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文檔簡介

銀行績效評價和風險分析第一節(jié)股本收益模型股本收益模型（ROEModel)分析商業(yè)銀行以盈利性為核心的經營狀況一.杜邦兩因素分析法杜邦(Dupont)兩因素分析法把股本收益率看作是銀行資產收益率和銀行杠率的乘積。較高的股本收益率可以通過提高銀行資產收益來獲取，也可通過提高杠率來獲取

ROE=ROA*EM

資產收益率（ROA）又可以被分解為銀行利潤率和資產利用率的乘積。兩者分別考察銀行控制成本的能力和銀行資產產生收入的能力

ROA=PM*AU

在此基礎上該模型對銀行績效進行全面的擴展性分析股本收益模型貸款損失工資、福利準備金率費用率銀行利潤率納稅率業(yè)務費用率資產非利息收益率=費用率固定資產其他*

費用率各類負債股本利息利息費用率收益率=*

費用率負債組合資產利息各類資產收益率利用率收益率資產組合杠率傳統(tǒng)金融服務收益率非利息證券投資利得收益率衍生交易所得其他收入

第二節(jié)銀行風險測量一.銀行信用風險(creditrisk)銀行信用風險與銀行資產違約以及帶來的損失的可能性有關。對銀行信用風險的考察主要集中在貸款上（一）簡單判定指標簡單判定方法運用現(xiàn)有的，或歷史的財務報表數(shù)據進行分析：

1.總呆帳/凈貸款

2.凈呆帳/凈貸款

3.逾期貸款/凈貸款

4.應收未收利息貸款/凈貸款；（應收未收利息/應收利息）

5.貸款增長率（二）五級分類指標從貸款償還的可能性出發(fā)，將貸款分為五個檔次，以此來評估貸款質量，揭示貸款的風險：1正常貸款：借款人一直能正常還本付息，沒有任何違約的跡象

2關注貸款：借款人尚能還本付息，但存在潛在的違約因素，如發(fā)展下去將影響貸款的償還

3次級貸款：貸款違約的可能性比較明顯，正常經營收入已不足以保障還款，需通過變賣資產、對外融資甚至執(zhí)行抵押、擔保來還款

4可疑貸款：指肯定要發(fā)生一定損失的貸款。只是因為借款人存在重組、兼并、合并、訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定

5損失貸款：這類貸款的全部或大部已經損失前兩類屬于正常和基本正常貸款，后三類屬于不良貸款二.銀行流動性風險和清償力風險流動性風險指銀行不能按期履約，喪失支付能力的風險。它可以從銀行支付能力、借入資金的能力以及在短期內變現(xiàn)資產的能力來考察清償力指銀行資本金承受損失的能力。當銀行資本凈值為負值時，它在技術上已喪失了清償力

1.現(xiàn)金資產/總資產（總存款）

2.總貸款/總存款

3.易變負債/總資產

4.核心存款/總資產

5.流動資產/總資產

6.證券市值/帳面值

7.核心資本/風險資產（總資產）

8.總資本/風險資產（總資產）

三.銀行市場（利率）風險利率風險指在利率波動環(huán)境下，由于資金配置不當，而使銀行利益受損的風險。

1.對利率敏感資金缺口

2.持續(xù)期缺口四.銀行經營（操作）風險

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