業(yè)務(wù)評審操作指南

中投銀安國際投資擔(dān)保（北京）ZTYA(BEIJING)INVESTMENTGUARANTEECO.LTD擔(dān)保業(yè)務(wù)操作指南打編制昆部門如：項蘭目評值審委查員會良編制禾日期爆：2糾00運(yùn)8年挪5月勸8日池（C憂版）扛一、漿擔(dān)項探目檔雜案資設(shè)料明妨細(xì)堡結(jié)蟻構(gòu)逗要概忌素腎擔(dān)椅保此對期象越的肚基粥本扇情咱況羞（一牢）擔(dān)毯保對搏象名等稱、白地址釋、企棕業(yè)類裝型及資所處開行業(yè)集、業(yè)趕務(wù)經(jīng)泛營范父圍和皂主營艦業(yè)務(wù)雹；腔（二胳）組橋織結(jié)料構(gòu)、爐業(yè)務(wù)存和高革級管延理員幫的情蠢況，修以及濟(jì)附屬劈機(jī)構(gòu)爛的情獨(dú)況；沖（三棟）擔(dān)妙保對懂象的播經(jīng)營眠歷史稼、信揀譽(yù)評紫級。絮慰擔(dān)保傭?qū)ο罂暗呢敋w務(wù)信昨息把擔(dān)保室對象救的資菊產(chǎn)負(fù)絮債、洽損益王表、縣現(xiàn)金魔流量喬表，時外部攀審計借師的推報告吉，以芝及其鉛他財徹務(wù)信共息，莖例如獄在其匠他金杯融機(jī)般構(gòu)的映融資熟情況溝等；急重忠要夫文需件囑（一朵）擔(dān)封保對粥象的思擔(dān)保滿申請剝；趁（二蠟）協(xié)杏議銀閉行信割貸調(diào)健查報登告和奧審批燥文件檢，包論括可柏行性析分析基報告啟；奮（三漢）擔(dān)蹄保合籍同及墻擔(dān)保掌對象魄和借植款行幼的借寄款合鞋同女；辱（四鳳）擔(dān)肯貸款四的法咳律性杰文件董，包信括各巨種抵脅押反拐擔(dān)保乎合爛同錯、委灘托保嚼證合雁同冰、保陷證合恩同萍、保蛾證書虛、抵肉押品礦評估絕報告嫁、財綱產(chǎn)所蒸有權(quán)悶證，釋例如劉地契憤、房涼產(chǎn)證蘆明等漫；甲（五熟）擔(dān)注保對脹象向司協(xié)議相銀行雙的還鞋款計咐劃或宴還款棍承諾弄。岡擔(dān)保頃對象責(zé)還款喊記錄抱和銀勁行催饑款通欠知民住斬來鵲信淹函溝包括煙擔(dān)保喝業(yè)務(wù)利員走歸訪考捕察記洪錄、鳴備忘財錄等駐。傍擔(dān)賤保堡評么審旗文割件育（一糖）擔(dān)純保旺業(yè)掀務(wù)部尖評審插意見掙；盯（二子）風(fēng)寸險控煮制部接審核義意見削；宣（三算）企輛業(yè)信梳用等籮級申帽報評什審表??；秘（四繩）評練審會向評審朱意見驅(qū)。紋擔(dān)鉤保畏檢辯查配報潑告哪包括狗定期嬌、不辦定期稻的擔(dān)猶保分地析報待告、隊內(nèi)審潛報告壺等。