柯橋區(qū)國有企業(yè)資金信用監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則

柯橋區(qū)國有企業(yè)資金信用監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則(征求意見稿)第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)資金信用監(jiān)督管理，提高資源配置效率，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，防范化解重大資金管理風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《浙江省省屬企業(yè)資金信用監(jiān)督管理暫行辦法》等國家法律法規(guī)和部門規(guī)章，制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則所稱國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）是指柯橋區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室（以下簡稱區(qū)國資辦）履行監(jiān)管職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱集團(tuán)本級(jí)），及其出資并納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的各級(jí)企業(yè)（以下簡稱所屬企業(yè)）。開發(fā)區(qū)平臺(tái)或其他部門下屬國企參照本細(xì)則執(zhí)行。第三條本細(xì)則所規(guī)范的資金信用管理，是指企業(yè)資金信用計(jì)劃、資金存放、資金籌集、資金運(yùn)營、資金信用輸出等各類資金、信用管理活動(dòng)。金融、類金融、上市公司等企業(yè)資金管理，法律法規(guī)和政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第四條企業(yè)資金信用管理應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)。堅(jiān)持依法合規(guī)，做到制度先行、公平規(guī)范、有效透明。按照責(zé)權(quán)統(tǒng)一要求，明確職責(zé)和權(quán)限，嚴(yán)格履行內(nèi)部決策、審批等程序，重大資金管理、運(yùn)營事項(xiàng)納入“三重一大”集體決策。建立健全規(guī)范的資金管理制度體系，完善內(nèi)部控制。建立重大事項(xiàng)可追溯檔案，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究。（二）戰(zhàn)略引領(lǐng)。堅(jiān)持戰(zhàn)略引領(lǐng)，依據(jù)國家發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展情況和企業(yè)實(shí)際，建立健全財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)，指導(dǎo)科學(xué)謀劃重大項(xiàng)目資金使用規(guī)劃，深化業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略融合，優(yōu)化戰(zhàn)略價(jià)值引領(lǐng)，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（三）價(jià)值導(dǎo)向。堅(jiān)持價(jià)值創(chuàng)造，不斷優(yōu)化企業(yè)資源配置，嚴(yán)格控制低效、無效資產(chǎn)，持續(xù)提升資金綜合效益，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控前提下的企業(yè)價(jià)值最大化。（四）防范風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持量入為出，圍繞增強(qiáng)主業(yè)和核心競(jìng)爭力，加強(qiáng)現(xiàn)金流和資金鏈管理，著力保障可持續(xù)穩(wěn)定現(xiàn)金流。優(yōu)先控制、防范和化解資金信用系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管。（五）專業(yè)高效。堅(jiān)持對(duì)標(biāo)管理，不斷完善資金信用管理體系，優(yōu)化管理過程，深化與資本市場(chǎng)對(duì)接，提升專業(yè)化、精細(xì)化、信息化水平，建立健全符合市場(chǎng)化、現(xiàn)代化、國際化的高質(zhì)量資金信用管理體系。第二章工作職責(zé)第五條區(qū)國資辦依法依規(guī)對(duì)企業(yè)資金信用管理履行監(jiān)督職責(zé)，督促指導(dǎo)企業(yè)建立健全資金管理體系，規(guī)范企業(yè)資金監(jiān)督管理行為，指導(dǎo)監(jiān)督企業(yè)重大資金管理，開展企業(yè)資金管理情況分析和評(píng)價(jià)，促進(jìn)企業(yè)防控資金系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，開展與企業(yè)資金監(jiān)管有關(guān)的其他活動(dòng)。第六條企業(yè)是資金管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)資金管理的決策和實(shí)施，并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行資金管理相關(guān)的制度規(guī)定，按照“權(quán)責(zé)清晰、有效制衡”原則，明確內(nèi)部資金管理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等職責(zé)分工。