現(xiàn)金管理的內(nèi)容

現(xiàn)金管理的內(nèi)容現(xiàn)金的使用范圍

庫(kù)存現(xiàn)金限額的管理現(xiàn)金收支的日常管理123現(xiàn)金管理的內(nèi)容(一）現(xiàn)金的使用范圍根據(jù)《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》，開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1.職工工資、津貼2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。除上述5、6項(xiàng)外，開(kāi)戶(hù)單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。（二）庫(kù)存現(xiàn)金限額的管理庫(kù)存現(xiàn)金限額，是指為保證各單位日常零星開(kāi)支需要，按規(guī)定允許單位保留現(xiàn)金的最高數(shù)額。核定庫(kù)存現(xiàn)金限額是現(xiàn)金管理的一項(xiàng)重要制度。開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶(hù)單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支?！拘≠N士】辦理庫(kù)存現(xiàn)金限額的一般程序?yàn)椋?.由開(kāi)戶(hù)單位和開(kāi)戶(hù)銀行協(xié)商核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。其核定公式為：庫(kù)存現(xiàn)金＝前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)2.開(kāi)戶(hù)單位填制“庫(kù)存現(xiàn)金限額申請(qǐng)書(shū)”3.開(kāi)戶(hù)單位將“庫(kù)存現(xiàn)金限額申請(qǐng)書(shū)”報(bào)開(kāi)戶(hù)銀行審核批準(zhǔn)差旅費(fèi)支出差旅費(fèi)支出【溫馨提示】依照規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金限額一般每年核定一次，單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展、變化需要增加或減少庫(kù)存限額時(shí)，可向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整，單位不得擅自超出核定限額增加庫(kù)存現(xiàn)金（三）現(xiàn)金收支的日常管理開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：1.開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間；2.開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶(hù)銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)送坐支金額和使用情況；5、不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫(kù)”；不準(zhǔn)謊報(bào)用途提取現(xiàn)金，即不得“套取現(xiàn)金”；不準(zhǔn)用銀行賬戶(hù)代替其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，即不得“出租出借”賬戶(hù)；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得私設(shè)“小金庫(kù)”等。會(huì)計(jì)上講究收支兩條線(xiàn)。收到