2023年審計工作總結(jié)

2023年審計工作總結(jié)審計工作總結(jié)1

20xx年度財務決算報告進行了審計工作，主要是對公司年度經(jīng)營狀況報告(資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權益變動表以及財務報表附注)進行審計評價，出具了無保留看法的審計報告，同時對年度募集資金的運用狀況，控股股東及其他關聯(lián)方占用資金狀況出具鑒證報告以及對公司內(nèi)部限制制度進行了檢查。在會計師事務所審計期間，董事會審計委員與會計師事務所進行了充分的溝通，圓滿完成公司20xx年度審計工作。現(xiàn)將會計師事務所

20xx年度的審計狀況總結(jié)如下：

一、審計工作基本狀況

20xx年12月4日，會計師事務所、財務部、證券部就公司20xx年度審計事項進行了現(xiàn)場溝通，并將溝通狀況及初步審計安排提交董事會審計委員會;審計委員會分別20xx年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關議題;分別于

20xx年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;依據(jù)會計師事務所審計小組的審計時間支配，審計小組按約定時限內(nèi)完成了全部審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向?qū)徲嬑瘑T會提交了無保留看法的審計報告。

二、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則狀況

1、獨立性

廣東xxxx會計師事務全部限公司全部職員未在本公司任職，并未獲得除法定審計必要費用外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟利益;會計師事務所與本公

珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結(jié)報告司之間不存在干脆或者間接的相互投資狀況，也不存在親密的經(jīng)營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。

在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質(zhì)上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。

2、專業(yè)勝任實力

審計小組共由9人組成，具有注冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經(jīng)理1人、項目經(jīng)理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的.專業(yè)學問和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。

3、嚴守職業(yè)道德

審計工作中，事務所剛好與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作支配進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構(gòu)成，審計安排、風險推斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，仔細接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、精確、完整和剛好，保證了公司信息披露的高質(zhì)量性。

三、審計安排、審計程序及出具審計報告看法狀況

1、細心編制審計工作安排

在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了詳細的審計安排，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的打算。

2、嚴格執(zhí)行審計程序

審計小組在依據(jù)公司的內(nèi)部限制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質(zhì)性測試程序。

珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結(jié)報告序。在實質(zhì)性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序，為各類交易、賬戶余額的列報獲得了充分必要的審計證據(jù)。

3、真實完整的審計報告

審計小組在本年度審計中根據(jù)中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計看法獲得了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計看法是在獲得充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎做出的。

四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進狀況

會計師事務所審計過程中，審計小組從實際動身，實事求是，對本公司提出了改進看法。公司對其提出的改進看法已經(jīng)接受，并已實施改進。

五、結(jié)論性總結(jié)

廣東xxxxxx會計師事務全部限公司已連續(xù)為本公司供應審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留看法的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。

廣東xxxxxx會計師事務全部限公司年審注冊會計師已嚴格根據(jù)中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，出具的審計結(jié)論符合公司的實際狀況。

審計工作總結(jié)2

回顧這一年是過得有價值的、有收獲的，一年來，通過自身的不懈努力，在工作上取得了肯定的成果，但也存在了諸多不足，接下來請看文章度文。

(一)財務方面的工作

1、切實加強財務管理

依據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參加企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采納按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要詳細負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

2、強力整頓財經(jīng)秩序依據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的支配和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)建和積累的財寶”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格根據(jù)市局(公司)的自查要求，仔細開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入安排失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，根據(jù)“邊整邊改”的原則，將查出來的問題依據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

3、加強資金管理的作用

為了規(guī)范xx集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的運用風險，提高資金運用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順當、剛好進入市局(公司)結(jié)算中心，根據(jù)市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了仔細嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

4、增加財務服務意識

，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透亮、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金運用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生變更，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。依據(jù)市局(公司)的財務制度，結(jié)合集團公司的實際狀況，組織匯編了xx集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、精確、完整;強化財務的預料、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策供應有效的、剛好的數(shù)據(jù)與技術支持。

5、預算管理得到穩(wěn)步推動

一是細化預算內(nèi)容。依據(jù)各分、子公司及明細賬具體分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行狀況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的全面預算奠定基礎;二是提高預算透亮度。預算方案依據(jù)各分、子公司反饋回來的看法適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增加了預算的透亮度;三是增加預算的剛性。我們注意了預算執(zhí)行中存在的問題和有關狀況，不定期的向預算委員會反饋狀況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過特地的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行狀況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好全面預算工作積累了閱歷。

6、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的'各項稅收實惠政策，我部主動辦理了xx物流公司、xx運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予xx物流公司、xx運輸公司減免度企業(yè)所得稅合計177.2xxxx元、營業(yè)稅29.4xxxx元的稅收實惠政策的批復以及度xx物流公司、xx運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟收益。

(二)審計方面的工作

1、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，依據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對至12月31日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，剛好為集團公司領導供應決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了詳細的支配和布置。

2、財務的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面對社會聘請了四位從事財務工作多年，閱歷豐富的財務人員，充溢加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核方法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。

3、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核方法》

為了更好地履行總經(jīng)理給予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣闊財務人員的工作主動性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核方法》，通過大家仔細地學習和探討，主動思索，并贊同嚴格根據(jù)目標考核方法仔細履行自己的工作職責。

4、依據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)接著鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參加企業(yè)管理，每周必需下各核算的公司了解業(yè)務運行狀況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者供應有參考價值的信息和建議，這一要求作為目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增加危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素養(yǎng)，適應新形勢下財務工作的要求。

(3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)奢侈，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

審計工作總結(jié)3

已經(jīng)在XX汽車公司工作了一段時間了，初來時業(yè)務不嫻熟，手忙腳亂的在公司領導的指引下和各位同事的協(xié)作幫助下，已梳理得有條不紊。為明確責任，提高審計效率，6月初剛到審計部我就指定專人在電腦上設立“審計項目……

已經(jīng)在XX汽車公司工作了一段時間了，初來時業(yè)務不嫻熟，手忙腳亂的在公司領導的指引下和各位同事的協(xié)作幫助下，已梳理得有條不紊。為明確責任，提高審計效率，6月初剛到審計部我就指定專人在電腦上設立“審計項目登記”臺賬，要求登記上需審計的事項、提請審計的部門和時間、審計責任人及審計完成時間等項目，以便剛好駕馭和督促審計事項，堅決杜絕因?qū)徲嫸绊懶实氖虑榘l(fā)生。但在車間用工具采買的問題上，由于車間無“須要用”的工具資料致使申請的工具無法詳細化(比方是電動工具還是汽動工具、所要工具的品牌、產(chǎn)地、詳細運用用途等)，增加了采買部門的難度，加之采買部門在市場上找不到須要選購 的工具時也不剛好和運用部門溝通，致使申請單在選購 部門積壓時間長。審計參加后，每次在工具供應商確定不了是啥工具時，主動和運用部門聯(lián)系有時甚至讓工具供應商干脆與運用部門溝通，盡可能地服務好公司各經(jīng)營部門，努力做到單子只要傳遞到審計法務部，一兩個工作日內(nèi)爭取完成對單子的大額事前審計。