脅二、血現(xiàn)金忠流量掉分析零一、飽現(xiàn)金暮流量酒計算皺現(xiàn)金景流量違基董本魚公今式劣公式腥一粒凈現(xiàn)刷金流喂量=即△糖現(xiàn)金亞+朗△限銀行礎(chǔ)存款社+啦△雀其他懶貨幣棚資金搶+遣△守有價潔證券渴+勞△瘋短期楊投資霜公式碑二巡投資巡活動興凈現(xiàn)掠金流摸量=業(yè)△多固定為資產(chǎn)郵原值武+煉△存在建轉(zhuǎn)工節(jié)程+慶△范長期付投資閃+唯△聲無形籠資產(chǎn)喊+垂△冤遞延模資產(chǎn)住公式斧三傷融資咽活動蘇凈現(xiàn)有金流雁量班=稈△姨短期戴借款茶+警△表一年暢內(nèi)到怕期的僵長期借負(fù)債鴨+猶△繪長期侵負(fù)債葉+舒△獻(xiàn)資本酷金+里△浩資本種公積偷+付△墻應(yīng)付喊股利莖公式夏四把經(jīng)營去活動崗凈現(xiàn)鋪金流稱量=眉凈現(xiàn)舟金流香量-被投資壩活動匯凈現(xiàn)房金流授量-積融資三活動許凈現(xiàn)境金流箱量矩二、溝現(xiàn)金舞流量糟變化棉趨勢報分析臣；貝三、移企業(yè)尚近二牧年現(xiàn)愁金收傭入構(gòu)鋒成及版現(xiàn)金萬支出母構(gòu)成翼計算找；稍四、漂企業(yè)兵近二揉年現(xiàn)滔金收耳入與戴支出睛變化描趨勢貢分析賣；岡五喇、映根據(jù)肅企業(yè)紡所低在不掩同行斗業(yè)、羽企業(yè)斥發(fā)展帽所處蜓同階節(jié)段對芝企業(yè)承申請殼擔(dān)保饅債務(wù)揀提出煎擔(dān)?；匾庖姵?。丹三、罪財務(wù)熄分析緩計算輝公式含參考巧指標(biāo)派說算明態(tài)民短期樓償債僚能力叔分析舍流動據(jù)資產(chǎn)債1、沿流動忠比率黨=兆卸——宵——猜流動叔負(fù)債搏制造碧業(yè)：玉1.盟1-繭1.謠3房墊地產(chǎn)己：1爸.2絹家電焰：1沙.4首-1鐮.6院商業(yè)屠：1住.6耍-1徹.6頑5酒菠店飲谷食：剪1.物8-禿2化份工：罩1.繳2貿(mào)橡易：焦1.股6食牲品工棉業(yè)：董1.擾7-漏2貓原則擔(dān)上認(rèn)尊為該小指標(biāo)歡大于憐2時焰，企附業(yè)短命期償患債能水力強(qiáng)恒。但歉要與奏應(yīng)收患賬款悅數(shù)額促、存嗚貨周均轉(zhuǎn)速腫度結(jié)顛合起失來一剛起考尖慮，輝要對群擔(dān)保溪對象婆整個究會計地期間叛和不蘇同會罩計期默間的澆流動同資產(chǎn)經(jīng)進(jìn)行驕分析看。弱速動葵資產(chǎn)永2、嘩速動鮮比率恨=價士——維——輔流動浩負(fù)債期制造雙業(yè)：殲0.槳85閥-0們.9惑房地尾產(chǎn)：暮0.蹈65添家電箏：0那.9雨-0長.9匆5商玻業(yè)：址0.頓45注酒店枝飲食籌：1饞.6霉-1蔥.9刑化工松：0串.9棟貿(mào)易甜：0軍.8易食品港工業(yè)紡：1惠.5雀-1骨.8賊通常擱認(rèn)為吃速動泄比率墓為1相較為找合適尖。但涌要考浪慮擔(dān)鴿保對燥象行莊業(yè)性智質(zhì)，源應(yīng)收姓賬款背數(shù)額脅等因碎素，油另外顫要對弓擔(dān)保除對象衫整個污會計匪期間若和不剪同會餓計期鑼間的訂速動縮資產(chǎn)僻進(jìn)行蔥分析紗。秀長期窗償債望能力啄分析盒負(fù)債橫總額琴1、頑資產(chǎn)釀負(fù)債幻率=躲采——革——視流動墨負(fù)債總工業(yè)矩0.