集團(tuán)本級(jí)必須建立健全集團(tuán)統(tǒng)一完整的資金管理體系，督促所屬企業(yè)嚴(yán)格落實(shí)資金管理相關(guān)規(guī)定，接受出資人對(duì)企業(yè)資金管理活動(dòng)的監(jiān)督。第七條企業(yè)應(yīng)建立健全資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控體系，深入開展資金風(fēng)險(xiǎn)治理。明確資金管理主管部門，嚴(yán)格履行資金管理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控和監(jiān)督等職責(zé)。健全內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)不相容崗位分離、復(fù)核授權(quán)審批等制衡性措施，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)辦理資金業(yè)務(wù)，嚴(yán)防發(fā)生舞弊行為。第八條企業(yè)應(yīng)優(yōu)化資金管理機(jī)制，根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要科學(xué)統(tǒng)籌配置資金。集團(tuán)本級(jí)要按照“集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，有償使用”要求，不斷完善分級(jí)授權(quán)管理機(jī)制，逐步加強(qiáng)結(jié)算、存放、內(nèi)部資金再配置等資金管理活動(dòng)的集約，逐步推動(dòng)收支兩條線財(cái)務(wù)管理體制的形成。第九條企業(yè)應(yīng)以集團(tuán)本級(jí)為統(tǒng)一合作平臺(tái)，深入推進(jìn)與銀行、保險(xiǎn)、信托等金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略協(xié)同，深化全方位業(yè)務(wù)合作。從有利于滿足融資需求、優(yōu)化融資成本、開展資本運(yùn)作、促進(jìn)主業(yè)發(fā)展、確保資金安全等角度，通過公開方式，遴選與自身實(shí)際需求相契合的戰(zhàn)略合作金融機(jī)構(gòu)，定期（1—3年）對(duì)戰(zhàn)略合作金融機(jī)構(gòu)開展動(dòng)態(tài)管理，強(qiáng)化資源匹配和協(xié)同性，鞏固銀企戰(zhàn)略合作關(guān)系。第十條企業(yè)要建立健全資金預(yù)算管理體系，將主要的資金活動(dòng)納入全面預(yù)算管理，不斷加強(qiáng)資金預(yù)算深度廣度。根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃，科學(xué)合理編制年度資金預(yù)算，充分發(fā)揮資金預(yù)算作用，統(tǒng)一協(xié)調(diào)配置內(nèi)部資源，強(qiáng)化預(yù)算過程控制，確保資金合理占用和良性循環(huán)。第十一條企業(yè)應(yīng)通過設(shè)立財(cái)務(wù)公司、資金中心、共享中心等方式，加強(qiáng)資金歸集和價(jià)值提升，規(guī)范開展內(nèi)部金融服務(wù)，提高資金使用效率，保障集團(tuán)資金安全。設(shè)有財(cái)務(wù)公司的企業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金、結(jié)算、融資等業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理，提升資源配置整體效益，構(gòu)建現(xiàn)代化集團(tuán)資金信用管控體系。第三章賬戶管理第十二條企業(yè)賬戶包括各級(jí)企業(yè)在銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的各類賬戶。第十三條企業(yè)賬戶管理應(yīng)突出“合規(guī)、安全、高效”原則，堵塞資金管理漏洞。建立健全賬戶管理制度，對(duì)各級(jí)企業(yè)賬戶進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、集中管理，根據(jù)業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格把控賬戶開設(shè)數(shù)量。有條件的企業(yè)，可探索實(shí)施收入和支出賬戶分開的賬戶管理機(jī)制。企業(yè)除基本賬戶、結(jié)算中心賬戶、貸款賬戶、資金監(jiān)管賬戶外，確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)其它一般賬戶的，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)決策程序和要求報(bào)批后開戶，并報(bào)區(qū)國資辦備案。第十四條除法律法規(guī)、合同約定、客戶指定開戶銀行外，企業(yè)應(yīng)通過公開遴選方式，選擇戰(zhàn)略合作銀行，并在入選的戰(zhàn)略合作銀行范圍內(nèi)開戶。確需在戰(zhàn)略合作銀行以外開戶的，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)決策程序和要求報(bào)批后開戶，并報(bào)區(qū)國資辦備案。企業(yè)銀行賬戶的開戶證明等有關(guān)材料應(yīng)及時(shí)歸檔，妥善保管。第十五條企業(yè)應(yīng)按照人民銀行賬戶使用的有關(guān)規(guī)定和要求，合法合規(guī)辦理各項(xiàng)資金收付、結(jié)算、存貸、中間業(yè)務(wù)等。第十六條企業(yè)需定期清理賬戶數(shù)量，及時(shí)撤銷多余或者閑置賬戶。