公司內(nèi)控工作總結(jié)（共6篇）

公司內(nèi)控工作總結(jié)（共6篇）篇：公司內(nèi)控工作分析

公司內(nèi)控工作總結(jié)分析

公司內(nèi)控工作總結(jié)分析

以下是關(guān)于范文!按照公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)思想,貫徹落實(shí)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作部署,以《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》為基礎(chǔ)結(jié)合分公司實(shí)際情況,梳理分公司工作流程,完善各項(xiàng)規(guī)章制度,實(shí)現(xiàn)分公司健康發(fā)展?，F(xiàn)就具體工作開(kāi)展情況匯報(bào)如下:一、上半年主要開(kāi)展的內(nèi)控工作

以《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》為參照,積極動(dòng)員全面組織。半年來(lái),積極組織機(jī)關(guān)各部門(mén)以及各基層配送中心充分利用軟視頻方式,共同參與公司組織開(kāi)展《手冊(cè)》相關(guān)內(nèi)容的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)4次,按照公司培訓(xùn)周的安排在分公司周四組織內(nèi)控相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)8次,網(wǎng)上系統(tǒng)培訓(xùn)1次。通過(guò)不斷地培訓(xùn)學(xué)習(xí)幫助大家完成了從最初的認(rèn)識(shí)到深層次的了解過(guò)程。按照公司要求全面開(kāi)展內(nèi)部控制體系跟單核查工作2次。各個(gè)部門(mén)以及配送中心結(jié)合自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況全面開(kāi)展跟單核查,并將核查結(jié)果簽字及時(shí)反饋,匯總后統(tǒng)一上報(bào)給公司內(nèi)控處。在跟單核查過(guò)程中,內(nèi)控各部門(mén)人員都能夠結(jié)合實(shí)際,仔細(xì)查找相關(guān)業(yè)務(wù)流程實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)控制在操作中存在的問(wèn)題。二、下一步內(nèi)控工作

1、繼續(xù)認(rèn)真開(kāi)展業(yè)務(wù)流程梳理

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公司內(nèi)控工作總結(jié)分析

針對(duì)公司內(nèi)部控制工作相關(guān)要求,繼續(xù)認(rèn)真開(kāi)展分公司業(yè)務(wù)流程梳理工作。由于分公司經(jīng)營(yíng)范圍廣部分業(yè)務(wù)層面依然存在著風(fēng)險(xiǎn),將繼續(xù)加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)溝通采取有效措施進(jìn)行規(guī)避。2、進(jìn)一步開(kāi)展內(nèi)控理論及業(yè)務(wù)流程操作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作。內(nèi)控涉及分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方方面面,關(guān)鍵在于執(zhí)行,要確保內(nèi)部控制在分公司更有效執(zhí)行,還應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn),通過(guò)培訓(xùn)不但使全體人員在思想上認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性;還要讓“搞好內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范是每一位員工的責(zé)任”的理念深入人心并融入到企業(yè)文化中去,做到人人講內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控,以保證內(nèi)控工作在全分公司有效執(zhí)行。3、結(jié)合《手冊(cè)》完成部分規(guī)章制度的修訂工作。分公司將在《手冊(cè)》的基礎(chǔ)上對(duì)以前各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行重新梳理,根據(jù)分公司業(yè)務(wù)管理實(shí)際,對(duì)在執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行修改完善,對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修訂,達(dá)到與內(nèi)控要求相一致。在今后的工作中,分公司將繼續(xù)按照公司的要求,結(jié)合自身的特點(diǎn),以《手冊(cè)》為范文。在公司和分公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一部署,完善內(nèi)部控制,提高分

公司經(jīng)營(yíng)管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力,為建設(shè)“國(guó)內(nèi)一流的跨國(guó)運(yùn)輸物流企業(yè)”做出積極貢獻(xiàn)。2/3

公司內(nèi)控工作總結(jié)分析

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第2篇：公司內(nèi)控具體工作總結(jié)

