乳牛養(yǎng)殖及乳制品生產線項目可行性研究報告書

PAGE25PAGE3關于創(chuàng)辦江西省XX乳業(yè)有限公司的項目可行性分析報告目錄第一章項目概況第二章項目可行性及必要性第三章項目有利條件第四章項目市場預測第五章項目實施方案第六章項目投資概算第七章項目效益分析第八章項目可行性結論附件

第一章項目概況一、項目說明1、項目名稱：乳牛養(yǎng)殖及乳制品生產線項目2、項目實施單位：江西XX乳業(yè)有限公司3、項目負責人(法人代表)：XXX4、項目總投資2400萬元，其中固定資產投資2185萬元，流動資金215萬元。5、項目主要內容：養(yǎng)殖乳牛900頭，建成一座年產7150噸瓶裝(紙袋裝)袋裝乳制品生產線二條。二、可行性研究的依據(jù)1、江西XXX乳業(yè)有限公司技術發(fā)展部提供技術服務。2、浙江省XX市XX乳制品有限公司提供的乳制品可行性分析依據(jù)及乳牛良種的選擇等。3、溫州市XX華僑食品機械廠、XX乳制品機械廠有限公司提供設備參考表。4、《XX縣鼓勵外商外資的優(yōu)惠辦法》。5、XX縣委、縣政府關于進一步實施工業(yè)強縣戰(zhàn)略若干問題的決定。6、XX縣蘆林工業(yè)區(qū)詳細規(guī)劃及土地使用，水、電等系列具體優(yōu)惠政策。7、XX縣乳制品銷售市場廣闊，但是XX縣的乳制品都來自上海、浙江、福建和江西南昌等省市，XX乳制品業(yè)是一項空白。三、主要經濟指標序號項目單位金額備注一項目總投資萬元24001固定資產萬元2080.612無形資產萬元523遞延資產萬元52.394流動資金萬元215二年銷售收入萬元2126生產負荷%85三年稅金萬元132.38四年利潤萬元488.53所得稅前利潤五定員人115六人均創(chuàng)稅利萬元5.4七貸款償還期年2.2所得稅后利潤計算八投資回收期年4.6第二章項目可行性及必要性一、項目可行性牛奶，是營養(yǎng)成份最接近完善的食品，西方發(fā)達國家年均銷售量高達300多公升，世界人均消費量也已達到100多公升／年，我國人均消費牛奶僅有6.7公升(2001年國統(tǒng)數(shù)據(jù))，我省人均消費量更是低于全國水平。我省目前有規(guī)模的乳業(yè)是江西英雄業(yè)和南昌陽光乳業(yè)兩家乳品加工企業(yè)，XX地區(qū)乳制品工業(yè)是一片空白。經過我們到南昌、福建、金華市等地進行市場調查，金華全市共有乳制品企業(yè)36家，并且規(guī)模較大，日產量都在80－100噸以上，年產值超過億元。如我們能達到一定的規(guī)模，不但解決一批農村剩余勞動力，增加了農民收入，有利于社會的穩(wěn)定發(fā)展，而且，使農業(yè)結構得到了更合理的調整。二、項目的必要性隨著經濟的深入發(fā)展，我國城鄉(xiāng)人民生活水平逐步提高，牛奶是人們最理想、最需要的食品，不管男女老幼，人人皆宜，隨著“一杯牛奶可以強壯一個民族”的營養(yǎng)觀念，現(xiàn)在已普遍被人們所接受。隨著全國性“關心下一代，推廣學生奶”運動的展開，牛奶制品進入千家萬戶的時代已經到來，人們的身體素質將越來越強，乳品市場潛在的消費量將是非常巨大的，興辦乳制品加工企業(yè)在我縣很有必要。第三章項目建設條件創(chuàng)辦我縣乳制品企業(yè)是時代賦予我們的發(fā)展需要，是科技發(fā)展的需要，是廣大人民根本利益的需要，同時也填補了我縣乳制品工業(yè)的一項空白，為農業(yè)產業(yè)調整創(chuàng)出了一條陽光大道，為解決剩余勞動力就業(yè)，增加農民收入和縣域經濟的發(fā)展作出一份貢獻。一、技術條件本項目考察論證，得到了南昌英雄乳業(yè)、金華斗牛乳品等企業(yè)的大力支持，他們都十分愿意為我公司提供技術幫助、人員培訓，也有部分專業(yè)技術骨干掛鉤我公司，愿意為我公司乳制品的發(fā)展盡心盡責，技術條件具備。二、廠址條件本項目擬在XX縣XX工業(yè)區(qū)實施，一期工程已開工。該工業(yè)區(qū)是XX目前最大的工業(yè)區(qū)，也是最繁華、交通最發(fā)達的工業(yè)區(qū)。工業(yè)區(qū)距縣城2公里，距XX25公里。工業(yè)區(qū)內基礎設施全面到位。本公司在縣委、政府的關懷下，廠區(qū)座落在XX河畔的蘆林工業(yè)區(qū)內，廠區(qū)第一期工程占地面積21畝，牧場150畝。XX、XX國道、XX、XX、XX、XX等公路網(wǎng)橫貫全區(qū)中心。