工程審計，因現(xiàn)階段處于工程收尾和決算驗收階段(大部分工程已經(jīng)過預算審計或固定單價合同約定)。我要求工程審計師對每項工程有合同的結(jié)合合同、無合同的根據(jù)國家規(guī)定結(jié)合實際，都要深化現(xiàn)場實際測量，對工程部門或施工方的預算、決算等進行仔細細致地審核。僅總裝車間安裝工程決算一項，施工方?jīng)Q算價202.2萬元，就審減了76萬元之多，審減率近40%，出具有專項審計報告且得到施工方簽字確認;2#和4#公寓樓裝飾工程，工程部門組織了兩家施工單位招標，審計依據(jù)報價較低和較合理的xx施工單位預算，發(fā)覺裝飾工程里面的幾大項都是經(jīng)xx施工隊分包出去找專業(yè)的施工隊來完成。因為存在轉(zhuǎn)包，施工隊的報價就會相對高，困此我們建議工程部門能考慮依據(jù)各大項進行分包，由公司對分包的各施工隊實施干脆管理和監(jiān)督，工程成本就會大幅下降。僅2號和4號公寓樓裝飾工程預算價就由83.86萬元核減到63.12萬元，就可核減金額20.74萬元，核減率近25%。該項預算審計也出具有專項審計報告(9月16日出具)，但至今已過去近一個月了尚未實施;淋雨室工程，8月7日接到后勤x科長請對預算進行審計的批示，該預算為施工方xx設備安裝總公司供應，預算價共計16.93萬元其中土建10.25萬元、安裝6.68萬元。因x院出具的土建圖紙被我方人員用鉛筆作了變更但未經(jīng)工程科正式確認，土建圖紙無法確認，施工隊的10.25萬元預算是大致估算的沒有依據(jù)(按正常程序，施工方的預算應先經(jīng)工程科的預算師審核之后，才由審計人員對工程科的工作進行審計監(jiān)督的)。安裝預算經(jīng)審計后，于8月13日已出具預算審計書，將施工方的6.68萬元審減為2.699萬元。安裝審完后工程審計xx將土建圖紙不確定的問題剛好向后勤xx科長做了溝通，但直至8月末都沒有得到如何解決和處理的答復。為此于9月3日將審核好的安裝預算返回至xx科，并有xx科長書面簽收。淋雨室整個審計過程就是上述所說，類似工程量預算審計一般不會超過七天。就四大車間、鍋爐房等全廠的'裝飾工程量，我們也僅用了兩個星期且施工方好多次當著我的面表揚xx辦事效率高呢?據(jù)工程審計師不完全統(tǒng)計，僅去年工程審計核減金額在兩千萬元左右呢。

汽車配套審計，6月初我來后就著手成立了配套審計組，目前有x人組成，都為專業(yè)的懂機械會預算的配套審計師。結(jié)合公司實際，遵循集團審計近期出臺的《關于原材料和汽車配套件審計》制度，實施“過程式參加”審計模式，原則是不許過度參加和影響經(jīng)營但還得預防成本過高，已依據(jù)公司各車型建立了各配套件組成和供應商數(shù)據(jù)庫。待公司量產(chǎn)后，以便利實施對汽車成本限制的審計工作。

財務審計，按審計原則至少應由兩人組成，方能實施對經(jīng)營單位進行審計。目前，審計部僅有一名專職財務審計人員，雖支配了一次對我XX汽車09年前半年的財務審計，但因人員有限審計效果不是很好。另集團審計已聘請了兩名專職財務審計人員，認為應當將財務審計工作統(tǒng)一放到集團審計來搞，比較妥當?？梢约辛庠黾訉徲嬃Χ龋趯瘓F所轄的各經(jīng)營單位的財務審計工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃和支配。

我信任，在集團董事會和集團審計以及各位領導的帶領下，審計部必將緊跟集團大發(fā)展的步伐，最快地最大程度地履行保駕護航的使命，為公司地高效良性健康發(fā)展貢獻一份力。

審計工作總結(jié)4

在20xx年里，我充分發(fā)揮了審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金平安、規(guī)范內(nèi)部管理，促進xx財務管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了主動作用。我依據(jù)上級審計室20xx年度工作安排，對于本年度完成的工作做如下總結(jié)：

一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度

強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。

二、仔細學習相關業(yè)務

在詳細工作中對xx是否按政策規(guī)范收費、對費用的運用及結(jié)算狀況、日常公用經(jīng)費的籌措和運用狀況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證審計在落實經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對xx的'財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費

收支狀況做到了一期一審，并剛好上報審計工作報告，有效地提高了經(jīng)費運用效益。依據(jù)xx經(jīng)濟活動特點，今年審計的主要內(nèi)容有：

1、對xx的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認為xx的全部收入都剛好入賬，并納入了xx的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移xx收入的狀況；

2、對xx的各項支出狀況，包括員工工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出狀況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失奢侈等行為，內(nèi)審認為均符合有關規(guī)定要求，各項支出均屬合理；

3、對于xx的資產(chǎn)構(gòu)成狀況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一樣；各類往來款項作了相應清理；

4、對xx的負債也作了相應審計，沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。

四、仔細貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，剛好完成支配的各項工作

1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作安排，提高了對安排肅穆性的相識。在詳細審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題；

2、全面審計，突出重點。對xx的財務審計既以真實性為基礎把基本狀況摸清晰，又抓重點問題進行深化地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的方法；

通過審計工作，使我相識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素養(yǎng)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增加了全局意識。在今后的工作中，我將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和實力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合實力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的須要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

審計工作總結(jié)5

今年上半年，在上級的正確領導下，單位仔細組織學習務實的工作作風，加強自身學習，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，較好的完成了各項工作任務，圓滿地達到了工作目標?，F(xiàn)將上半年個人工作狀況總結(jié)如下：

一、加強學習，培育提高自身綜合素養(yǎng)

加強學習，加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、獨立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅決信念，堅固樹立政治觀念、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠于祖國、忠于人民的政治本色；嚴格遵守各項規(guī)章制度；敬重領導、團結(jié)同事，為人真誠、人際關系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培育自己的綜合素養(yǎng)和實力，做一個合格的新時代審計人員。

二、強化業(yè)務技能，創(chuàng)建業(yè)務佳績

在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術性很強的工作。尤其面對今日這樣愈來愈困難的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深化發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品行，而且須要過硬的業(yè)務本事。

做為一名基層的審計人員，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學習、提高自身綜合素養(yǎng)的'同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論學問與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌支配、交叉進行，不斷提高業(yè)務技能；其次，加強自身修養(yǎng)，提高綜合素養(yǎng)，既要有廣博的理論學問和精通的審計專業(yè)學問，還要有嫻熟的業(yè)務技能和良好的心理素養(yǎng)，提高從宏觀角度分析、解決問題的實力，爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

為適應經(jīng)濟責任審計發(fā)展形勢的須要，進一步規(guī)范和深化經(jīng)濟責任審計工作，我不僅參加制定了經(jīng)濟責任審計制度，并參加指導完善了xx路街道辦事處老主任離任、新主任接任等多個單位領導離任現(xiàn)場交接手續(xù)。圓滿完成局支配的本級財政預算執(zhí)行狀況及財政決算等多項審計任務。參加xx區(qū)房屋建設綜合開發(fā)公司資產(chǎn)負債審計，并數(shù)次參加深化基層調(diào)查，為查清事實真相、正確決策處理等供應了第一手資料。

四、存在的問題及下半年發(fā)展方向

通過上半年的審計工作，進一步提高了思想政治素養(yǎng)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增加了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風?；仡櫚肽陙淼墓ぷ鞒晒穷I導大力支持和熱忱幫助的結(jié)果，是同志共同努力的結(jié)果，在總結(jié)成果的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注意綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和實力。