公司內(nèi)控具體工作總結(jié)

按照公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)思想，貫徹落實(shí)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作部署，以《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》為基礎(chǔ)結(jié)合分公司實(shí)際情況，梳理分公司工作流程，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)分公司健康發(fā)展?，F(xiàn)就具體工作開(kāi)展情況匯報(bào)如下：

一、上半年主要開(kāi)展的內(nèi)控工作

以《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》為參照，積極動(dòng)員全面組織。半年來(lái)，積極組織機(jī)關(guān)各部門(mén)以及各基層配送中心充分利用軟視頻方式，共同參與公司組織開(kāi)展《手冊(cè)》相關(guān)內(nèi)容的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)4次，按照公司培訓(xùn)周的安排在分公司周四組織內(nèi)控相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)8次，網(wǎng)上系統(tǒng)培訓(xùn)1次。通過(guò)不斷地培訓(xùn)學(xué)習(xí)幫助大家完成了從最初的認(rèn)識(shí)到深層次的了解過(guò)程。按照公司要求全面開(kāi)展內(nèi)部控制體系跟單核查工作2次。各個(gè)部門(mén)以及配送中心結(jié)合自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況全面開(kāi)展跟單核查，并將核查結(jié)果簽字及時(shí)反饋，匯總后統(tǒng)一上報(bào)給公司內(nèi)控處。在跟單核查過(guò)程中，內(nèi)控各部門(mén)人員都能夠結(jié)合實(shí)際，仔細(xì)查找相關(guān)業(yè)務(wù)流程實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)控制在操作中存在的問(wèn)題。二、下一步內(nèi)控工作

1、繼續(xù)認(rèn)真開(kāi)展業(yè)務(wù)流程梳理

針對(duì)公司內(nèi)部控制工作相關(guān)要求，繼續(xù)認(rèn)真開(kāi)展分公司業(yè)務(wù)流程梳理工作。由于分公司經(jīng)營(yíng)范圍廣部分業(yè)務(wù)層面依然存在著風(fēng)險(xiǎn)，將繼續(xù)加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)溝通采取有效措施進(jìn)行規(guī)避。2、進(jìn)一步開(kāi)展內(nèi)控理論及業(yè)務(wù)流程操作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作。內(nèi)控涉及分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方方面面，關(guān)鍵在于執(zhí)行，要確保內(nèi)部控制在分公司更有效執(zhí)行，還應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)不但使全體人員在思想上認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性;還要讓“搞好內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范是每一位員工的責(zé)任”的理念深入人心并融入到企業(yè)文化中去，做到人人講內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控，以保證內(nèi)控工作在全分公司有效執(zhí)行。3、結(jié)合《手冊(cè)》完成部分規(guī)章制度的修訂工作。分公司將在《手冊(cè)》的基礎(chǔ)上對(duì)以前各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行重新梳理，根據(jù)分公司業(yè)務(wù)管理實(shí)際，對(duì)在執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行修改完善，對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修訂，達(dá)到與內(nèi)控要求相一致。在今后的工作中，分公司將繼續(xù)按照公司的要求，結(jié)合自身的特點(diǎn)，以《手冊(cè)》為范文。在公司和分公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一部署，完善內(nèi)部控制，提高分公司經(jīng)營(yíng)管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為建設(shè)“國(guó)內(nèi)一流的跨國(guó)運(yùn)輸物流企業(yè)”做出積極貢獻(xiàn)。第3篇：保險(xiǎn)公司內(nèi)控培訓(xùn)總結(jié)

保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制培訓(xùn)班學(xué)習(xí)總結(jié)

一、內(nèi)部控制理論

內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，通過(guò)內(nèi)部監(jiān)督、信息溝通、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部環(huán)境五要素，實(shí)現(xiàn)公司行為合規(guī)、資產(chǎn)安全、信息真實(shí)、經(jīng)營(yíng)有效和戰(zhàn)略保障五大內(nèi)控目標(biāo)的過(guò)程。（一）內(nèi)控在企業(yè)中的定位