有下列情形之一的賬戶，如無明確后續(xù)業(yè)務(wù)需要，原則上應(yīng)在所列事項(xiàng)發(fā)生一季度以內(nèi)完成銷戶：（一）因?qū)ν馊谫Y需求開設(shè)的賬戶，未發(fā)生融資業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)已辦結(jié)的；（二）因資金監(jiān)管或辦理保證金等業(yè)務(wù)開設(shè)的賬戶，該業(yè)務(wù)已辦結(jié)的；（三）因異地經(jīng)營需要開設(shè)的賬戶，異地經(jīng)營結(jié)束的；（四）因其他業(yè)務(wù)需要開設(shè)的賬戶，該業(yè)務(wù)已結(jié)束的。第四章資金存放管理第十七條企業(yè)必須根據(jù)經(jīng)營實(shí)際，按照公開、公平、公正的原則與安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一的要求，嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，依法依規(guī)建立健全資金存放管理制度，健全內(nèi)控機(jī)制，完善決策程序，防范財(cái)務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。第十八條根據(jù)資金來源、使用相關(guān)要求等，資金存放分為專戶存放、競(jìng)爭性存放和其他存放三種類型。其中：（一）專戶存放適用于受國家法律法規(guī)、資金來源、合同約定、客戶指定等外部限制性要求，具有明確存放對(duì)象的資金存放方式。具體包括但不限于有存放要求的專項(xiàng)資金、銀行借款、保證金等。（二）競(jìng)爭性存放是指未受明確外部條件制約，企業(yè)可以自主決定存放對(duì)象和條件，按照效益優(yōu)先、綜合評(píng)價(jià)等原則在戰(zhàn)略合作銀行中競(jìng)爭性存放的資金存放方式。具體包括但不限于符合競(jìng)爭性存放條件的定期存款、通知存款、大額存款等。（三）其他存放是指企業(yè)雖可以自主決定存放對(duì)象和條件，但開展競(jìng)爭性存放會(huì)顯著影響企業(yè)正常經(jīng)營、發(fā)展、收益以及其他不適合開展競(jìng)爭性存放的資金存放方式。具體包括但不限于對(duì)時(shí)間和流動(dòng)性要求較高的活期備付資金等。各類資金存放的具體劃分標(biāo)準(zhǔn)、授權(quán)決策程序等相關(guān)內(nèi)容，應(yīng)由企業(yè)結(jié)合經(jīng)營實(shí)際和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控要求進(jìn)一步明確，并建立健全資金競(jìng)爭性存放的工作規(guī)則、內(nèi)控程序和決策機(jī)制。企業(yè)應(yīng)審慎購買理財(cái)產(chǎn)品，不得購買中高、高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。購買理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)根據(jù)經(jīng)營實(shí)際和廉政風(fēng)險(xiǎn)要求，在確保資金安全和支付需要的前提下，通過簡易程序、內(nèi)部論證等方式，分析項(xiàng)目必要性和可行性，履行內(nèi)部控制程序，采用競(jìng)爭性選擇或其他選擇方式，由企業(yè)按“三重一大”事項(xiàng)要求，集體決策實(shí)施。第五章戰(zhàn)略合作銀行遴選第十九條企業(yè)戰(zhàn)略合作（資金競(jìng)爭性存放）銀行是指與企業(yè)在存款、信貸、結(jié)算、中間業(yè)務(wù)等方面達(dá)成戰(zhàn)略合作協(xié)議的銀行。第二十條企業(yè)開展戰(zhàn)略合作（資金競(jìng)爭性存放）銀行遴選，需按照區(qū)國資辦制定的《柯橋區(qū)國有企業(yè)戰(zhàn)略合作（資金競(jìng)爭性存放）銀行評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分建議標(biāo)準(zhǔn)》（附件1）執(zhí)行，具體內(nèi)容詳見附件。第二十一條集團(tuán)本級(jí)及所屬企業(yè)的戰(zhàn)略合作（資金競(jìng)爭性存放）銀行遴選工作由集團(tuán)統(tǒng)籌安排、統(tǒng)一組織實(shí)施。集團(tuán)本級(jí)及所屬企業(yè)因特殊需要（法律法規(guī)、合同約定、客戶指定等）外，均應(yīng)在入選的戰(zhàn)略合作銀行范圍內(nèi)開立銀行賬戶，進(jìn)行資金存貸、結(jié)算、支付等業(yè)務(wù)。第二十二條戰(zhàn)略合作銀行遴選，企業(yè)可以一次或分次遴選。分次遴選戰(zhàn)略合作銀行的，企業(yè)應(yīng)明確每次遴選戰(zhàn)略合作銀行的具體用途，一次性遴選戰(zhàn)略合作銀行的企業(yè)，應(yīng)在遴選公告中明確入選銀行的不同用途和要求。企業(yè)開展具體的存貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)效益優(yōu)化原則，在入選的戰(zhàn)略合作銀行范圍內(nèi)展開。第二十三條國家政策性銀行為企業(yè)提供的政策性扶持貸款，可由企業(yè)根據(jù)需要，集體決策，報(bào)區(qū)國資辦備案，不納入企業(yè)戰(zhàn)略合作銀行遴選范圍。但其提供的貸款利率、賬戶存款利率優(yōu)惠幅度不能低于企業(yè)遴選產(chǎn)生的戰(zhàn)略合作銀行提供的最高優(yōu)惠幅度。