審計工作總結(jié)6

20xx年是規(guī)劃的其次年，我局在區(qū)委、區(qū)政府及上級業(yè)務主管部門的正確領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指針，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心及上級業(yè)務主管部門的工作部署，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)攬，以服務“三路三園三片”建設為重點，以維護國家經(jīng)濟利益、維護民生、推動改革、促進發(fā)展為根本目標，以全面推動財政審計大格局為抓手，充分發(fā)揮審計的“免疫系統(tǒng)”功能，全力服務于我區(qū)經(jīng)濟社會科學發(fā)展。進一步深刻相識和理解國家審計的核心與本質(zhì)，更加關注經(jīng)濟社會運行中的突出沖突與風險，更加注意對體制機制制度性問題的揭示與分析，接著加大對重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件的揭露與查處，不斷改進方式方法，不斷提升審計質(zhì)量和水平，加強審計資源整合，增進組織實施的整體協(xié)作，充分發(fā)揮審計保障國家經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。為構(gòu)建社會主義和諧社會和推動經(jīng)濟建設做出了肯定的貢獻?，F(xiàn)將一年來的工作狀況總結(jié)如下：

一、20xx年審計主要工作

我局根據(jù)“全面審計，突出重點”的要求，在預算執(zhí)行審計上求深，在領導干部經(jīng)濟責任審計上求真，在政府投資審計上求精，在民生保障資金審計上求嚴，在審計質(zhì)量管理上求細，在落實審計整改上求實，扎實工作，嚴把質(zhì)量。全年預料共完成審計項目18個，政府投資評審項目411項。審計查處違規(guī)資金336萬元、訂正管理不規(guī)范金額129001萬元;上交罰沒收入7萬元，催繳財政資金909萬元。政府投資評審金額118598萬元，評審節(jié)約政府投資15041萬元。

(一)圍繞中心，注意科學實施審計，確保年度審計項目有序推動

今年以來，我局堅固樹立并自覺踐行科學發(fā)展的理念，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心和國家、省廳、市局的各項部署和要求，聽從服務于經(jīng)濟社會發(fā)展大局，樹立全局“一盤棋”思想，優(yōu)先支配國家、省、市統(tǒng)一組織的重大審計項目的實施，打破原有業(yè)務科室職責分工界限，有效整合審計資源，有序推動審計項目，制定下發(fā)了《XX區(qū)審計局20xx年度審計項目安排》、《XX區(qū)審計局20xx年度工作目標考核實施試行方法》，將預算執(zhí)行審計、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計、政府投資項目審計、經(jīng)濟責任審計、行政事業(yè)單位財政財務收支審計、專項資金審計、審計調(diào)查等項目進行統(tǒng)一安排，做到每個科室都有不同行業(yè)的審計項目，形成統(tǒng)分有序、協(xié)調(diào)高效的審計組織體系，保證重點審計工作任務的順當完成。通過加強審計項目安排管理、細化目標任務、落實工作責任、明確完成時限、嚴格質(zhì)量要求、適時督促檢查，并嚴格執(zhí)行審計項目進度報告制度，審計組長負責制等方法，多措并舉，促進了審計工作效率的全面提高，確保了年度審計項目實施按安排有序推動。

(二)突出重點，注意審計監(jiān)督的深度和力度，服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局

1、突出關注經(jīng)濟社會發(fā)展中的突出沖突和潛在風險，全力協(xié)作市審計局搞好社保資金審計。依據(jù)審計署和省審計廳的統(tǒng)一部署，舉全局之力，協(xié)作市審計局審計組，自20xx年2月21日至4月25日，對我區(qū)社會保險基金、社會救助資金和社會福利資金等社會保障資金進行審計。針對審計發(fā)覺的問題，主動向區(qū)委、政府提出整改建議，區(qū)政府組織相關部門仔細探討，科學制定整改方案，落實整改措施。

2、突出關注財政體制機制制度等層面的`問題，深化預算執(zhí)行審計。堅固樹立財政審計“一體化”的新理念，堅持以推動公共財政體系的健全和完善、維護財政平安為目標，深化財政預算執(zhí)行審計。項目實施中留意審計對象的選擇，審計重點的把握，審計內(nèi)容的全覆蓋。審計涉及區(qū)財政局、區(qū)地稅局、區(qū)環(huán)保局、區(qū)衛(wèi)生和食品藥品等7個部門。通過審計，查處違規(guī)資金336萬元，訂正管理不規(guī)范資金129001萬元，收繳應繳未繳財政收入8萬元。為做“深”預算執(zhí)行審計，堅持從構(gòu)建財政審計的大格局、審計項目的績效分析、財政體制機制制度的建立完善、問題整改的效果“四著眼”入手，著力提升預算執(zhí)行審計質(zhì)量。仔細查找財政管理中存在的制度盲區(qū)和薄弱環(huán)節(jié)，揭示影響財政資金效益的突出問題，并對存在問題的緣由進行深化剖析，從體制、機制層面提出切實可行的建議，所提看法和建議得到了區(qū)政府和相關部門的高度重視，區(qū)財政局、區(qū)地稅局專題探討，進一步建立健全了內(nèi)限制度。在XX區(qū)第十屆人大常委會第四次會議上，區(qū)審計局受區(qū)政府托付所作的《XX區(qū)20xx年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，得到了區(qū)人大常委會的充分確定和高度贊揚。

3、突出關注政府投資項目建設管理狀況，強化政府投資項目審計。把政府投資項目作為審計重點之一，接著加大監(jiān)督力度。在做“精”政府投資審計上下功夫，重點對工程量的真實性狀況、工程招投標程序規(guī)范狀況、監(jiān)理單位的履行職責狀況、施工單位套用定額狀況、工程施工質(zhì)量和工程績效以及投資資金管理運用和物資選購 程序、工程合同訂立、項目立項可行性等諸多方面的審計監(jiān)督。前三季度共完成重點工程項目審計評審297項，審計投資總額95292萬元;核減政府投資10009萬元，綜合核減率12.47%。全年預料評審項目達411項，核減政府投資資金15041萬元，將節(jié)約大量財政資金。

4、突出關注保障和改善民生等政策執(zhí)行狀況，著力搞好專項資金的審計和審計調(diào)查。堅持以保障和改善民生、促進各項惠民政策措施落實和和諧社會建設為己任，加強對關系經(jīng)濟社會發(fā)展、涉及人民群眾切身利益的各種專項資金的審計和審計調(diào)查。主要開展了我區(qū)20xx年度水庫移民后期扶持基金專項審計調(diào)查、公共衛(wèi)生經(jīng)費專項資金審計調(diào)查、20xx年全國有色金屬加工行業(yè)技術進步產(chǎn)業(yè)升級大會年會經(jīng)費運用狀況審計，區(qū)農(nóng)業(yè)局20xx年度社會主義新農(nóng)村養(yǎng)殖基地基礎設施建設項目調(diào)增部分補助資金的補充審計等5個項目的專項審計和審計調(diào)查。從管理體制、運行機制、政策措施等方面建立健全了長效管理機制。

5、突出關注對權力運行的監(jiān)督和制約，加大經(jīng)濟責任審計力度。今年審計把加強經(jīng)濟責任審計作為規(guī)范領導干部從政行為、強化對權力的監(jiān)督制約、預防和懲治重要手段，根據(jù)區(qū)委的支配部署和區(qū)委組織部的托付，開展了區(qū)環(huán)保局局長、衛(wèi)生和食品藥品監(jiān)督管理局局長、二中校長、XX職業(yè)學校校長等四名科級領導干部任中經(jīng)濟責任審計，一名沙文鎮(zhèn)鎮(zhèn)長離任經(jīng)濟責任審計。通過審計，查出審計問題資金1967萬元、其中：負干脆責任的596萬元，負主管責任的53萬元，負領導責任的1318萬元，對違法違規(guī)行為做出了處理懲罰4萬元的確定。將審計狀況向組織部門報告，并對存在的問題提出了審計建議和看法。