公司治理是現(xiàn)代企業(yè)調(diào)整所有者和經(jīng)營(yíng)者矛盾的體系，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是公司治理的有機(jī)組成部分。其中風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇大于內(nèi)部控制，其是管理層應(yīng)對(duì)內(nèi)部和外部各種不確定因素時(shí)采取的較為系統(tǒng)的方法和過(guò)程，而內(nèi)部控制是針對(duì)企業(yè)內(nèi)部可控風(fēng)險(xiǎn)的有效防范體系。（二）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相互作用、相互依存、不可或缺。風(fēng)險(xiǎn)管理為內(nèi)部控制提供了基礎(chǔ)和前提，并為內(nèi)部控制指明了方向。而內(nèi)部控制為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了控制手段，公司的固有風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)有效的內(nèi)部控制得到降低，使得風(fēng)險(xiǎn)敞口在公司可接受范圍內(nèi)。按照償付監(jiān)管規(guī)則，風(fēng)險(xiǎn)可分為量化風(fēng)險(xiǎn)（包括保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)）和難以量化的風(fēng)險(xiǎn)（包括操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)）。風(fēng)險(xiǎn)管理是挖掘潛在機(jī)會(huì)，同時(shí)管理負(fù)面影響的流程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、信息溝通等各種活動(dòng)，使得企業(yè)損失最小化、利益最大化。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣，公司應(yīng)更加關(guān)注頻率低而損失大以及多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)累加的事件（如巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)），設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)那榫安⒍ㄆ谶M(jìn)行壓力測(cè)試，防止此類事件對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成巨大的沖擊。（三）內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)—防范操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)不可避免并難以量化，但確能造成巨大的影響。因此確立公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，搭建相應(yīng)的制度并使用相應(yīng)的工具可以有效科學(xué)地防范操作風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。1.操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估（RCSA）：通過(guò)內(nèi)控測(cè)試、控制、自我評(píng)估等工作，形成各項(xiàng)控制措施設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的綜合結(jié)論。此外，結(jié)合定量與定性工具，評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)暴露并決定是否采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。2.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）：分析現(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)的特征，篩選合適數(shù)量的關(guān)鍵指標(biāo)，對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，從而確定各個(gè)指標(biāo)合理的區(qū)間，最后對(duì)指標(biāo)進(jìn)行日常監(jiān)控與預(yù)警。13.損失數(shù)據(jù)收集（LDC）：對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件損失數(shù)據(jù)進(jìn)行搜集，做好數(shù)據(jù)積累工作，從而能完善現(xiàn)有的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。二、內(nèi)部審計(jì)

保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)是指保險(xiǎn)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或者人員，通過(guò)系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，對(duì)其內(nèi)部控制的健全性和有效性、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果以及經(jīng)營(yíng)管理人員任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等開(kāi)展的監(jiān)察、評(píng)價(jià)和咨詢等活動(dòng)，以促進(jìn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（一）內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)

內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)對(duì)象，內(nèi)部審計(jì)是實(shí)施內(nèi)部控制的關(guān)鍵因素，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)側(cè)重于經(jīng)營(yíng)管理事后監(jiān)督，并根據(jù)需要可以擴(kuò)展到事前預(yù)警和事中控制。（二）保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)

公司根據(jù)保監(jiān)會(huì)2012年頒布的《保險(xiǎn)稽查審計(jì)指引》，在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，并有獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，根據(jù)區(qū)域及業(yè)務(wù)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)，由內(nèi)審部門(mén)到達(dá)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展審計(jì)工作，最終向公司監(jiān)事長(zhǎng)等獨(dú)立于管理層的高管人員匯報(bào)。隨著保監(jiān)會(huì)審計(jì)指引的逐步實(shí)施，保險(xiǎn)公司內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，內(nèi)審也將在公司治理中發(fā)揮更大的作用。（三）提升內(nèi)審價(jià)值的方法