第二十四條企業(yè)因客觀原因貸款資金無法通過戰(zhàn)略合作銀行解決，或根據(jù)企業(yè)資金需求、市場(chǎng)形勢(shì)變化等情況，需在戰(zhàn)略合作銀行外選擇利率更優(yōu)、額度更大、期限更長的金融機(jī)構(gòu)的，企業(yè)在明確相應(yīng)的工作流程和內(nèi)控程序基礎(chǔ)上，可通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭性磋商、詢價(jià)、比選等競(jìng)爭性方式，全面評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)條件和特點(diǎn)，選擇有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、成本低、履約能力強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)，由企業(yè)按“三重一大”事項(xiàng)要求集體決策實(shí)施，并報(bào)區(qū)國資辦備案。相同條件下，企業(yè)應(yīng)優(yōu)先選擇戰(zhàn)略合作銀行。第二十五條企業(yè)應(yīng)統(tǒng)籌考慮，制定遴選方案（包括但不限于戰(zhàn)略合作銀行的遴選范圍、入選數(shù)量、合作期限、評(píng)選小組構(gòu)成、分值權(quán)重等），并納入企業(yè)“三重一大”事項(xiàng)，由企業(yè)根據(jù)實(shí)際，集體決策。第二十六條遴選采用綜合評(píng)分法。按照得分由高到低，選擇確定合作銀行；得分相同者為并列名次，由抽簽決定合作方。《評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》中評(píng)價(jià)指標(biāo)及分值可由企業(yè)根據(jù)需要適當(dāng)調(diào)整權(quán)重比例，相關(guān)調(diào)整方案應(yīng)納入企業(yè)“三重一大”事項(xiàng)，由企業(yè)根據(jù)實(shí)際集體決策。第二十七條遴選公告。為確保參選銀行、承銷商有充足的響應(yīng)準(zhǔn)備時(shí)間,企業(yè)應(yīng)在遴選前7個(gè)工作日,通過區(qū)國資辦、企業(yè)門戶網(wǎng)站等渠道發(fā)布邀請(qǐng)銀行、承銷商參與遴選的公告，并書面通知各邀請(qǐng)對(duì)象。第二十八條現(xiàn)場(chǎng)評(píng)選。遴選銀行在規(guī)定時(shí)間內(nèi)以密封函件的形式向企業(yè)遞交申報(bào)資料。工作人員在監(jiān)督員監(jiān)督下統(tǒng)一拆封遴選銀行的申報(bào)資料并分發(fā)給各評(píng)選小組成員。各評(píng)選小組成員根據(jù)申報(bào)資料和評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)分。評(píng)選結(jié)果應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)公布并簽字確認(rèn)。第二十九條結(jié)果公示及備案。企業(yè)門戶網(wǎng)站、區(qū)國資辦金融服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行結(jié)果公示，公示時(shí)間不少于3個(gè)工作日。公示結(jié)束后10日工作日內(nèi)，企業(yè)將遴選情況向區(qū)國資辦進(jìn)行書面?zhèn)浒?，?bào)送備案表（附件4）。企業(yè)戰(zhàn)略合作銀行遴選的實(shí)施方案、過程、結(jié)果等，應(yīng)形成書面材料長期歸檔備查。第三十條簽訂協(xié)議。遴選結(jié)果確定后,企業(yè)應(yīng)當(dāng)與入選人簽訂規(guī)范的協(xié)議,全面清晰界定雙方權(quán)利義務(wù)，并按入選銀行承諾的優(yōu)惠條件，開展資金存放、結(jié)算等業(yè)務(wù)。第三十一條企第三十二條從嚴(yán)把關(guān)評(píng)選小組人選。遴選工作應(yīng)成立5-7人單數(shù)人員的評(píng)選小組，評(píng)選小組成員由企業(yè)確定。評(píng)選小組成員應(yīng)具備金融、財(cái)務(wù)、法律、審計(jì)、資產(chǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，具有一定的理論水平、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和綜合分析判斷能力。評(píng)審小組成員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行利益回避的相關(guān)規(guī)定。第三十三條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金存放管理的監(jiān)督，禁止未經(jīng)合規(guī)程序擅自轉(zhuǎn)換存放對(duì)象和存放方式，或以資金為其他單位個(gè)人提供信用擔(dān)保。第三十四條區(qū)國資辦對(duì)企業(yè)遴選工作情況進(jìn)行指導(dǎo)、督促及檢查。企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門要對(duì)遴選過程實(shí)施監(jiān)督，并處理遴選過程中發(fā)生的投訴、違法違紀(jì)事件。企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)部門要對(duì)資金存放管理情況加強(qiáng)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改要求并督促整改。第三十五條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和資金管理人員不得以指定、授意、暗示等方式，向相關(guān)單位或者有關(guān)人員提出要求，干預(yù)資金存放工作；不得利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為親朋好友及其他特定關(guān)系人承攬存款提供便利；不得利用職權(quán)相互為對(duì)方親朋好友以及其他特定關(guān)系人承攬存款提供便利。