塊7以放下拋商業(yè)醒0.蚊8以俗下武進(jìn)出舟口0察.9趣以下飛諒房地溝產(chǎn)0注.7蔥以下肚貿(mào)落易0蛇.8愚以下并該比醬率越付低，銷擔(dān)保僚的風(fēng)沈險越陜小，薦擔(dān)保睜的保亮障程厭度越木高。柳負(fù)債糕與所耐有摘負(fù)持債總暑額極2、腳者權(quán)攤益比臭率=替寧——它——衣所有勉者權(quán)弊益烘低于閑5痕該比努率越茂低，駁表明性擔(dān)保今對象奉的長布期償概債能磚力越屈強(qiáng)，策擔(dān)保鐮人權(quán)惜益保懇障程果度越廚高。懷利潤青總額量+利紹息費(fèi)雅利息迎保障炒倍數(shù)塞=闖——陸——拍—必利榴息炸省費(fèi)休不低閱于1典該比糊率越念高，軋說明池支付管利息夜的能誤力越戒強(qiáng)，悠低于輩1時互，則殊意味跡著擔(dān)片保對鳥象連擠利息父償付貿(mào)也保恒證不改了。鑰盈利鳳能力殘分析翅利潤屬總額券1、約銷售乓利潤杯率=鞭留——恰——乞銷售利收入卵工業(yè)梳穗商貿(mào)職掌房地敞產(chǎn)臉5%尋以上州5-忽10龜%2脖0%揪以上率該指索標(biāo)越營高，職表明四取得保同樣有的產(chǎn)哨品銷恢售收醉入的抹產(chǎn)品樣銷售歇成本體越低迷，應(yīng)泊將擔(dān)驕保對搞象連好續(xù)幾扎年的貼銷售渡利潤跑率進(jìn)預(yù)行比斜較，竄判斷雨其發(fā)客展趨夜勢。匆營業(yè)辜利潤表2、翻營業(yè)揮利潤辰率=程廟——悅——悉銷售罵收入西工業(yè)鑰博商貿(mào)努危房地柄產(chǎn)雷3%鋪以上府2-背6%呆20礙%以夸上技該指壁標(biāo)越岡高，密表明謝擔(dān)保沸對象敞營業(yè)守活動旱的鼻凈懸利匆潤柔3、徹凈利歸潤率傘=惜要——宣——原銷售寧收入幟工業(yè)初釣商便貿(mào)貪1%肚以上礦痛險2-瞎5%久以上襲該指愧標(biāo)越歡高，似表明梅每年腫銷售懇收入撐所取窗得的晌凈利東潤越園多，獸同樣擠要將絕連續(xù)嶼幾年見凈利挑潤率臭進(jìn)行舌比較暫分析宏。漸利潤言總額雷4、竹成本咱費(fèi)用踐利潤渣率乏=貸——釋——席成本拍費(fèi)用饞總額對工業(yè)仇彩芒妖商惕貿(mào)音不低械于1快.2吼%3騙-6悔%以瓣上糟該指播標(biāo)越遺高，泳說明蝕同樣礎(chǔ)的成祖本費(fèi)功用能莊取得厭更多行的利灶潤額刊。僻營運(yùn)斑能力現(xiàn)分析聽銷售貨收入根凈額圾1、額總資但產(chǎn)周販轉(zhuǎn)率孫=馳——冷——仆資產(chǎn)褲平均嘆余額急工業(yè)揭叛幅商貿(mào)濁秒降貿(mào)易糧0.兩8-反2%斯次1隱-3菌次無4-現(xiàn)6次桿房地蛙產(chǎn)0勾.5董-1披次常該指糖標(biāo)越方高，華說明障其全磁部資碰產(chǎn)經(jīng)現(xiàn)營效憐率好片，取照得的伴收入夢高。榨賒銷失收入晝凈額教2、耕應(yīng)收烘賬款嗚周轉(zhuǎn)神率砌=早——余——傷平均須應(yīng)收矩賬款可工業(yè)許敲臨商靠貿(mào)服6-選9次值仿7.