1.制定內(nèi)審計(jì)劃：首先與高級(jí)管理層進(jìn)行充分的溝通，了解公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)，保持內(nèi)審與公司戰(zhàn)略的一致性。其次通過(guò)自上而下和自下而上相結(jié)合的方法全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，合理利用第二道防線中已有的工作覆蓋，進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。2.關(guān)注數(shù)據(jù)分析：越來(lái)越復(fù)雜的業(yè)務(wù)形態(tài)要求內(nèi)審對(duì)業(yè)務(wù)有深刻的理解。通過(guò)數(shù)據(jù)分析可以降低成本而對(duì)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)有更加深入的了解，同時(shí)能夠覆蓋更多的樣本量，并實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控。3.完善審計(jì)報(bào)告：現(xiàn)階段內(nèi)審報(bào)告主要是向管理層報(bào)告“例外情況”，報(bào)告還應(yīng)該對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)建議并提供相應(yīng)的解決方案。（四）遠(yuǎn)程審計(jì)

在大數(shù)據(jù)時(shí)代的背景下，對(duì)數(shù)據(jù)的分析和利用越來(lái)越成為審計(jì)工作中的重要手段，遠(yuǎn)程審計(jì)提供了更為高效和精細(xì)化的審計(jì)手段，其通過(guò)步驟設(shè)計(jì)、規(guī)則執(zhí)行、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)驗(yàn)證以及審計(jì)結(jié)果分析，形成遠(yuǎn)程審計(jì)報(bào)告，同時(shí)可以利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)對(duì)審計(jì)對(duì)象實(shí)施經(jīng)常性、即時(shí)性審計(jì)。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

大多金融機(jī)構(gòu)的倒閉源于資金流的斷裂，正如08年金融危機(jī)中美國(guó)第四大投資銀行雷曼兄弟的倒閉，由于其流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致無(wú)法償還相應(yīng)的負(fù)債而最終破產(chǎn)。因此對(duì)于大型金融機(jī)構(gòu)而言，應(yīng)該注重公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。簡(jiǎn)而言之，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)即資產(chǎn)無(wú)法在需要的時(shí)候轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金而履行給付的義務(wù)。對(duì)于銀行，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理尤為重要，一旦市場(chǎng)發(fā)生大幅波動(dòng)導(dǎo)致擠兌現(xiàn)象的發(fā)生，這時(shí)銀行將面臨較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，若處理不當(dāng)，會(huì)對(duì)給銀行聲譽(yù)造成不良影響，嚴(yán)重時(shí)甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。因此保險(xiǎn)公司應(yīng)該借鑒銀行流動(dòng)性的管理方法，而對(duì)于再保險(xiǎn)公司，應(yīng)把流動(dòng)性管理作為巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要環(huán)節(jié)。1.建立公司現(xiàn)金余額模型在銀行，由于業(yè)務(wù)的特殊性，其資金主要來(lái)源為客戶存款，因此銀行會(huì)對(duì)客戶行為進(jìn)行研究，從而建立適合自身的資金余額模型（時(shí)間序列模型，Logistic模型等）來(lái)擬合公司未來(lái)現(xiàn)金流的變化，預(yù)計(jì)未來(lái)一定時(shí)間內(nèi)（短期與長(zhǎng)期）公司現(xiàn)金的流入與流出。隨著巴塞爾協(xié)議III的實(shí)施，將使用LCR（流動(dòng)性覆蓋比率，預(yù)測(cè)未來(lái)30天內(nèi)的現(xiàn)金流）與NSFR（凈穩(wěn)定資金比率，預(yù)測(cè)未來(lái)一年內(nèi)的現(xiàn)金流）作為新的監(jiān)管指標(biāo)，這對(duì)銀行提出了更高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要求。公司可以將這些監(jiān)管指標(biāo)與資產(chǎn)負(fù)債表的不同科目相關(guān)聯(lián)，找出不同科目的變動(dòng)對(duì)指標(biāo)的影響，發(fā)現(xiàn)其內(nèi)在聯(lián)系，從而在監(jiān)管指標(biāo)接近禁戒線時(shí)，可以清晰的知道公司應(yīng)采取何種手段改善指標(biāo)，從而使得風(fēng)險(xiǎn)管理更具時(shí)效性。2.應(yīng)急計(jì)劃的制定