三、工業(yè)區(qū)優(yōu)惠政策條件根據(jù)縣委、縣政府制定的蘆林工業(yè)區(qū)的方案和優(yōu)惠政策，本項目的實施可享受工業(yè)區(qū)內土地征用、稅收、用水、用電、用工、資金、政策等的優(yōu)惠條件。四、社會條件本項目實施得到了各級黨委、政府和相關部門、兄弟單位的高度重視及社會各界的支持和贊同。項目投產以后，第一，有利于本縣農業(yè)產業(yè)化結構的調整，促進農村經濟從低效向高效發(fā)展；第二，發(fā)展乳業(yè)的同時，可以促進農產品(主要指糧食)向飼料的深加工轉變，提高糧食的附加值；第三，可解決勞動就業(yè)100多名，按人平月工資500元計算，年人均可增加投入6000元，對社會穩(wěn)定起到了積極的作用。五、環(huán)境保護條件本項目的實施不存在環(huán)境污染，由于奶牛的養(yǎng)殖需要大量的草料作青飼料，它有利于保護植被，起到了積極的作用。牛糞又是農作物的最好的有機肥料，在制乳過程中沒有廢水、廢渣，只有使用鍋爐時有少量的煤渣和煙塵排放，煤渣可以深埋土里，煙塵可以通過二級凈化，就無污染了。第四章項目市場評估一、產品特點我公司計劃生產的乳制品初步打算是以塑料瓶裝、紙盒裝(每瓶250克)為主，保質期六個月，適當生產一些袋裝(250克)鮮乳產品(保質期2天)，并建立冷庫冷藏保鮮，供應用戶時，使用冷藏車專送，整個生產過程和運輸過程都要以質量保證，讓消費者放心。二、市場需求根據(jù)市場調查和有關部門提供的數(shù)據(jù)表明，XX縣內已有常住人口76萬余人，其中從幼兒園到中小學的學生不少于10萬余人，目前陽光、英雄、大乘、光明等省內外的乳制品企業(yè)都千方百計地紛紛擠入我縣市場。經過市場調查分析，數(shù)據(jù)表明，本縣市場平均日銷量不會低于5萬瓶，XX的周邊地區(qū)如XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX等10多個縣市及省內外其他市場銷售量5－6萬瓶，行業(yè)趨勢較好，前景可觀。第五章項目實施方案一、工藝流程二、管理機構及勞動定員1、管理機構(1)管理人員定員15人，其中經理(正、副廠長)3人，財務科2人，生產技術科4人，辦公室1人，供銷科5人。(2)勞動生產工人定員100人。第六章項目投資概算一、投資估算本項目共分二年發(fā)展，第一年總投資為1500萬元，第二年900萬元，二期上旬完成(2003年3月底前)，全面投產。1、主要土建項目估算表序號名稱單位數(shù)量單價（元）金額（萬元）備注1土地征用費畝213350070.352平整土地畝1160006.603綜合辦公樓M2220042092.404廠房M22440510124.445乳牛房M213500150202.506大門圍墻50021010.507綠化工程22.008辦證等不可預見費16.50545.292、其他固定資產估算表序號名稱單位數(shù)量單價（元）金額（萬元）1奶牛頭9001300011702牧場畝150200030總合計12003、主要機電設備估算表序號名稱型號產地單位數(shù)量單價（元）金額（萬元）1收奶槽1000升上海溫州臺180000.802受奶槽1500升上海溫州臺185000.853制冷缸ST臺1650006.504奶泵ST臺1012001.205化糖鍋600升臺176000.766外配料缸1000升臺155000.557外乳化機1000升臺1250002.508冷熱缸1000升臺2120002.409貯奶罐2000升臺3200006.0010板式換熱器2000升臺198000.9811超高溫殺菌機8臺1270002.7012高壓均質機600壓力上海臺29000018.0013回流缸100升溫州臺212000.2414高位缸60升溫州臺146000.4615倒井斗溫州臺340001.2016罐裝1000×2000溫州臺620001.2017封口機150型溫州臺1250006.0018沖蓋機HQ72型溫州臺235000.7019凈奶機3T南京臺1500005.0020高溫殺菌鍋2000罐溫州臺3250007.5021殺菌蘭2000罐溫州只1811502.0722殺菌蓋2000罐溫州只121100.1323沙棒過濾器5T溫州臺187000.8724流水線輸送機8溫州套2120002.4025電腦噴碼機100型上海臺28000016.0026貯氣罐1溫州臺168000.68序號名稱型號產地單位數(shù)量單價（元）金額（萬元）27熱收縮膜機400×200溫州臺280001.6028雙聯(lián)過濾器0溫州臺132000.3229