企業(yè)確定資金存放金融機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)要求金融機(jī)構(gòu)承諾不得向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門管理人員輸送任何利益，不得將資金存放與上述人員在本行的配偶、子女及其配偶或其他直接利益相關(guān)人員的業(yè)績、收入等掛鉤。企業(yè)資金存放決策事項(xiàng)涉及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)部門管理人員的配偶、子女及其配偶以及其他特定關(guān)系人所在金融機(jī)構(gòu)的，決策過程中企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)部門管理人員應(yīng)主動(dòng)報(bào)告并實(shí)行回避制度。第三十六條企業(yè)資金存放入選銀行出現(xiàn)以下情形的，企業(yè)應(yīng)采取必要措施提前收回資金，確保企業(yè)資金安全，并限制該行參與本企業(yè)資金競(jìng)爭性存放：（一）出現(xiàn)資金安全事故、重大違法違規(guī)情況或財(cái)務(wù)狀況惡化的；（二）監(jiān)管部門認(rèn)為存在較大運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的；（三）未遵守廉潔承諾或者在資金存放中存在其他利益輸送或利益交換等不正當(dāng)競(jìng)爭行為的；（四）未按照協(xié)議承諾履行相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)的；（五）（六）存在其他妨害資金安全行為的。第六章融資管理第三十七條企業(yè)應(yīng)根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢(shì)、經(jīng)營實(shí)際，加強(qiáng)融資戰(zhàn)略規(guī)劃，合理利用金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品與服務(wù)，建立健全融資管理制度，科學(xué)開展融資預(yù)算管理，強(qiáng)化融資內(nèi)控機(jī)制，防范財(cái)務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。第三十八條企業(yè)融資管理應(yīng)堅(jiān)持滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營需求、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)和防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，重點(diǎn)保障提升主業(yè)，支持培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，助推新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換和國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整等，嚴(yán)格控制對(duì)產(chǎn)能過剩行業(yè)的支持。堅(jiān)持新發(fā)展理念，增強(qiáng)盈利能力，提升資產(chǎn)質(zhì)量，持續(xù)改善現(xiàn)金流?？茖W(xué)管控高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營節(jié)奏，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，提高直接融資比重，強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債約束，推動(dòng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)治理。完善境外融資風(fēng)險(xiǎn)管理，防范財(cái)務(wù)、匯率等風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)企業(yè)信息安全維護(hù)。第三十九條企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營實(shí)際和融資用途，進(jìn)行必要的融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重大融資項(xiàng)目必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括融資必要性、戰(zhàn)略相關(guān)性、收益與安全性，用途、成本、償還安排和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，必要時(shí)可聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性研究。當(dāng)融資條件和方案發(fā)生重大變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并履行相應(yīng)決策程序。第四十條企業(yè)要加強(qiáng)融資管理體系建設(shè)，逐步加強(qiáng)集團(tuán)融資集中管理，充分發(fā)揮集團(tuán)整體信用、規(guī)模、信息和專業(yè)優(yōu)勢(shì)，提升綜合融資能力。第四十一條企業(yè)應(yīng)根據(jù)區(qū)國資辦《柯橋區(qū)非上市國有企業(yè)債券（公司債、企業(yè)債）承銷商評(píng)分建議標(biāo)準(zhǔn)》（附件2），參照企業(yè)戰(zhàn)略合作銀行遴選程序和要求，明確相應(yīng)工作流程和內(nèi)控程序，通過公開遴選、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭性磋商、詢價(jià)、比選等方式，選擇企業(yè)債券承銷商。