壟2-敵18汽次靜該指屋標(biāo)越講高越聾好，兇可將辨計算針出的逗指標(biāo)餓與該允企業(yè)膨前期吸、行科業(yè)平丙均水葛平或病其它蒙類似泡企業(yè)殊進(jìn)行粱比較運(yùn)。嫌銷售舌成本紅3、白存貨械周轉(zhuǎn)澡率=燕器——巷——尿平均鍛存貨燙工業(yè)旅針逮商斯貿(mào)被3-駐4次鏟兇6-常18來次侮該指怖標(biāo)越汁高，墨表明印存貨鋼變現(xiàn)昨能力憤強(qiáng)，當(dāng)應(yīng)具耀有分鍋析批拆量因特素，枝季節(jié)遣性生弟產(chǎn)的繡變化志等情快況，辯可對只存貨浪的結(jié)愈構(gòu)進(jìn)紹行分光析，瓣如分憶別計螞算原蜜材料降周轉(zhuǎn)厚率、層在產(chǎn)貍品周瓦轉(zhuǎn)率響、半怠成品鑒周轉(zhuǎn)怎率等稀。欄利潤宴總額烘4、陰凈資言產(chǎn)利渣潤率暖=歪——譽(yù)——筑所有鏈者權(quán)饒益速高于的銀行蕩平均脆利息兔率居該比傳率越胃高，若表明米擔(dān)保濾對象盞投資下的收漢益水冶平越殃高，秒盈利紗水平居越強(qiáng)吃，營捧運(yùn)能校力越筑好。蛛四、賢反擔(dān)甚保分浩析衣五、飯非財村務(wù)因怨素分扎析（槐1）風(fēng)險分析風(fēng)險分析內(nèi)容分析內(nèi)容分析無低風(fēng)鼓險棟中風(fēng)艙險詠中高釘風(fēng)險久高風(fēng)哲險本行包業(yè)線風(fēng)皺險是分諸析浮1、伯行業(yè)耕的盈瑞利性板從擴(kuò)寬張到裁衰退啦期間珍持續(xù)旬盈利巖在衰樹退期繡持續(xù)里盈利干，但偷低于暈平均娃水平垮在擴(kuò)擾張期色盈利蝴，在亮衰退琴期略裹有虧批損沃?jǐn)U張捏期和滾衰退扁期都氏不贏播利克2、成依賴況性艇顧客態(tài)和供然應(yīng)商走高度裙多元舌化莖顧客濫和供覺應(yīng)高詢局限去于幾離個行備業(yè)；搭沒有捐一個資占購涉、銷慎額的沈10羅%以電上仗顧客插或供真應(yīng)商抵限于余少數(shù)替行業(yè)蛋；有芹的占涌購、缸銷額麻的2趙0%叼-3圓0%諒高度丟依賴排于其司它一碌兩個洋行業(yè)曠或顧渴客群侄3、跌產(chǎn)品繞替代狂性族沒有碎替代俊產(chǎn)品傭或類網(wǎng)似產(chǎn)忘品搞有少斥數(shù)替援代產(chǎn)隆品或墾者轉(zhuǎn)煎換成辰本高巴有數(shù)抬種替準(zhǔn)代產(chǎn)差品或峰轉(zhuǎn)換擺成本伙輕微艱有許眉多種濁替代店產(chǎn)品柔沒有預(yù)轉(zhuǎn)換帽成本等4、精法律交、政扮策眨友好卡的法覺律環(huán)盟境和奇政策校環(huán)境刻、法低律和便政策平是穩(wěn)憑定或圣無不辣利影錦響的碑沒有轎法律賊和政起策限粘制、桿法律高和政蟲策的退變化就和影趟響都丸是輕挺微的議法律落和政雁策變粗化的伏可能愈性大撒，且積對行敏業(yè)有馬可控勁制的責(zé)負(fù)面劈影響澇法律莊和政暫策有胳嚴(yán)格魚的限咳制，恨或存仗在突嗽變的嘩可能奪性對貌行業(yè)梨有重淋大的醫(yī)負(fù)面你影響胸5、螞經(jīng)濟(jì)提、技扁術(shù)環(huán)那境乓經(jīng)濟(jì)龜、技灶術(shù)環(huán)桂境會再對借鼻款人乒所在拉行業(yè)況產(chǎn)生央影響宋，公1．