6、仔細履行審計工作職能，支持我區(qū)全面加強和創(chuàng)新社會管理工作。主動協(xié)作相關部門理順社區(qū)財政管理體制，建立和完善社區(qū)棄經(jīng)濟職能后的財政支持政策體系，主動擔當社區(qū)的審計工作，為開展社會管理創(chuàng)新工作供應保障

(三)嚴格管理，注意審計工作質(zhì)量，提升審計監(jiān)督水平審計質(zhì)量是審計工作的生命線。今年以來，在相繼出臺和完善《XX區(qū)審計局審計執(zhí)法過錯追究制度》、《XX區(qū)審計局審計項目質(zhì)量考核方法》、《審計處理結(jié)果跟蹤落實制度》等一系列規(guī)范性文件的基礎上，從6個方面入手限制審計質(zhì)量：一是加強質(zhì)量意識教化，堅固樹立審計質(zhì)量是審計工作生命的理念，力爭每個項目都經(jīng)得起歷史的檢驗;二是加強人員業(yè)務培訓，組織30多人次參與了省廳、市局及本局舉辦的各類業(yè)務培訓;三是嚴格操作規(guī)程，仔細執(zhí)行國家審計準則和上級審計機關統(tǒng)一的審計操作技術規(guī)范;四是加強審計復核力度，在原有的三級復核的基礎上，進行責任分工，明確到人，層層負責，嚴格把關;五是嚴格質(zhì)量考核，把考核結(jié)果干脆與業(yè)務股室的年度工作業(yè)績、優(yōu)秀審計項目評比和評先評優(yōu)等掛鉤，重獎獲得優(yōu)秀審計項目的人員，調(diào)動審計人員抓質(zhì)量、出精品的主動性;六是主動推動審計信息化建設，投入資金進行“金審工程二期”建設，仔細實施運作審計OA辦公系統(tǒng)，并主動探究和實踐審計OA和AO的交互，使計算機技術應用融于審計業(yè)務中。

(四)強化素養(yǎng)，注意隊伍自身建設，夯實審計事業(yè)發(fā)展基礎

1、以提升審計效能為重點，抓好審計隊伍建設。把“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計精神作為審計人員核心價值觀，把創(chuàng)建“四好”領導班子作為凝合干部職工人心的抓手，把開展志向信念、根本宗旨、廉潔從政“三項教化”作為提升隊伍素養(yǎng)的切入點和著力點，為提高審計隊伍整體素養(yǎng)供應牢靠的思想政治保證，形成了思想同心，行動同步，事業(yè)同干的良好局面。狠抓作風建設，嚴明工作紀律，仔細落實“首問負責、辦結(jié)、責任追究”三項制度，全面提升行政效能。

2、以開展“基層組織建設年”活動為契機，抓好機關黨的建設。通過創(chuàng)建“五個好”基層黨組織、爭做“五帶頭”優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、爭創(chuàng)“十佳標兵”和“十佳科室”系列活動，推行黨員承諾制，設立黨員示范崗，不斷推動“基層組織建設年”活動和創(chuàng)先爭優(yōu)活動的深化開展。通過將評先評優(yōu)與目標任務、年度考核、職務晉升、干部選用緊密結(jié)合，不斷激發(fā)了全體黨員干部創(chuàng)先爭優(yōu)的干勁和熱忱，促進和推動了年度審計工作任務的完成。根據(jù)區(qū)委要求，進一步農(nóng)村基層黨組織建設年活動。將XX區(qū)56個行政村村支書和村主任納入經(jīng)濟責任審計的范疇，為此我局對全區(qū)全部行政村村級財務進行了摸底調(diào)查，并針對實際，撰寫了XX區(qū)村級財務審計監(jiān)督試行方法。

3、以提升審計機關公信力為核心，加強黨風廉政建設。仔細實行上級審計機關黨風廉政建設工作會議精神，完善審計機關反腐倡廉教化體系、廉政制度規(guī)范體系、廉政責任分解體系、廉政監(jiān)督考核體系4大體系建設;層層簽訂廉政工作目標責任書和廉政承諾書，全面落實廉政責任;加強《廉政準則》、國家法律法規(guī)和廉潔從政各項規(guī)定教化，注意把內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督有機結(jié)合起來，加大對審計組執(zhí)行“八不準”紀律狀況的監(jiān)督檢查，堅持審前進行廉政談話，審中加強廉政監(jiān)察，審后組織廉政回訪，不斷夯實了審計人員廉潔從政的思想道德基礎，確保審計人員在審計中做到了為民、務實、清廉。

審計工作總結(jié)7

通過計算機協(xié)助審計，使審計人員能在較短時間內(nèi)摸清標準農(nóng)田建設基本狀況，并能夠通過套圖、數(shù)據(jù)比對等方法核實面積、查明質(zhì)量等問題，極大地提高審計工作效率和質(zhì)量，有效解決標準農(nóng)田審計的“無從入手”的問題。近日，市審計局在市本級標準農(nóng)田建設管理狀況審計調(diào)查時，利用標準農(nóng)田地理信息系統(tǒng)和現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)進行審計，取得了顯著成效。

一、通過數(shù)據(jù)分析查明多計面積753畝。

審計人員將標準農(nóng)田地理信息系統(tǒng)中土地現(xiàn)狀數(shù)據(jù)導入現(xiàn)場實施系統(tǒng)中，運用SQL語句、圖型化SQL功能，計算標準農(nóng)田面積為69765畝，與國土部門供應的竣工驗收標準農(nóng)田面積69012畝相差753畝。經(jīng)核對主要是國土部門上圖入庫時將竣工驗收圖中的.不屬于標準農(nóng)田的新增耕地及不屬于標準農(nóng)田的部分苗圃、房屋等載入，造成上圖入庫的標準農(nóng)田數(shù)據(jù)與竣工驗收數(shù)據(jù)不符。

二、通過套圖比對查明占用標準農(nóng)田482畝。

審計人員將蓮都區(qū)航拍圖與蓮都區(qū)縮編圖及土地現(xiàn)狀圖三圖導入標準農(nóng)田地理信息系統(tǒng)，三圖重疊發(fā)覺在澆灌水田的區(qū)塊中有與標準農(nóng)田不符的狀況。將疑點導入現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)，計算面積有620。48畝。經(jīng)與國土部門竣工驗收圖核對以及到實地勘查，發(fā)覺主要是養(yǎng)殖、苗圃、果園、建房等占用，經(jīng)審計核減面積482。48畝。

三、通過數(shù)據(jù)比對查明諸多質(zhì)量問題。

審計人員將“全市標準農(nóng)田土壤調(diào)查數(shù)據(jù)庫”導入現(xiàn)場實施系統(tǒng)，并將“標準農(nóng)田地力調(diào)查土壤取樣點基本信息表”、“標準農(nóng)田地力調(diào)查土壤取樣點野外調(diào)查季測試結(jié)果表”、“標準農(nóng)田地力調(diào)查土壤取樣點作物及施肥狀況”三表連接，取出“蓮都區(qū)”數(shù)據(jù)，根據(jù)肯定的標準進行分析統(tǒng)計，發(fā)覺標準農(nóng)田建設質(zhì)量不高，地力等級偏低，已建成的部分標準農(nóng)田存在肯定障礙因子等問題。

通過計算機協(xié)助審計，使審計人員能在較短時間內(nèi)摸清標準農(nóng)田建設基本狀況，并能夠通過套圖、數(shù)據(jù)比對等方法核實面積、查明質(zhì)量等問題，極大地提高審計工作效率和質(zhì)量，有效解決標準農(nóng)田審計的“無從入手”的問題，實現(xiàn)了標準農(nóng)田計算機審計一大突破和創(chuàng)新。