就地自動清洗機1T溫州臺1280002.8030半自動罐裝封口機8700型上海臺1280002.8031袋液體包裝機BKH25型上海臺154000054.0032分離機上海臺1130001.3033各種不銹鋼管上海10.0034質控檢測設備上海套1500005.0035鍋爐上海臺114000014.0036供水系統(tǒng)上海套1500005.0037冷卻系統(tǒng)上海套1400004.0038利樂包裝機9TS250型上海臺11200000120.0039配套工具上海套1500005.0040化驗設備上海套1500005.0041變壓器等電器上海套1800008.0042送奶冷藏車上海輛47000028.0043安裝及其它費用上海10.6944總合計336.1(二)技術轉讓費及開辦費估算1、技術轉讓費52萬元2、開辦費52.39萬元合計104.35萬元(三)流動資金估算按擴大指標法計算，流動資金需要215萬元。二、資金籌措項目總投資為24000萬元，其中固定資產投資2133萬元，無形資產52萬元，流動資金215萬元。詳見估算表4、資金來源及使用計劃估算單位：萬元序號項目建設期合計投產期123人民幣人民幣人民幣一固定資產投資150068521851納入基建投資規(guī)模①公司自籌資金900308.611385②銀行貸入資金600200800③其他渠道取得二不納入基建規(guī)模投資2152151流動資金自籌1301302流動資金借入8585合計1500900第七章經濟效益分析一、財務評價依據(jù)本報告根據(jù)國家計劃委員會頒發(fā)的《關于印發(fā)建設項目經濟評價方法與參數(shù)的通知》精神，根據(jù)《關于建設項目經濟評價工作的若干規(guī)定》、《建設項目經濟評價方法》、《建設項目經濟評價參數(shù)》等文件規(guī)定，對項目進行財務評價。二、基礎數(shù)據(jù)(一)生產規(guī)模公司自養(yǎng)奶牛900頭，加上農戶養(yǎng)，預計年產7150噸，即日產24噸乳制品，全年按300天計算，按100％的生產規(guī)模負荷計算。產品結構：以塑料瓶裝、紙盒裝純牛奶、酸牛奶、甜牛奶等系列產品為主導產品。(二)年產值年產量估算表序號產品名稱計量單位生產負荷（85%）生產負荷（90%）生產負荷（100%）1鮮牛奶噸607564327150(三)財務評價參數(shù)計算1、成本費用估算項目的總成本費用估算，所購的原材料、輔助材料，均以現(xiàn)行市場價格計算，詳細數(shù)據(jù)見估算表。單位產品成本估算單位：萬元序號項目名稱單位成本一直接成本1779.381主要原材料771.382輔助材料1503燃料和動力1004包裝物6385直接人工工資120二制造成本162.211折舊費138.212設備維修費143技術人員工資94包裝物5直接人工工資二制造成本162.211折舊費138.212設備維修費143技術人員工資94其他費用1三銷售費用396.761廣告費2102運輸及差旅費1503銷售人員工資11.264其他費用25.50（一）+（二）+（三）合計2338.35四管理費43.571無形資產攤銷9.932遞延資產12.843管理人員工資13.504業(yè)務費用4.805其他費用2.50五財務費用96（一）+（二）+（三）+（四）+（五）合計2477.92六稅金217.92七凈利潤804.16（四）年利稅噸產品成本費用為2477.92萬元，年以生產負荷85％計算，年生產產品6075噸，全年總成本為：利稅為620.9萬元，其中銷售稅金及附加為132.38萬元，占6％，利潤為488.53萬元，占23％(詳見附表)。（五）工資及福利費全公司定員115名，其中：生產人員100名，管理人員15名。生產人員工資福利按年人均7200元計算，管理人員工資福利按年人均12000元計算。成本估算說明如下：（1）所有的原材料、輔助材料及燃料動力價格均以現(xiàn)行價格為基礎。（2）固定資產折舊和無形遞延資產攤銷固定資產的殘值率按6％計算，無形資產按10年平均攤銷，遞延資產按5年攤銷。（3）修理費用計算修理費按年折舊的10％。（4）借款利息計算按銀行借款利率實際支付（5）銷售費用銷售費用按銷售收入的11％，計241.22萬元。2、產品銷售收入和銷售稅金附加值計算該產品的銷售人格按同類產品價格計算，為3500元/噸，年銷售收入產量的85％計算為2160萬元。銷售稅金及附加按國家規(guī)定計算，增值稅(不含稅價)6%，城市維護稅按增值稅的7％，教育費附加3％。