企業(yè)發(fā)行其他債務(wù)融資工具的，可參照銀行遴選和券商遴選評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)需要適當(dāng)調(diào)整后執(zhí)行。企業(yè)債券承銷商是指承銷企業(yè)債、公司債、資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)支持票據(jù)、銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的有價(jià)證券等債券的證券公司或商業(yè)銀行。第七章資金信用輸出管理第四十二條企業(yè)資金信用輸出的主要形式包括資金拆借、擔(dān)保、賒銷、預(yù)付、信用證、融資租賃、貿(mào)易融資和其他表內(nèi)外等資金信用輸出形式。第四十三條企業(yè)應(yīng)逐步建立健全集團(tuán)統(tǒng)一的授信管理體系。原則上授信由集團(tuán)本級(jí)統(tǒng)一組織開展，具體可結(jié)合經(jīng)營特點(diǎn)制定不同授信政策，采用統(tǒng)一或分級(jí)授權(quán)等不同管理模式。不得未授信、超出授信規(guī)模或授信期限開展資金信用輸出業(yè)務(wù)。第四十四條企業(yè)應(yīng)根據(jù)授信對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)狀況、自身資金面、外部經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境等因素，對(duì)授信對(duì)象采用分類或個(gè)別認(rèn)定，綜合分析授信對(duì)象最高資金信用輸出額度和期限。重大資金信用輸出項(xiàng)目需個(gè)別認(rèn)定授信，較高風(fēng)險(xiǎn)資金信用輸出項(xiàng)目應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行授信。在實(shí)施過程中，企業(yè)應(yīng)著力做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制和跟蹤，對(duì)授信實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，確保運(yùn)行符合授信前提。第四十五條企業(yè)開展重大資金信用輸出項(xiàng)目授信，必須開展全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并以此作為授信的決定要素。全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括輸出對(duì)象情況、市場(chǎng)環(huán)境、項(xiàng)目回報(bào)、風(fēng)控措施等個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)因素，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查和咨詢；也應(yīng)包括企業(yè)經(jīng)營形勢(shì)、自身風(fēng)控水平、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素。第四十六條區(qū)國資辦根據(jù)省市國資委通用資金信用管理負(fù)面清單要求，制定《柯橋區(qū)國有企業(yè)資金信用管理負(fù)面清單》（附件3），各企業(yè)禁止開展負(fù)面清單相應(yīng)所列的資金信用業(yè)務(wù)。區(qū)國資辦將根據(jù)省市國資委要求，動(dòng)態(tài)調(diào)整負(fù)面清單內(nèi)容。第八章資金運(yùn)營管理第四十七條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金信用與經(jīng)營業(yè)務(wù)的緊密聯(lián)系，深入分析研究各類經(jīng)營業(yè)務(wù)模式及資金信用需求特點(diǎn)，建立健全符合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和資金要求的最優(yōu)資金信用政策，提升現(xiàn)金保障能力，全面提升營運(yùn)效率。第四十八條企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)流動(dòng)性管理，高度重視資金供求動(dòng)態(tài)平衡，強(qiáng)化資金運(yùn)營全過程管理及監(jiān)控，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部各機(jī)構(gòu)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金需求，切實(shí)做好資金在采購、生產(chǎn)、銷售等各經(jīng)營環(huán)節(jié)的綜合平衡。第四十九條企業(yè)應(yīng)規(guī)范資金收支管理，在生產(chǎn)經(jīng)營及其他業(yè)務(wù)活動(dòng)中取得的資金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬、設(shè)立“小金庫”，不得資金體外循環(huán)，違規(guī)拆借資金。加強(qiáng)分公司、項(xiàng)目公司資金收支管理，完善內(nèi)部控制，確保資金安全。第五十條辦理資金支付業(yè)務(wù)，企業(yè)必須先審核確認(rèn)資金在預(yù)算、限額或授信額度內(nèi)，明確支出款項(xiàng)用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附原始單據(jù)或相關(guān)證明，嚴(yán)格履行授權(quán)審批程序后，方可安排資金支出。