審計工作總結(jié)8

近日，xx省昌江縣召開20xx年度第一次經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議，總結(jié)20xx—20xx年度經(jīng)濟責任審計工作，探討部署20xx年工作任務。縣政府主要領導，縣紀委、組織部、監(jiān)察局、人社局、審計局、國資委等縣經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議領導小組成員單位主要負責人出席會議。

20xx—20xx年度該縣共開展領導干部經(jīng)濟責任審計項目xx個，發(fā)覺問題100個，提出審計建議56條。所發(fā)覺的問題普遍存在財務管理不規(guī)范、公務支出不規(guī)范、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、往來款項清理不剛好、部分項目資金預算執(zhí)行率低、基礎建設程序執(zhí)行不到位等六個較為突出的共性特點。

針對所發(fā)覺的問題，會議要求，縣經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議辦公室要加強對被審計單位整改過程中的指導，幫助被審計單位明確問題痛點，訂正根源偏差，精準預防、把控風險，從以下4方面主動抓好審計整改。

一是嚴格依照法律法規(guī)履行職責，主動發(fā)揮審計體檢診斷功能，愛護國家經(jīng)濟運行平安、促進領導干部依法履職?？h財政局組織對會計進行系統(tǒng)的培訓，從財務審批關口起先，從財政委派會計著手，統(tǒng)一財務管理標準，規(guī)范財務管理工作。

二是進一步加強紀檢監(jiān)察、組織人事、審計、財政等部門的`協(xié)作協(xié)作，資源共享，關口前移，加強干部監(jiān)督管理，剛好發(fā)揮警示作用，愛護好干部的工作主動性。

三是把握審計重點，加大對黨政主要領導同步經(jīng)濟責任審計，尤其是加大對權力集中、駕馭大量資金(資產(chǎn)、資源)的領導干部的審計力度;以任中審計為主，將離任審計與任期內(nèi)輪審有機結(jié)合起來，逐步實現(xiàn)有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋。進一步提高經(jīng)濟責任審計工作質(zhì)量，促進領導干部依法履職、規(guī)范用權、科學決策。

四是注意提升審計人員專業(yè)素養(yǎng)，創(chuàng)新培育人才的渠道和方法，增加培訓的針對性;拓寬審計人員視野，彌補相關領域?qū)I(yè)學問的不足，逐步完善學問結(jié)構(gòu)和人才隊伍建設，以適應審計工作全覆蓋對審計人員的要求。

審計工作總結(jié)9

今年以來，我鄉(xiāng)從履行審計職能、完善監(jiān)督機制入手，構(gòu)建農(nóng)村審計工作的長效機制，促進了農(nóng)村審計監(jiān)督常?；?、制度化和規(guī)范化建設，結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和村務管理中出現(xiàn)的新狀況、新問題全面開展了農(nóng)村審計工作?，F(xiàn)將詳細工作匯報如下：

一、高度重視，建設一支高素養(yǎng)的審計隊伍。

依據(jù)上級有關文件的規(guī)定，結(jié)合我鄉(xiāng)村級財務管理的實際，在鄉(xiāng)黨委政府的高度重視下，我們每年度特地組建了由分管領導和經(jīng)管站組成的審計小組，同時，為建設一支具有良好的政治、業(yè)務素養(yǎng)，具有社會影響力的`農(nóng)村審計隊伍，多次支配小組成員進行業(yè)務培訓以及思想政治學習。

二、制訂審計安排，仔細組織實施。

審計小組成立后，每年度制訂審計安排，整合審計力氣，仔細履行監(jiān)督職能，全面完成審計任務。詳細做好兩個方面：一是明確目標。每年對全鄉(xiāng)19個村及其村辦企業(yè)的經(jīng)濟活動、財務收支和會計核算的真實性、合規(guī)性、合法性進行全面評價和審計。二是抓面上審計指導。以村級為單位，依據(jù)各村實際，對貨幣資金管理、其他收入、上級撥款、非生產(chǎn)性開支以及票據(jù)管理等實行以查代審。通過細心組織，仔細實施，確保了審計工作全面推動。三是通過審計，向黨委政府提出合理化建議，推動我鄉(xiāng)村級財務管理的規(guī)范化制度建設。

三、規(guī)范工作程序，確保審計質(zhì)量。

為做好審計工作，在審計過程中堅持三個原則：

（一）審計過程堅持民主性的原則。結(jié)合農(nóng)村集體經(jīng)濟的特點，在充分敬重村民自治的法律前提下，遵循農(nóng)村集體財務管理制度，整個審計過程讓村監(jiān)督管理委員會全程參加，保證了審計工作的全面系統(tǒng)性順當進行。

（二）審計結(jié)果全面對村民公開的原則。在整個審計過程中，我鄉(xiāng)把審計結(jié)果的公開作為重點環(huán)節(jié)進行仔細監(jiān)督和落實，并廣泛聽取群眾對審計結(jié)果的看法和建議，切實做到了農(nóng)村審計為農(nóng)夫服務的要求，保證了村民的知情權。

（三）堅持依法審計原則。在審計過程我們嚴格根據(jù)省、市、縣的相關條款規(guī)定進行，既不放縱違法違紀行為，也不單純脫離實際狀況找問題。堅持依法依規(guī)、實事求是、依審計程序、堅持重證據(jù)、重事實以及對村干部和村集體經(jīng)濟發(fā)展負責的原則，高質(zhì)量地完成了每次專項審計工作。

四、取得的成效

通過農(nóng)村集體經(jīng)濟審計監(jiān)督，在規(guī)范會計核算，確保財務信息真實牢靠，健全財務制度，提升管理水平，維護集體利益，推動農(nóng)村和諧社會建設等方面，取得了較好成效。主要是：

（一）強化了村級財務管理。一是依法進行審計監(jiān)督。對審出的問題剛好通報，提出整改看法，督促處理落實；涉及重大經(jīng)濟問題的，移送司法部門處置。從而，加大了對村級經(jīng)濟的監(jiān)督力度，保證了村級財務管理的規(guī)范運作。二是制訂規(guī)章制度。依據(jù)自身實際，針對審計工作中存在的資金管理進一步嚴格了資金運用、審批、專戶存儲、錢賬分管、定期核對、盤點檢查等貨幣資金管理制度。

（二）維護了集體經(jīng)濟利益。對于審計過程中發(fā)生的村集體三資缺失現(xiàn)象，常常屬于個人緣由的，依法追回。

（三）促進了社會和諧穩(wěn)定。針對農(nóng)村集體資產(chǎn)和財務管理中存在的問題和缺陷，通過審計，搞清問題后，向群眾回復交底，并公開審計結(jié)果，從而較好地解決了群眾關注的熱點、難點和歷史遺留問題，抑制了群眾信訪的上升勢頭，促進了村干部廉潔自律，改善了基層組織的干部形象，維護了農(nóng)村社會的和諧穩(wěn)定。

五、下一步準備

接著加強農(nóng)村審計隊伍建設，加大培訓力度，提高其政治業(yè)務素養(yǎng)，為保證農(nóng)村審計工作健康有序開展，建立一支能夠維護集體和農(nóng)夫利益，仔細執(zhí)行黨和國家的方針、政策、法律和規(guī)章制度，堅持原則，勇于和不良傾向作斗爭，仔細負責、實事求是，嫻熟駕馭農(nóng)村審計業(yè)務的審計隊伍。

接著搞好村級干部任期經(jīng)濟責任和離任審計工作。強化村支部書記的財務管理工作的意識，堅持杜絕村級財務支出的隨意性和獨斷性。

審計工作總結(jié)10

20xx年審計工作即將告一段落，在近些年中，20xx年是北辰業(yè)務部人力最為鼎盛的時候，在領導的帶領下大家同心同德，較圓滿的完成了預期任務。現(xiàn)將我一年來的工作做一番總結(jié)，并從中找出不足，明確今后工作方向。

