探井費(fèi)用化流程圖

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔KP01.02.05.01探井費(fèi)用化1.風(fēng)險（1）F1探井的資本化或費(fèi)用化未經(jīng)有效審批（K）2.控制措施1）F:探井的資本化或費(fèi)用化未經(jīng)有效審批（1）FK2勘探處勘探科將已完工并已有地質(zhì)結(jié)論的擬報廢探井支出報勘探與生產(chǎn)分公司審批。（2）F1.1M勘探處勘探科將已完工并已有地質(zhì)結(jié)論的擬報廢探井支出報勘探與生產(chǎn)分公司審批。3.流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.12.02.02會計業(yè)務(wù)處理（FMIS7.0）01準(zhǔn)備地質(zhì)基礎(chǔ)資料吐哈油田勘探處項目部探井、評價井核銷申請表；探井失利原因分析表01準(zhǔn)備申請報廢核銷探井的成本資源共享金來源等財務(wù)數(shù)據(jù)會計核算中心生產(chǎn)成本科成本核算崗位報廢井核銷費(fèi)用匯總表02審核報廢井核銷費(fèi)用匯總表吐哈油田財務(wù)資產(chǎn)處主管領(lǐng)導(dǎo)03審核報廢舊物資井核銷費(fèi)用匯總表吐哈油田勘探處相關(guān)科室探井報廢核銷明細(xì)匯總表04審核探井報廢核銷明細(xì)匯總表吐哈油田勘探處主管領(lǐng)導(dǎo)05審批探井報廢核銷明細(xì)匯總表吐哈油田總會計師06行文上報吐哈油田勘探處關(guān)于XX年XX等探井評價井報廢核銷的請示07批復(fù)股份公司勘探與生產(chǎn)分公司4.流程接口MP02.12.02.02會計業(yè)務(wù)處理（FMIS7.0）精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔MP02.09.02.02探親費(fèi)報銷1.風(fēng)險（1）F1費(fèi)用報銷預(yù)算額度不足或無預(yù)算通過審批或?qū)徍耍?）F2費(fèi)用報銷、借款申請、付款申請未經(jīng)審批者有效審批（K）（3）F3費(fèi)用報銷、借款申請、還款申請、付款申請未經(jīng)財務(wù)審核者有效審核（K）2.控制措施1）F:費(fèi)用報銷預(yù)算額度不足或無預(yù)算通過審批或?qū)徍耍?）F1.1A在財務(wù)網(wǎng)上報銷系統(tǒng)定義預(yù)算名稱并設(shè)定預(yù)算額度，系統(tǒng)自動控制預(yù)算執(zhí)行（適用于差旅費(fèi)、探親費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、專項費(fèi)、運(yùn)費(fèi)倉儲費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等費(fèi)用報銷流程）2）F:費(fèi)用報銷、借款申請、付款申請未經(jīng)審批者有效審批（1）F2.1A相關(guān)業(yè)務(wù)審批者按照職責(zé)權(quán)限對費(fèi)用報銷、借款申請、付款申請進(jìn)行審批。以最終審批生效環(huán)節(jié)為關(guān)鍵控制點(diǎn)。（適用于費(fèi)用報銷、借款申請，付款申請流程）（2）F2.2A相關(guān)業(yè)務(wù)審批者按照職責(zé)權(quán)限對費(fèi)用報銷、借款申請、付款申請進(jìn)行審批。以最終審批生效環(huán)節(jié)為關(guān)鍵控制點(diǎn)。（適用于費(fèi)用報銷、借款申請，付款申請流程）3）F:費(fèi)用報銷、借款申請、還款申請、付款申請未經(jīng)財務(wù)審核者有效審核（1）F3.2M/A對于費(fèi)用報銷流程：費(fèi)用管理崗對以下四方面進(jìn)行審核：1、審核原始票據(jù)的真實(shí)有效性；2、審核報銷單和原始票據(jù)填寫是否一致;3、審核報銷單的填寫是否規(guī)范；4、審核原始票據(jù)傳遞的及時性和完整性對于借款申請、還款申請、付款申請流程：費(fèi)用管理崗對以下兩方面進(jìn)行審核：1、審核借款、還款、付款申請的真實(shí)有效性；2、審核借款、還款、付款申請的填寫是否規(guī)范。（財務(wù)審核環(huán)節(jié)）（適用于費(fèi)用報銷、借款申請、還款申請、付款申請流程）3.流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.01.08.05財務(wù)報銷收付款MP02.09.02.83財務(wù)網(wǎng)上報銷系統(tǒng)預(yù)算管理MP02.12.02.05.01財務(wù)報銷憑證編制（先編制憑證后收付款）01粘帖票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位員工原始票據(jù)；人事部門開具的證明02錄入信息并提交相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位員工原始票據(jù)03領(lǐng)導(dǎo)審批相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)04財務(wù)部門審批會計核算中心費(fèi)用核算科科長05財務(wù)審核會計核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位原始票據(jù)；探親費(fèi)報銷單06打印探親費(fèi)報銷單相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位員工原始票據(jù)；探親費(fèi)報銷單4.流程接口MP