)月同類產(chǎn)品的平均售價(jià)計(jì)算為20萬元，計(jì)征增值稅的銷售額為()A.20萬元B.19萬元C.15萬元D.17萬元第II卷一.綜合考核(共12題)1.增值稅納稅人的銷售額中的價(jià)外費(fèi)用不包括()A.收取的手續(xù)費(fèi)B.收取的包裝物租金C.收取的銷項(xiàng)稅額D.收取的違約金2.下列貨物應(yīng)當(dāng)繳納消費(fèi)稅的有()。A.汽車廠生產(chǎn)的小汽車移送至改裝分廠改裝加長(zhǎng)型豪華小轎車B.汽車廠生產(chǎn)的小轎車用于本廠研究所作碰撞實(shí)驗(yàn)C.汽車制造商贊助汽車?yán)惖脑揭败嘍.拖拉機(jī)輪胎廠生產(chǎn)的拖拉機(jī)輪胎3.下列稅種中，屬于對(duì)行為征稅的稅種是()。A.資源稅B.土地增值稅C.印花稅D.所得稅4.從流轉(zhuǎn)稅性質(zhì)而言，消費(fèi)稅的最終負(fù)稅人是()。A.生產(chǎn)商B.批發(fā)商C.零售商D.消費(fèi)者5.按照土地增值稅的有關(guān)規(guī)定，下列房地產(chǎn)發(fā)生的各項(xiàng)行為中，應(yīng)該繳納土地增值稅的有()A.房屋的繼承B.雙方合作建房，建成后雙方分配自用C.對(duì)被兼并企業(yè)將房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓到兼并企業(yè)中的D.個(gè)人轉(zhuǎn)讓居住未滿三年的住房6.下列不屬于按“次”計(jì)算個(gè)人所得稅的項(xiàng)目有()A.個(gè)人連續(xù)取得演出收入B.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得C.個(gè)人轉(zhuǎn)包轉(zhuǎn)租取得的所得D.投資的股息所得7.紅星啤酒廠本月銷售啤酒噸，售價(jià)2500元噸，同時(shí)包裝物收押金5000元，則下列陳述正確的是()。A.該廠應(yīng)納消費(fèi)2200元B.該廠的應(yīng)納消費(fèi)稅金2500元C.該廠的應(yīng)納消費(fèi)稅金3500元D.啤酒押金并入計(jì)稅價(jià)格一同計(jì)稅8.某貿(mào)易公司進(jìn)口香水一批，關(guān)稅完稅價(jià)格為300000元，關(guān)稅稅率為55%，則該公司進(jìn)口該批香水應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為()。(化妝品消費(fèi)稅稅率為30%)A.199285.71元B.107307.69元C.7714.29元D.7152元9.在我國(guó)稅收體系中，權(quán)利主體一方是代表國(guó)家行使征稅職責(zé)的國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)，不包括()。A.海關(guān)B.財(cái)政部C.街道辦事處D.稅務(wù)總局10.對(duì)于下述陳述，符合營(yíng)業(yè)稅法規(guī)的是()A.兼營(yíng)不同稅目的應(yīng)稅行為，未分別核算的，一律從高適用增值稅稅率B.混合銷售行為的確定由國(guó)家稅務(wù)總局所屬的征收機(jī)關(guān)來執(zhí)行C.營(yíng)業(yè)稅的納稅人，兼營(yíng)應(yīng)稅勞務(wù)與貨物銷售的行為，未分別核算的，一律征收營(yíng)業(yè)稅D.營(yíng)業(yè)稅納稅人兼營(yíng)免稅減稅項(xiàng)目的，未單獨(dú)核算的，可以按銷售額比例來計(jì)算減免稅11.下列項(xiàng)目中，不適用代扣代繳方式納稅的是()。A.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得B.工資薪金所得C.稿酬所得D.勞務(wù)報(bào)酬所得12.下列土地，可以依法免繳土地使用稅的是()。A.公園中附設(shè)的照相館使用的土地B.農(nóng)副產(chǎn)品加工場(chǎng)地和生活、辦公用地C.人民團(tuán)體的辦公樓用地D.個(gè)人擁有的營(yíng)業(yè)用地第I卷參考答案一.綜合考核1.參考答案：D2.參考答案：A3.參考答案：B4.參考答案：D5.參考答案：D6.參考答案：D7.參考答案：A8.參考答案：B9.參考答案：A10.參考答案：C11.參考答