一、主要工作

截止目前：共計完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。

二、工作心得

20xx年是質(zhì)量年，20xx年末所里啟用了新的審計底稿，經(jīng)過對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知，正式采納新底稿，無論從底稿的依次還是底稿的內(nèi)容，大家都經(jīng)驗了從不嫻熟到適應的過程，也漸漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如：1.以往審計中對現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡，即使書寫計算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清晰明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不足，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清楚體現(xiàn)。運用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)約了記憶公式的時間，另一方面也細化了編制流程，能更簡單發(fā)覺編制漏洞，剛好依據(jù)企業(yè)的實際狀況調(diào)整編制方式;2.以往審計底稿較為簡潔，尤其對助理人員，很多須要具體復核的科目往往僅有審定表及明細表，真正分析復核的程序沒有實施，導致審計風險加大。新的審計底稿從表的數(shù)量和表的設置上彌補了這方面的不足，將須要實施的程序用各種形式的.excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計軌跡，又強化實施了審計必要的程序。經(jīng)過一個循環(huán)的實踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。

依據(jù)領導的部署，20xx年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項工作，都會從實踐中摸索閱歷，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理安排時間，保證現(xiàn)場工作按時、有條不紊的進行；2.合理分工，保證現(xiàn)場須要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.清楚劃分權限，保證每個項目專人跟進，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。

在領導的領先垂范和同事們相互幫助齊心努力下，北辰業(yè)務部持續(xù)了20xx年度優(yōu)秀部門的工作作風，又一次完成了任務。

三、工作不足

1.提高工作效率

由于采納新的審計底稿，加之對新底稿的填制不能立刻嫻熟，且在業(yè)務初期沒有進行級別限定，導致前期幾乎每個公司都進行了大量的調(diào)查和了解工作，延長了時間，降低了工作效率。本年審計中后期，領導剛好發(fā)覺問題，調(diào)整審計策略，重新劃分須要進行具體風險評估的級別。并且經(jīng)過一段時間的閱歷積累，對新底稿的運用也越來越熟識，工作效率也得到了提升。

2.加強企業(yè)個體的深化了解

隨著底稿的不斷更新提升，底稿的編制也要求越來越精確。比如：穿行測試的審計結(jié)論如何定位精確、各個科目的審定表明細表和測試

表的審計說明和結(jié)論如何表達、業(yè)務完成階段各表的填制如何呼應之前的審計程序及如何明確表達審計項目最終的結(jié)論等等，都是須要不斷學習和總結(jié)的。其次，假如不對企業(yè)生產(chǎn)流程有清楚的了解，對企業(yè)財務軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設置有清楚的相識，那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中，須總結(jié)每個企業(yè)的特點，特殊是對長期合作的客戶要做到細化了解，才能將底稿做的更加符合要求。

3.加強自我學習

隨著時間的推移，我更加的感覺學習的重要性，在日常生活中不但要仔細學習審計、會計的新準則，還要多向同事們學習和請教，彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實踐相結(jié)合，提高自身的工作實力。

著眼將來，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對話溝通“零障礙”;比作風，促為企服務“零距離”;比業(yè)務，促辦理事項“零差錯”;比質(zhì)量，促服務結(jié)果“零投訴”;比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務，才能使我部工作開展的越來越順暢，才能使我們個人得到更多的歷練。

審計工作總結(jié)11

20xx年集團審計室在董事會的干脆領導下、在各企業(yè)的相互協(xié)作下，嚴格根據(jù)“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則，仔細地處理每一項審計工作，基本完成了年初制定的工作目標?，F(xiàn)將本年度的審計工作做如下簡要總結(jié)：

一、規(guī)范流程、規(guī)避風險

通過各項審計，規(guī)范物資流程管理，規(guī)避企業(yè)各類風險，履行好審計監(jiān)督與審計服務的雙重職能。

上半年審計室針對流程規(guī)范進行了重點審計，特殊對集團公司各類物資操作流程規(guī)范進行全面檢查，從今次專項流程檢查的狀況分析，各企業(yè)還是存在較多問題和隱患?？傮w上講，新建企業(yè)問題多，老企業(yè)問題少；細微環(huán)節(jié)方面問題多，宏觀方面問題少，各類倉庫則是流程問題的多發(fā)地帶。同時，各企業(yè)間出現(xiàn)了不少通病，比如產(chǎn)品調(diào)換過程不規(guī)范、外發(fā)零備件修理的定價問題等等。

下半年審計室再次進行復查，各分公司雖就部分問題和隱患進行了整改，但還是發(fā)覺不少問題沒有完全整改到位。這說明我們的日常工作中，特殊是在流程方面要常常性、全方位地進行進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計，督促被審單位舉一反三進行整改，真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義，實現(xiàn)管理的有效和長效。

二、強化限制、督促落實

內(nèi)部審計另一個特別重要的作用就是強化領導實行的各項措施，督促這些措施及條例的有效實施。

審計室對下發(fā)的各項規(guī)章管理制度的執(zhí)行與實施狀況進行檢查并督促各成員企業(yè)落實到位，除對管理制度的執(zhí)行狀況進行督促實施，并對相關條款進行重申外，還重點物資運用及報廢狀況等各項規(guī)定的執(zhí)行狀況進行督查，確保相關制度得到有效貫徹。

三、密切合作、有效溝通

這一年來，審計室堅持以現(xiàn)場審計為主，審計來源全部進行現(xiàn)場核實，杜絕審計依據(jù)的虛假性，并且不斷與企業(yè)領導、各崗位員工及外來客戶進行溝通溝通，盡可能全面駕馭各方面的信息，不斷地提高自身的業(yè)務技術實力，從而更好地全面開展審計工作。

四、防險增值、實時監(jiān)控

內(nèi)部審計主要是以防為主，改善企業(yè)經(jīng)營管理水平、降低企業(yè)成本費用，提

高企業(yè)經(jīng)濟效益，最終實現(xiàn)企業(yè)目標。審計室日常主要工作分為常規(guī)審計和專項審計。

（一）常規(guī)審計

審計室在常規(guī)審計中一絲不茍，除對兩大倉庫進行常常性盤點和監(jiān)督外，還對各個企業(yè)資金進行不定期月度核查使資金運轉(zhuǎn)狀況得到有效監(jiān)控，對應收款狀況及帳齡進行分析使應收款回收狀況保持在集團規(guī)定的正常范圍內(nèi)等等。

（二）專項審計

在集團公司領導的指導及督促下，在20xx年度審計室主要進行了五十幾項大大小小的專項審計，包括資金運用，工程決算，工程招標，應收帳款，投入產(chǎn)出等等，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面。

五、內(nèi)部審計工作存在的主要問題

回顧一年來的'工作，公司的審計工作仍舊存在一些問題和不足：

一是工作做得不夠到位，造成部分單位及個人對審計工作相識不足，對“審計”存在恐驚感，抵觸感。沒能讓公司上下形成共識，認為：內(nèi)部審計不僅是監(jiān)督，更是一種特別的企業(yè)管理活動，是公司經(jīng)營管理工作的重要組成部分，公司內(nèi)部限制的關鍵環(huán)節(jié)；

二是審計人員的數(shù)量和素養(yǎng)尚未能完全適應公司系統(tǒng)經(jīng)濟平安的須要，審計人員學問結(jié)構(gòu)和隊伍結(jié)構(gòu)有待進一步改善、審計水平有待提高；

三是審計工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立，有效的審計監(jiān)督的約束機制尚未形成；

