項目備用金管理制度（8篇）

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為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實本錢費用核算，削減資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及全部項目部。

二、備用金

備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務選購、公務出差等業(yè)務的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等緣由而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結(jié)算需要而預備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額。

三、備用金管理的原則：

1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必需在預算的范圍內(nèi)，沒有列作預算的備用金不得借支；

2、?？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；

3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月；

4、權(quán)責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應依據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并催促其準時辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。

四、備用金范圍

1、選購員零星選購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、常常性的零星開支備用金；

4、項目兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

五、實行備用金制度有利于各部門工作人員主動敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必需做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用處，一經(jīng)發(fā)覺，將嚴厲?處理。

六、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需借用備用金時，應先依據(jù)實際需求填寫《備用金專項報告》，到財務部索取《借款單》，財務人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用處和借款金額等事項，經(jīng)分管領導批準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完好，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批簽字后，再將《報銷單》返回財務部，財務人員依據(jù)財務制度規(guī)定仔細審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應準時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務緣由長期借用備用金的人員可由財務部依據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必需設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得連續(xù)借款。對因特別緣由不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明緣由，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

七、備用金額度

1、選購員借用的零星選購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料選購，應由供貨方持合法、真實、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的'選購，必需根據(jù)工程部制度規(guī)定，走合同審批程序選購。

2、員工因公出差借款，按估計出差天數(shù)、來回路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、各工程項目備用金，視各項目狀況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特別狀況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批。

4、其他借款，依據(jù)實際狀況核定金額。

八、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由分管領導、部門負責人共同簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

九、財務部應當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用處、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月準時清理。

十、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

十一、全部各種備用金，必需在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特別緣由必需跨年度使用備用金時，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

十二、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十三、本制度自下發(fā)之日起實施。

項目備用金管理制度2

一、目的

為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。但必需做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴厲?處理。

二、范圍

是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項。

三、職責

1、由財務中心門負責怪用金的審核、發(fā)放和收回；

2、由各有關部門負責人負責怪用金發(fā)放的初審及幫助備用金的收回；

3、由總經(jīng)理負責怪用金的審批。

四、備用金分類

為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：

1、定額備用金是指因支出頻繁等緣由而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；

2、臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而臨時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；

3、出納備用金是指因結(jié)算需要而預備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額。

五、管理要求：

1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的狀況報財務中心備案；

2、備用金管理員準時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金管理員應于每季度10號前將收支狀況以電子報表形式報公司財務中心；

3、公司財務中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得消失白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要連續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

六、備用金的使用程序：

1、定額備用金和臨時備用金的使用：

1〕借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負責人簽字——財務中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款；

2〕各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應準時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

3〕備用金專管員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報財務中心備查；

4〕借用備用金的人員應準時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

2、出納備用金的使用：

1〕出納填寫《備用金申請表》——財務經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

填寫基本戶銀行支票〔或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)〕——會計依據(jù)相關票據(jù)記帳。

2〕出納備用金必需留意平安第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合公安、公司平安管理原則。

3〕保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過掌握金額，特別狀況下的大額存放，必需準時向財務經(jīng)理報告，以便實行相應的平安措施。

4〕出納備用金必需日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)。

5〕出納備用金的直接責任人為當事現(xiàn)金出納員，財務中心經(jīng)理負管理責任。

3、因人員調(diào)動或離職等緣由造成定額備用金責任人更換的，必需辦理變更手續(xù)，變更方法采納借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。

4、備用金的申請必需嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經(jīng)部門負責人、中心負責人審核，財務中心核準，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現(xiàn)金；

5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下年度的備用金

七、其他相關規(guī)定：

1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時由財務中心負責收回；

2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負責人有義務準時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承當相應的法律責任；

3、使用備用金人員應準時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

八、懲處

1、出納在審批手續(xù)不全狀況下借支備用金的，按借支金額10%懲罰，情節(jié)嚴峻者直接除名并追究其法律責任；

2、到期臨時備用金借款未準時收回的，也無法供應其他特批書面報告的，每發(fā)覺一筆，對出納扣罰100元；

3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權(quán)在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特別緣由需要續(xù)借的，必需提出書面報告，并經(jīng)中心負責人審核，總經(jīng)理批準后免于罰息，提交財務中心備案；

4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點〔一個月不少于一次〕，對因未準時盤點而消失的損失承當連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；

5、若借款人拒不歸還〔超過歸還時間一個星期〕，由出納提出申請經(jīng)批準后，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次懲罰100元，造成損失的，由責任人承當.