五擔(dān)保鐘對象凈總體鋸特征挎分析錫①縮規(guī)模奴 豎 站 燕銷售蟻量、尾資產(chǎn)豐、盈導(dǎo)利水德平和否市場提份額釋在同四行業(yè)脂中名脾列前期茅耐中等年規(guī)模拌銷售含量、鑄資產(chǎn)枕、盈齒利和進(jìn)市場煮份額脅較小君銷售灘量、合資產(chǎn)偽、盈葡利的嫌市場宅份額賣最小紗②瀉產(chǎn)品掏多樣制化圍產(chǎn)品誓多樣稼、用婆途廣列；沒東有一拐種產(chǎn)奇品的岸銷售穴或利古潤占檢到1胡0%腐產(chǎn)品假多樣究、用噴途有龍限，糟但客暮戶較慈分散汽；一順種產(chǎn)食品的卡銷售峰或利騎潤占你到2雹0%座-3夫0%蒼品種頓有限宇，用諷途也炭有限攀；一贏種產(chǎn)半品的虛銷售萍或利凡潤占謠到3繪0%掌以上止產(chǎn)品灑單一貞或者測客戶顫單一水2．注擔(dān)保踏對象喘產(chǎn)品莖與市目場分峰析肚①使產(chǎn)品字重要危性券常用齒品，會需求策穩(wěn)定寶且可椒以預(yù)養(yǎng)測紗必需玩品，破但可乘以推援遲消伐費(fèi)；會需求凳有周夕期性皂奢侈豪品；柄市場需小，冤但穩(wěn)蘿定仇極度芹奢侈梨品，撥市場掠不穩(wěn)何定炮②悶市場為競爭稻沒有船直接借競爭境對手感有一哥些直臣接競西爭對旁手，允但總棒體上摟勝過注對手兼面臨鑰來自獸大公戰(zhàn)司的渣輕度路競爭作面臨杰來自模大公鄰司的盾激烈袋競爭豬③養(yǎng)需求噸對產(chǎn)病品需寬求有踩實質(zhì)咐性的圾影響榮或控賤制染對需塞求有貍有限催的控竹制狀對需鈴求無碧控制短顧客飽對需難求有喉重要垃控制圍④復(fù)集中瘋顧客鉗基礎(chǔ)社高度爪多元愁化；襲無占膚有銷輔售額旅10五%以珠上的河顧客姥或企罰業(yè)群晝顧客鏈基礎(chǔ)疾多元形化；燥一個弊顧客西或企株業(yè)群濟(jì)占有夏銷售鞭額的意10短%以奶上。桐失去尼這種晉占有繡份額臟會有芹臨時鼻性的旨不利煮影響干顧客秧基礎(chǔ)牲輕度馬多元裹化；鬼基本故依賴哨于少秤數(shù)顧用客執(zhí)顧客窯基礎(chǔ)對未多編元化永；向酒一至再兩個敢顧客啟的銷劈售額憑占1諸00牌%；亦失去似這些情份額脂將是險致使隨的賓非財苦務(wù)因缸素分趴析攜（2性）風(fēng)險分析風(fēng)險分析內(nèi)容分析內(nèi)容分析放低風(fēng)妙險摩中風(fēng)錫險湖中高射風(fēng)險區(qū)高風(fēng)筆險耕經(jīng)營齊風(fēng)險且分扭析俯3．障擔(dān)保手對象楊銷售廉環(huán)節(jié)導(dǎo)分析清①膛銷售灣范圍身所有竊目標(biāo)旨顧客述非常禿目標(biāo)灣顧客廁一些蔬目標(biāo)罵顧客樣非常跳有限蚊，沒雞有爭