四是內(nèi)控審計工作的開展亟待加強。

六、今后審計工作思路

1、要堅持在工作中學習。內(nèi)審工作涉及公司經(jīng)營的方方面面，每一次的審計內(nèi)容都是各不相同，假如對審計項目沒有足夠的了解，就不行能了解到最真實的狀況，就不行能作出正確的推斷，供應出切實、合理的建議。所以內(nèi)審人員對各部門的各種業(yè)務不能局限于了解，還必需進行專業(yè)學問學習，要對其流程、目的、績效評價都有所領悟，內(nèi)審員只有在工作中持續(xù)學習，才能不斷的提高內(nèi)審工作質(zhì)量。

2、內(nèi)審人員要對本部門的定位有正確的相識，要對內(nèi)審工作有正確的理解。內(nèi)審室從定位上可以獨立于其它部門，但從實際操作上應當以服務部門的姿態(tài)出現(xiàn)，內(nèi)審的目的是通過核查過程，找出差距、漏洞，促進工作改進和質(zhì)量提高，決不是挑毛病，抹滅成果，更不能挫傷大家的工作主動性，內(nèi)審肯定要主動協(xié)作、幫助經(jīng)營部門解決問題。另外，內(nèi)審工作須要時刻保持著敏銳和主動，只有敏銳才能撲捉到線索，只有主動才能剛好開展工作，才能發(fā)揮內(nèi)審的過程限制作用，假如依靠領導支配任務，只做事后檢查，內(nèi)審工作的意義就會大打折扣。根據(jù)“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則，我們會努力在堅持原則和部門協(xié)調(diào)之間把握好分寸。

3、要有科學嚴謹?shù)氝m用的工作方法。內(nèi)審工作是對公司各項制度及流程的執(zhí)行進行檢查，做出客觀、真實公正的評價。由于內(nèi)審評價要用于管理者對實際工作的指導，還干脆關系著被審計部門的切身利益，所以內(nèi)審工作須嚴謹，內(nèi)審結(jié)論須客觀。目前內(nèi)審室在借鑒理論舉薦方法的基礎上，結(jié)合公司現(xiàn)狀，以現(xiàn)場審核為主，依據(jù)制度、管理文件進行溝通、查證、核實，記錄底稿，內(nèi)審報告初稿反饋溝通等，嚴格執(zhí)行這一工作程序，避開工作出現(xiàn)的大的紕漏。

4、要和各部門、公司領導保持有效的溝通。與人相處始終是大文章！沒有有效的溝通就沒有有效的工作，溝通是任何工作開展的基礎。首先是和公司領導和主管領導進行溝通，駕馭公司的發(fā)展方向，工作重點，緊跟公司的戰(zhàn)略部署確定內(nèi)審工作重點。二是和各部門的負責人進行聯(lián)系溝通：內(nèi)審安排的確定，審計結(jié)論的反饋溝通，審計結(jié)論落實的后續(xù)跟蹤等，通過溝通，促使存在的不足的得以改正。希望通過內(nèi)審部門主動、剛好的溝通，與各部門建立起和諧、互信的關系，使公司的管理工作得到有效的提高。

審計工作總結(jié)12

對20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，探討部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責任制，仔細探討審計反映的普遍性、傾向性問題，剛好修訂和完善制度，不斷提高部門預算執(zhí)行和財務管理水平。市政府各分管領導對多項審計結(jié)果做出批示，牽頭召開了由相關部門參與的整改工作協(xié)調(diào)會議，要求各部門、各單位重視審計看法和建議，強化落實整改。

市審計局仔細貫徹市人大常委會審議看法，并根據(jù)市政府有關要求，實行“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計單位仔細整改審計查出的問題。同時，為了實行市政府印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作看法》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查方法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。

有關部門和單位仔細執(zhí)行審計確定，主動探討審計看法和建議，剛好制訂整改方案，切實實行各項有效措施，不斷加強審計整改工作。一是注意加強組織領導，明確整改責任。如市平安監(jiān)管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任人，并制訂審計整改工作方案，將各項整改內(nèi)容進行分解，確定責任部門、責任人和整改時間。二是注意加強協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，探討節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市財政局等19個部門參與會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推動會，探討制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)看法，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參與會議。三是注意加強分析探討，建立長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深化地分析問題產(chǎn)生的緣由，既加強內(nèi)部制度建設，建立和完善了財務管理、資產(chǎn)管理、選購 管理等內(nèi)限制度，也加強財經(jīng)法規(guī)政策宣揚，通過組織培訓、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務素養(yǎng)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內(nèi)，對全部的預算單位，結(jié)合此次審計發(fā)覺的問題，開展全面培訓，對預算管理、財務核算、政府選購 政策進行解讀，在進一步建立健全內(nèi)部限制制度等方面提出了嚴格要求。此外，對審計發(fā)覺的嚴峻違規(guī)問題，有關部門進行了肅穆查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部門對其余2件案件的2名責任人分別賜予行政降級和行政記大過處分。

一、市財政局組織執(zhí)行市級預算和市地稅局稅收征管審計整改狀況

(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金運用效率的問題，市財政局已將0、97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動安排中予以統(tǒng)籌支配，并將依據(jù)有關專項資金管理方法和規(guī)定程序，督促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施進度，在確保財政資金運用規(guī)范、平安和有效的前提下，加強預算執(zhí)行管理，剛好撥付專項資金。

(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時根據(jù)國庫集中支付管理規(guī)定，將資金干脆支付至相關區(qū)(縣)。

(三)對部分園區(qū)管委會預算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送XX年項目執(zhí)行狀況，并進一步加強和規(guī)范預算管理，剛好編制報送專項資金年度預算。同時，市財政局將依據(jù)虹橋商務區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經(jīng)費預算進行嚴格審核把關。

(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理方法的問題，市財政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理方法，建立已核銷基礎設施等資產(chǎn)的管理機制，加快推動竣工決算，辦理產(chǎn)權移交。

(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關稅務分局予以訂正，有關稅款已照實申報、足額征收入庫。

(六)對未按上調(diào)后的稅額剛好補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計整改狀況

對審計發(fā)覺的問題，市經(jīng)濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市平安監(jiān)管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理探討中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重視，主動進行整改。截至20xx年10月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3、82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70、2%;其余問題已由相關部門承諾整改，主要是預算編制、政府選購 等方面的問題。由于當年預算已經(jīng)執(zhí)行，選購 資金已經(jīng)支出，相關部門承諾將制定并完善相關方法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府選購 程序，在今后編報預算和執(zhí)行政府選購 程序中不再發(fā)生此類問題。詳細整改狀況如下：

(一)預算編制和執(zhí)行中存在的問題整改狀況

1、對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問題，有關部門已結(jié)合編報XX年部門預算進行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務管理，提高預算編制的科學性和精確性。市平安監(jiān)管局已對市平安生產(chǎn)科學探討所負責人進行責任追究，分別賜予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟信息化委加強預算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關收支納入XX年部門預算申報。

2、對9個部門預算單位無預算、超預算支出的問題，有關部門通過進一步細化預算編制，加強預算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局仔細分析無預算支出的緣由，撤銷了后勤服務中心，從源頭上解決無預算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將依據(jù)用工的實際狀況申請預算經(jīng)費。

3、對10個部門預算單位變更預算支出用途的問題，有關部門主動追回資金，完善相關制度，承諾今后嚴格根據(jù)預算規(guī)定的支出用途運用資金。市衛(wèi)生局責成市健康教化所將在“健康教化基礎和規(guī)范化建設”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費全部追回，對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理探討中心根據(jù)規(guī)定編制租賃費預算，依據(jù)預算批準的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費。

4、對3個部門預算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題，有關部門已在今年將未實施的項目預算執(zhí)行完畢，并進一步完善國庫集中支付改革下的財務制度，規(guī)范財政性資金的運用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預算管理。