為使公司在市場(chǎng)出現(xiàn)巨大波動(dòng)或自身管理出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)能有效地解決流動(dòng)性問(wèn)題，公司應(yīng)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃管理辦法。在此辦法中，應(yīng)設(shè)立應(yīng)急計(jì)劃觸發(fā)指標(biāo)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部監(jiān)控并發(fā)布指標(biāo)被觸發(fā)。一旦公司出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題，公司領(lǐng)導(dǎo)層如何對(duì)外進(jìn)行信息披露、IT部和中后臺(tái)部門(mén)如何保證數(shù)據(jù)處理的時(shí)效性、公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)如何與客戶進(jìn)行溝通等，辦法中應(yīng)呈現(xiàn)各部門(mén)的具體工作流程。同時(shí)每年進(jìn)行應(yīng)急計(jì)劃的演練，并遞交相應(yīng)的書(shū)面交付品，以保證公司在真正遇到流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠沉著高效應(yīng)對(duì)，使得公司順利度過(guò)難關(guān)。（二）資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理指公司運(yùn)用所收集的資金投資于資本市場(chǎng)的過(guò)程。保險(xiǎn)公司利用客戶的保費(fèi)進(jìn)行投資時(shí)，是基于投資資產(chǎn)的預(yù)期回報(bào)用于對(duì)客戶的給付，特別是面臨當(dāng)前承保利潤(rùn)下滑現(xiàn)狀，保險(xiǎn)公司的盈利更大程度的依賴投資收益，一旦預(yù)期的投資收益無(wú)法滿足，會(huì)給公司造成較大的影響。1.加強(qiáng)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3由于銀行的主要資產(chǎn)是貸款，當(dāng)貸款人無(wú)力償還債務(wù)時(shí)，銀行將無(wú)法按時(shí)給付存款人的利息，因此信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)公司所投資的資產(chǎn)進(jìn)行信用等級(jí)的分類，考慮投資資產(chǎn)的集中度，在權(quán)衡投資與收益后，構(gòu)建符合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的投資組合。同時(shí)關(guān)注交易對(duì)手的信用等級(jí)以及資產(chǎn)負(fù)債表的變化，定期監(jiān)控公司不同信用等級(jí)交易對(duì)手的應(yīng)收款項(xiàng)，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因股票價(jià)格、利率、匯率等變動(dòng)而導(dǎo)致公司遭受潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。做好債券MTM和VaR值的監(jiān)控，同時(shí)關(guān)注利率市場(chǎng)化和人民幣國(guó)際化對(duì)市場(chǎng)的影響。此外，還可以利用金融衍生品工具（如掉期）對(duì)沖公司現(xiàn)有資產(chǎn)組合的利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)。四、建設(shè)公司一體化風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系

首先，明確公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理目標(biāo)、了解風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理現(xiàn)狀，從而制定中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系規(guī)劃；其次，梳理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理架構(gòu)，明確各部門(mén)職責(zé)；最后，整理主要內(nèi)控管理流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制活動(dòng)，編制內(nèi)控管理手冊(cè)。使得公司內(nèi)部形成統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、審計(jì)管理文化，并貫穿于公司經(jīng)營(yíng)決策、績(jī)效考核、日常操作等各環(huán)節(jié)。（一）設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)作為監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)敞口的量化工具，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及資本分配等方面發(fā)揮著重要作用。設(shè)定KRI，首先需要在理解風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)歷史數(shù)據(jù)的研究，分析發(fā)展趨勢(shì)，依靠科學(xué)的統(tǒng)計(jì)方法預(yù)測(cè)未來(lái)事件。主要有以下步驟：