6、財務中心對借款人的借款信譽進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格掌握以后借款，甚至取消借款資格；

九、附則

1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

2.本管理制度自20xx年10月01日起執(zhí)行。

項目備用金管理制度3

目的:備用金的設立是為了一些部門或個人由于業(yè)務的特別性而消失的，為了保證備用金的完好性和平安性，特擬定以下制度。選購員、收銀員、出納員、司機等要熟識并遵守此制度。

1、備用金的申請

(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明緣由。

(2)財務部對此進行調(diào)查和審核，假如確因業(yè)務需要，財務部請示總經(jīng)理審批。

(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。

(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責怪用金的完好和平安。

2、備用金的保管使用

(1)設立備用金的部門或個人務必對備用金?？顚Ｓ?，不得消失占用、挪用備用金的狀況。

(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。

(3)在對備用金的盤點當中，假如發(fā)覺備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人馬上補上，有長款狀況則要求保管人解釋緣由。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權(quán)對此行為進行懲罰。

(5)假如備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進行經(jīng)濟及行政懲罰(經(jīng)濟懲罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政懲罰是口頭、嚴峻警告、最終警告等懲罰)。

(6)保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據(jù)到財務部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。

3、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財務部在盤點備用金過程中，如發(fā)覺保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

項目備用金管理制度4

第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

其次條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員專心敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴厲?處理。

第四條、備用金的管理要求：

1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。

2、備用金管理員準時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。

3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。

4、公司財務部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得消失白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

第五條、備用金的申請：

1、備用金的申請務必嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。

2、備用金申請時間為每月1日。

3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用金。

第六條、備用金的支出范圍：

1、辦事處日常辦公支出;

2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;

3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類支出;

4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出;

5、其他得到批準的支出;

第七條、備用金的使用程序：

1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款人、借款用處和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應準時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、備用金專管員務必妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。

5、借用備用金的人員應準時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6、跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

第八條、備用金的報銷程序

1、備用金實行按月結(jié)算的管理方式。

2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務部報銷。

第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。

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第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。

其次條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務選購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條允許設備用金的部門：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。

第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣〔含食堂伙食費〕，選購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

第五條備用金的用處：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢問費、其他日常零星支出。備用金務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺嚴厲?處理。

第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：

〔一〕辦理借款手續(xù)；

〔二〕辦理借出手續(xù)；

〔三〕辦理報銷手續(xù)；

〔四〕負責登記備查賬目。

第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用處和借款金額等事項，經(jīng)部門領導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，實行用完即時報銷方法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷方法進行報銷。

第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承當。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務人員拒絕報銷。

第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

第十三條借用備用金的人員應準時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，假如催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。

第十四條本方法由財務部門解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

項目備用金管理制度6

備用金〔國際上也稱暫定金額〕是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星選購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星選購等用的備作金，一般按估量需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人根據(jù)規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。

1、備用金借支管理

〔1〕企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

〔2〕各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特別需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準。

〔3〕各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員〔出納員〕手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補充備用金。

2、備用金保管

〔1〕備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。

〔2〕備用金定期依據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，準時反映備用金支出狀況。

〔3〕備用金賬戶應做到逐月結(jié)清。

〔4〕出納人員應妥當保管各種與備用金相關的各種票據(jù)。

備用金的管理不管采納何種方法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。

3、備用金預借、使用及報銷流程

4、備用金的會計核算

〔1〕預付及補充備用金時借：其他應收款――備用金貸：銀行存款

〔2〕經(jīng)審核報銷時

借：制造費用、管理費用等。

貸：其他應收款――備用金。

〔3〕收回備用金余額時

項目備用金管理制度7

1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務選購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

3、實行備用金制度有利于各部門工作人員主動敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴厲?處理。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報銷手續(xù)

5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用處和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完好，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。