(二)財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改狀況

1、對6個部門預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關部門對各類收費項目進行清理，進一步規(guī)范收費行為，并主動上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預算管理。對4個部門收費未剛好繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所剛好進行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。

2、對4個部門預算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關部門督促相關單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預算，進一步加強規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國有，并將收入全部納入該校總收入管理范圍。

3、對9個部門預算單位未嚴格執(zhí)行政府選購 制度的問題，有關部門主動完善相關制度，加強業(yè)務培訓，強化對政府選購 的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府選購 辦公室專家對所屬單位財務人員和資產(chǎn)管理人員進行專題培訓，并組織財務人員學習政府選購 有關規(guī)定，規(guī)范政府選購 行為，提高政府選購 工作管理水平。市政府機管局承諾在今后的選購 工作中，將根據(jù)有關規(guī)定完善報批手續(xù)。

(三)資產(chǎn)資金管理機制中存在的問題整改狀況

1、對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機制尚不健全的問題，20xx年9月末，市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行方法》，經(jīng)市政府常務會議審議通過，已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關方法，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能，規(guī)范資產(chǎn)配置、運用、處置、產(chǎn)權登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處置收入根據(jù)政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。

2、對機關事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房修理管理不完善的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關單位承諾今后嚴格根據(jù)《關于加強市級機關辦公用房管理看法的實施細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行方法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房修理項目實施程序。市政府機管局、市財政局等部門將進一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房修理管理制度，加強立項審批、支出標準、修理費用的監(jiān)督管理。

3、對公務卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關管理方法，將公務活動中零星購買支出全部納入公務卡報銷范圍，加強公務支出現(xiàn)金報銷管理。

三、投資建設項目審計整改狀況

(一)對10個項目基本建設程序不規(guī)范的'問題，有關單位主動進行整改。如上海其次醫(yī)科高校附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調(diào)整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關主管部門申請補辦相關手續(xù)，目前正在批復過程中。

(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關單位對其中5、51億元已整改到位。其余0、4億元已上報有關主管部門申請調(diào)整概算，待批復后予以訂正。如上海機場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。

(三)對21個項目招投標和承發(fā)包管理不到位的問題，有關單位主動組織相關人員開展培訓學習，表示將在今后的項目建設中加強管理，嚴格執(zhí)行工程招投標及承發(fā)包等有關法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。

(四)對6個項目的部分設備或設施閑置的問題，有關單位主動進行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未運用的問題，主動會同市環(huán)保局等有關部門就啟用污泥脫水設備、達到環(huán)保和初步設計中的要求等事項召開了專題會議，并于20xx年6月起正常運行污泥脫水設備，每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設備傳輸至市環(huán)保局，待設備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設備進行環(huán)保驗收。

四、專項資金審計和審計調(diào)查整改狀況

(一)住房公積金歸集運用管理審計整改狀況

1、對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強個人貸款發(fā)放審核，加強對受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。

2、對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。

3、對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進行評估后出售，出售款納入住房公積金管理。

(二)商品住宅修理資金歸集運用管理審計整改狀況

1、對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅修理資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案，提請市、區(qū)相關部門探討探討，逐步解決資金欠繳問題。

2、對部分商品住宅修理資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局承諾將妥當做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金平安。截至20xx年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53、54%，變現(xiàn)資金4、01億元。

(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金運用管理及環(huán)境整治效果審計整改狀況

1、對部分治理項目未達到預期整治目標的問題，市建設交通委、市水務局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推動合流污水南線東段過江管等工程項目，安排將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達到預期目標。

2、對部分整治措施未按安排進度實施的問題，其中集中供熱工程擴初方案已獲批，正在抓緊編制設計施工圖，并同時做好施工招投標等相關工作;未按安排關停的污染企業(yè)年內(nèi)堅決關停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按安排完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標，安排20xx年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護，解決入河污染源問題。

3、對部分專項資金被運用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對資金運用狀況適時進行抽查。

(四)貸款道路建設車輛通行費征收運用審計調(diào)查整改狀況

1、對部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關部門表示，在今后的車輛通行費運用管理中，將嚴格根據(jù)規(guī)定用途支出。

2、對車輛通行費運用單位未對資金實行專戶管理的問題，市城市建設投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。

(五)市級彩票公益金籌集運用管理審計調(diào)查整改狀況

1、對部分福利彩票公益金項目進展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將進一步加強項目的立項調(diào)研工作，科學合理地支配項目，提高項目的可操作性;對未按安排執(zhí)行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進度，項目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請新的項目。

2、對部分福利彩票公益招投標和創(chuàng)投項目基礎管理工作不完善的問題，市民政局已草擬了《20xx年度公益項目分類立項和招標方法》等五個管理方法和操作細則，并正探討制定《項目預算及執(zhí)行財務管理方法》和《項目績效評估標準》，以進一步夯實公益招投標和創(chuàng)投項目的基礎工作。同時，為進一步完善公益招投標和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標項目和創(chuàng)投項目進行逐項審計和績效評估，目前正擬對XX年186個公益招投標和創(chuàng)投項目實施審計。

3、對部分體育彩票公益金項目供應商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項目選購 中嚴格執(zhí)行政府選購 和公開招投標規(guī)定。

4、對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后支配體育彩票公益金預算時，嚴格執(zhí)行公益金運用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出。

(六)節(jié)能減排專項資金運用管理審計調(diào)查整改狀況

1、對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟信息化委等相關部門通過現(xiàn)場調(diào)研等方式逐項深化探討分析，分別制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關部門和單位有針對性地進行了梳理分析，并依據(jù)實際狀況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技術改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關標準，進一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。

2、對節(jié)能減排機制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會同市經(jīng)濟信息化委、市財政局抓緊探討相關政策，加大了合同能源管理工作推動力度。一是加快制定本市相關激勵政策。今年本市先后出臺了《關于本市貫徹國務院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施看法的通知》、《上海市節(jié)能量審核機構(gòu)管理方法》、《上海市節(jié)能服務機構(gòu)備案管理方法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政嘉獎方法》等一批配套政策和方法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經(jīng)濟信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務公司的培育力度。市經(jīng)濟信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委舉薦了一批節(jié)能服務公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務公司擴大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會同市財政局、市建設交通委、市政府機管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務委等部門，多次探討推動非工業(yè)領域重點用能單位能源審計工作，在20xx年資金預算中支配了能源審計的相關經(jīng)費，并通過公開招標方式確定供應能源審計服務的實施單位，目前已分批啟動機關辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領域重點用能單位的能源審計招標工作。

3、對節(jié)能減排相關政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展和資源綜合利用專項扶持方法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件進行了調(diào)整完善，如不再要求申報項目必需在獲批后1年內(nèi)竣工驗收才能獲得專項資金補貼。

(七)農(nóng)村水利專項資金運用管理及效益審計調(diào)查整改狀況

1、對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題，市水務局與市財政局于20xx年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項目和資金管理暫行方法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點項目建設管理暫行方法》等規(guī)定，通過建立本市小型農(nóng)田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中選擇項目，進一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項行為，健全農(nóng)田水利工程的審核機制。同時，市水務局將加強對項目建設的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設效果的問責制度，強化審核監(jiān)管機制。

2、對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推動機制，相關措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務局已會同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關部門共同探討，以環(huán)保三年行動安排聯(lián)席會議制度為平臺，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推動機制，在編制規(guī)劃時充分聽取相關部門看法。同時，加強日常工作溝通，定期探討合力推動，力求整治重點、整治進程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達到預期整治效果的河道，有關單位實行了水系溝通、截污納管等措施，主動進行整治。

審計工作總結(jié)13

本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作看法嚴謹仔細，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審