1.找出現(xiàn)有指標(biāo)：設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)始于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過(guò)訪談各業(yè)務(wù)線的負(fù)責(zé)人，為潛在的高風(fēng)險(xiǎn)事件找出現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。2.評(píng)估指標(biāo)差距：從監(jiān)控頻率、觸發(fā)水平、上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)、歷史數(shù)據(jù)的可用性以及數(shù)據(jù)來(lái)源的準(zhǔn)確性等維度進(jìn)行評(píng)分，并設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事件驅(qū)動(dòng)與潛在KRI間的矩陣，找出差距。3.改善現(xiàn)有指標(biāo)：刪去與風(fēng)險(xiǎn)事件驅(qū)動(dòng)無(wú)關(guān)的指標(biāo)，精簡(jiǎn)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。4.驗(yàn)證并確定觸發(fā)水平：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件與指標(biāo)進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，當(dāng)歷史數(shù)據(jù)不可用時(shí)，采用風(fēng)險(xiǎn)事件驅(qū)動(dòng)代替，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的訪談，了解其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件驅(qū)動(dòng)的目標(biāo)和觸發(fā)水平。5.設(shè)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)的控制板報(bào)告：通過(guò)圖表展現(xiàn)簡(jiǎn)潔而全面的風(fēng)險(xiǎn)畫(huà)面，突出高于觸發(fā)水平的關(guān)鍵指標(biāo)。6.制定控制計(jì)劃：當(dāng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)被觸發(fā)，顯示與此KRI相關(guān)的具體緩釋措施。（二）建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

根據(jù)監(jiān)管及公司自身治理的需求，建立風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控管理、合規(guī)管理及內(nèi)審管理一體4化的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理平臺(tái)，確保內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的落地實(shí)施，建立長(zhǎng)效的以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。信息系統(tǒng)可以形成針對(duì)不同用戶的報(bào)表形式，便于管理層實(shí)時(shí)了解公司風(fēng)險(xiǎn)狀況并可以及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。風(fēng)險(xiǎn)管理模塊支持風(fēng)險(xiǎn)的全流程管理，包括風(fēng)險(xiǎn)管理事前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、事中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控、事后的損失數(shù)據(jù)收集管理工作，全面支持操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理。同時(shí)，內(nèi)嵌風(fēng)險(xiǎn)量化模型，支持全面風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與分析，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警。內(nèi)控管理模塊包括工作總結(jié)計(jì)劃、內(nèi)控評(píng)估、內(nèi)控缺陷的定義與整改。合規(guī)管理模塊支持法規(guī)制度的查閱與管理，支持多類型的合規(guī)檢查、考核與法務(wù)管理工作，并通過(guò)報(bào)表的方式多維度地展示結(jié)果。內(nèi)審管理模塊以審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)任務(wù)的執(zhí)行情況為紐帶形成日常審計(jì)工作流程，并可以與現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程審計(jì)。五、保監(jiān)會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)管

（一）內(nèi)控監(jiān)管的基本思路1.監(jiān)管制度

《國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則》中指出，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求保險(xiǎn)公司建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系，包括有效的風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)、精算和內(nèi)部審計(jì)制度，成為公司治理總框架的組成部分。關(guān)于內(nèi)部控制制度，國(guó)際上有著名的科索報(bào)告、薩班斯法案、巴塞爾協(xié)議等，中國(guó)國(guó)資委于2006年頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，隨后財(cái)政部等5部委也出臺(tái)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及18項(xiàng)具體指引，2010年，保監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》。2.監(jiān)管原則

