銀行績(jī)效評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)分析PPT講義課件

銀行績(jī)效評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié)股本收益模型股本收益模型（ROEModel)分析商業(yè)銀行以盈利性為核心的經(jīng)營(yíng)狀況一.杜邦兩因素分析法杜邦(Dupont)兩因素分析法把股本收益率看作是銀行資產(chǎn)收益率和銀行杠率的乘積。較高的股本收益率可以通過(guò)提高銀行資產(chǎn)收益來(lái)獲取，也可通過(guò)提高杠率來(lái)獲取

ROE=ROA*EM

資產(chǎn)收益率（ROA）又可以被分解為銀行利潤(rùn)率和資產(chǎn)利用率的乘積。兩者分別考察銀行控制成本的能力和銀行資產(chǎn)產(chǎn)生收入的能力

ROA=PM*AU

在此基礎(chǔ)上該模型對(duì)銀行績(jī)效進(jìn)行全面的擴(kuò)展性分析股本收益模型貸款損失工資、福利準(zhǔn)備金率費(fèi)用率銀行利潤(rùn)率納稅率業(yè)務(wù)費(fèi)用率資產(chǎn)非利息收益率=費(fèi)用率固定資產(chǎn)其他*

費(fèi)用率各類(lèi)負(fù)債股本利息利息費(fèi)用率收益率=*

費(fèi)用率負(fù)債組合資產(chǎn)利息各類(lèi)資產(chǎn)收益率利用率收益率資產(chǎn)組合杠率傳統(tǒng)金融服務(wù)收益率非利息證券投資利得收益率衍生交易所得其他收入

第二節(jié)銀行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量一.銀行信用風(fēng)險(xiǎn)(creditrisk)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)與銀行資產(chǎn)違約以及帶來(lái)的損失的可能性有關(guān)。對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的考察主要集中在貸款上（一）簡(jiǎn)單判定指標(biāo)簡(jiǎn)單判定方法運(yùn)用現(xiàn)有的，或歷史的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析：

1.總呆帳/凈貸款

2.凈呆帳/凈貸款

3.逾期貸款/凈貸款

4.應(yīng)收未收利息貸款/凈貸款；（應(yīng)收未收利息/應(yīng)收利息）

5.貸款增長(zhǎng)率（二）五級(jí)分類(lèi)指標(biāo)從貸款償還的可能性出發(fā)，將貸款分為五個(gè)檔次，以此來(lái)評(píng)估貸款質(zhì)量，揭示貸款的風(fēng)險(xiǎn)：1正常貸款：借款人一直能正常還本付息，沒(méi)有任何違約的跡象

2關(guān)注貸款：借款人尚能還本付息，但存在潛在的違約因素，如發(fā)展下去將影響貸款的償還

3次級(jí)貸款：貸款違約的可能性比較明顯，正常經(jīng)營(yíng)收入已不足以保障還款，需通過(guò)變賣(mài)資產(chǎn)、對(duì)外融資甚至執(zhí)行抵押、擔(dān)保來(lái)還款

4可疑貸款：指肯定要發(fā)生一定損失的貸款。只是因?yàn)榻杩钊舜嬖谥亟M、兼并、合并、訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定

5損失貸款：這類(lèi)貸款的全部或大部已經(jīng)損失前兩類(lèi)屬于正常和基本正常貸款，后三類(lèi)屬于不良貸款二.銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和清償力風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指銀行不能按期履約，喪失支付能力的風(fēng)險(xiǎn)。它可以從銀行支付能力、借入資金的能力以及在短期內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)的能力來(lái)考察清償力指銀行資本金承受損失的能力。當(dāng)銀行資本凈值為負(fù)值時(shí)，它在技術(shù)上已喪失了清償力

1.現(xiàn)金資產(chǎn)/總資產(chǎn)（總存款）

2.總貸款/總存款

3.易變負(fù)債/總資產(chǎn)

4.核心存款/總資產(chǎn)

5.流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)

6.證券市值/帳面值

7.核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（總資產(chǎn)）

8.總資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（總資產(chǎn)）

三.銀行市場(chǎng)（利率）風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)指在利率波動(dòng)環(huán)境下，由于資金配置不當(dāng)，而使銀行利益受損的風(fēng)險(xiǎn)。

1.對(duì)利率敏感資金缺口

2.持續(xù)期缺口四.銀行經(jīng)營(yíng)（操作）風(fēng)險(xiǎn)