3、利潤總額及分配利潤總額及分配估算詳見附表4、清償能力分析貸款償還資金來源為稅后利潤、折舊、攤銷等，借款償還按“滯后計算法”計算，貸款償還期為2.2年(未考慮所得稅減免)。三、盈虧平衡分析生產能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)計算如下：BEP＝年固定成本/(年收入－年稅金附加－可變成本)＝69.07％；表明該項目只要達到設計時能力約69.07％，即達到年產量4938噸，企業(yè)即可保本。四、財務評價結論本項目實施以后，不但可以使項目建設單位獲益，而且農民可以增收。從財務評價指標看，項目各項財務指標均高于規(guī)定的財務指標數(shù)，能滿足貸款機構的要求，盈虧平衡分析表明項目可行。因此，項目從財務上是可行的。該項目建成以后，通過加強管理，降低成本，進行一流的服務和管理，可以收到良好的經濟效益和社會效益。第八章項目可行性研究結論本項目有利于本縣農業(yè)產業(yè)化結構調整，有利于解決剩余勞動力的出路，有利于人們膳食的改變和身體素質的增強，使農民增收，致富奔小康。從建設條件看，縣委、政府對該項目給予高度重視，現(xiàn)在正在辦理土地征用手續(xù)，建設條件業(yè)已具備。本項目的建設具有良好的經濟效益和社會效益，從各項測算的財務經濟指標顯示，本項目的經濟效益較好，抗風險能力強。因此，本項目發(fā)展前景廣闊，應盡快做好項目前期工作，早日建成投產。

產品銷售收入估算表表-2序號產品名稱單價銷售比例（85%）銷售比例（90%）銷售比例（100%）銷售金額銷售金額銷售金額1鮮牛奶35006015212664322251.271502502.5

總成本估算表表二序號項目名稱生產負荷（85%）生產負荷（90%）生產負荷（100%）數(shù)量（噸）金額（萬元）數(shù)量（噸）金額（萬元）數(shù)量（噸）金額（萬元）一產品制造成本60751179.4964321238.7471501357.881直接成本60751080.9664321140.2171501259.35原材料6075468.616432496.157150107.25輔助材料607591.1296.48107.25外購燃料動力607560.7564.3271.50包裝物6075387.58410.36456.17工人工資607572.972.972.92制造費用607598.5398.5398.53折舊費607583.9683.9683.96修理費60758.58.58.5技術人員工資60755.465.465.46其它費用60750.610.610.61二管理費用607526.4626.4626.46無形資產攤銷60756.036.036.03遞延資產攤銷60757.87.87.8管理人員工資60758.28.28.2業(yè)務費用60754.434.434.43三銷售費用6075241.22241.22241.22廣告費6075127.57127.57127.57運輸及差旅費607591.1291.1291.12銷售人員工資60757.047.047.04其他費用607515.4915.4915.49四財務費用607558.3258.3258.32一+二+三+四總成本費用60751505.491570.101700.00利潤估算表表三單位：萬元序號項目名稱建設期生產負荷（85%）生產負荷（85%）生產負荷（85%）11一產品銷售收入21262251.22502.2二總成本1505.491570.101700.01三銷售稅金132.38140.16155.81四銷售利潤488.53541.04646.68五營業(yè)外支出102020六利潤總額478.53521.04626.62所得稅157.91171.94206.78七利潤凈額320.6234.9141.091、盈余公積32.6034.9141.992、公益金16.0317.4520.99八未分配利潤271.97296.74356.92九償還貸款271.97296.74356.92

財務平衡估算表表四單位：萬元序號項目名稱建設期投產期%投產期%投產期%12生產負荷8590100一資金來源1500900586.09605710.641、利潤額478.53521.04626.682、折舊費83.9683.9683.96其中可用于還款3、固定資產借款6002004、流動借款855、企業(yè)自有9001515①用于固定資產投資1385②用于流動資金投資130二資金運用562.491、固定資產投資0002、流動資金58.660.571.003、還款期返利0004、借款償還503.89644.5739.64

銀行借款償還期估算表表五單位：萬元序號年份項目建設期投產期投產期一借款償還1銀行貸款80085本年計息49.685.282年末累計849.6890.28二還款來源428.08可還款利潤217.97可還款折舊83.96可還款攤銷13.83提取利息58.32貸款償還期=2.2年

財務現(xiàn)金流量估算表表六序號年份項目投產期%投產期%投產期%生產負荷8590100一現(xiàn)金流入21262251.22502.51、產品銷售收入2、固定資產余值3、回收流動資金二現(xiàn)金流出1501.761574.151719.711、經營成本1349.381413.991543.92、銷售稅金132.38140.16155.813、營業(yè)外凈支出102020三凈現(xiàn)金流量634.24677.05782.79

主要指標序號項目單位金額一項目總投資萬元2400其中：固定資產萬元2185流動資產萬元215二年均銷售收入萬元2126三年均總成本萬元1505.49四年均稅金萬元132.38五年利潤總額萬元488.52六投資利潤率%19.88七投資收益率%23.84八貸款償還期年2.2九生產能力%85目錄第一章總論 11.1項目背景 11.1.1項目名稱 11.1.2項目承辦單位概況 11.1.3可行性研究報告編制原則、依據(jù) 21.1.4項目提出的理由與過程 31.2項目概況 41.2.1擬建地點 41.2.2建設規(guī)模與目標 41.2.3主要建設條件 61.2.4項目投入總資金及效益情況 61.2.5資金籌措 71.3結論與建議 7第二章需求分析與建設規(guī)模 82.1項目需求分析 82.2建設規(guī)模 92.3建筑及結構設計 10第三章場址選擇 113.1場址現(xiàn)狀 113.1.1地理位置 113.1.2場址土地權屬類別及總建筑面積 113.2場址條件 113.2.1地形、地貌條件 113.2.2交通條件 133.2.3主要建筑材料來源及施工條件 143.2.4基礎設施配套建設 143.2.5法律、社會環(huán)境條件 14第四章建筑方案選擇 154.1建筑設計指導思想與原則 154.1.1建筑工程方案 154.1.2墻體工程 154.1.3門窗工程 164.1.4屋面工程 164.1.5內部裝修 164.1.6無障礙設計 164.2結構方案 164.2.1設計依據(jù) 164.2.2抗震設防 174.2.3設計要求 174.2.4結構設計 174.2.5地下室設計 184.2.6結構材料 184.3給排水方案 184.3.1設計依據(jù) 184.3.2暖通方案 204.3.3電氣工程方案 214.3.4消防工程方案 224.3.5綠化 22第五章節(jié)能措施 235.1用能標準和節(jié)能規(guī)范 235.1.1項目所遵循的國家能源標準或指標 235.1.2地方的合理用能標準及節(jié)能設計規(guī)范 235.2項目能耗狀況和能耗指標分析 235.2.1項目所在地赤峰市能源供應狀況 235.2.2本項目的能源消耗種類和數(shù)量 245.3節(jié)能措施和節(jié)能效果分析 265.3.1建筑節(jié)能措施與技術 26第六章環(huán)境和生態(tài)影響分析 306.1環(huán)境和生態(tài)現(xiàn)狀 306.1.1項目場址的自然環(huán)境條件 306.1.2生態(tài)環(huán)境 306.1.3環(huán)境指標 306.2生態(tài)環(huán)境影響分析 316.3環(huán)境保護措施 326.3.1項目施工期間環(huán)境保護措施 326.3.2項目運行期間環(huán)境保護與生態(tài)環(huán)境損害治理措施 33第七章勞動安全 357.1標準及依據(jù) 357.2安全措施 35第八章組織機構與人力資源配置 36第九章項目實施進度 379.1建設工期 379.2項目實施進度安排 379.3項目實施進度表（橫線圖） 37第十章工程實施招投標方案 3910.1相關規(guī)定 3910.1.1招投標管理的基本原則 3910.1.2招標依據(jù) 3910.1.3工程建設項目招標范圍 3910.1.4工程建設項目招標內容 3910.2本建設項目招標方案 40HYPERLINK"file:///H:\\準備修改傳百度文檔\\D盤%20可行性研究報告%20-%20副本\\事業(yè)單位業(yè)務用房工程建設項目可行性研究報告書.doc