保監(jiān)會(huì)堅(jiān)持以公眾公司標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管視角、創(chuàng)新實(shí)踐理念三大原則對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)施內(nèi)控監(jiān)管。首先保險(xiǎn)公司作為公眾公司，其經(jīng)營(yíng)結(jié)果影響著廣大普通保單持有人的切身利益，因此監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求保險(xiǎn)公司程序嚴(yán)格合規(guī)，信息充分披露；其次，更加重視保險(xiǎn)資產(chǎn)安全的監(jiān)管，嚴(yán)格監(jiān)控公司關(guān)聯(lián)交易，防止非法利益輸送；同時(shí)，保監(jiān)會(huì)也將以合規(guī)性監(jiān)管為核心，在原則性問(wèn)題上，強(qiáng)制公司遵守，在具體技術(shù)操作問(wèn)題上，靈活對(duì)待，允許特色和創(chuàng)新。3.監(jiān)管定位保監(jiān)會(huì)確立了市場(chǎng)行為、償付能力和公司治理的監(jiān)管三支柱。其中市場(chǎng)行為客觀性強(qiáng)，償付能力可以量化監(jiān)管，而隸屬于公司治理的內(nèi)部控制體系，主觀性強(qiáng)，監(jiān)管難度較大，具體問(wèn)題需要一司一策甚至一事一策對(duì)待。（二）保監(jiān)會(huì)開(kāi)展的主要工作

為指導(dǎo)保險(xiǎn)公司完善自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保監(jiān)會(huì)頒布了各項(xiàng)監(jiān)管制度，包括《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》、《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《保險(xiǎn)公司合規(guī)

5管理指引》等。關(guān)于內(nèi)部控制，最具影響力的為《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》?；緶?zhǔn)則確立了管什么、怎么管、如何監(jiān)管的內(nèi)容框架。管保險(xiǎn)公司前臺(tái)控制、后臺(tái)控制、基礎(chǔ)控制及資金運(yùn)用控制的所有內(nèi)控活動(dòng)；通過(guò)公司治理、職能管理、具體執(zhí)行和監(jiān)督問(wèn)責(zé)四個(gè)層面，管理公司內(nèi)部控制組織體系；最后保監(jiān)會(huì)在保險(xiǎn)公司內(nèi)控自評(píng)及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立鑒證后，對(duì)部分環(huán)節(jié)和企業(yè)進(jìn)行抽查，組織內(nèi)控全面評(píng)價(jià)檢查。（三）未來(lái)工作總結(jié)計(jì)劃

當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型期，保險(xiǎn)市場(chǎng)既存在管理粗放、內(nèi)控管理水平低的現(xiàn)象，也具有發(fā)展快，空間大的新興市場(chǎng)特征，在未來(lái)5到10年，保險(xiǎn)行業(yè)將成為促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要支柱。面對(duì)現(xiàn)時(shí)保險(xiǎn)公司內(nèi)控存在的股東行為不規(guī)范、內(nèi)控相關(guān)制度得不到具體落地實(shí)施、信息披露機(jī)制不健全等問(wèn)題，保監(jiān)會(huì)在未來(lái)的內(nèi)控監(jiān)管中，將完善內(nèi)控監(jiān)管體系，加強(qiáng)督導(dǎo)落實(shí)。在內(nèi)控體系方面，保監(jiān)會(huì)會(huì)將相關(guān)內(nèi)控制度納入保險(xiǎn)法，編制適合所有保險(xiǎn)公司的內(nèi)控管理辦法并制定內(nèi)控各環(huán)節(jié)的操作指引，同時(shí)做好內(nèi)控報(bào)告分析工作，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)控檢查的頻率和范圍。在督導(dǎo)落實(shí)方面，不斷加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督、高管問(wèn)責(zé)和培訓(xùn)教育，將保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制真正落到實(shí)處，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展。第4篇：公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)

公司2011年內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)2012內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作布置

2011年公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理主要工作完成情況

圍繞2011年內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作目標(biāo)，內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理處從開(kāi)展業(yè)務(wù)流程梳理和強(qiáng)化內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理兩方面入手，重點(diǎn)完成了以下各項(xiàng)工作：

（一）認(rèn)真貫徹落實(shí)公司“三基”工作會(huì)議精神，組織開(kāi)展了“頂層設(shè)計(jì)”業(yè)務(wù)流程梳理與規(guī)范發(fā)布及執(zhí)行效果跟蹤檢查工作。（二）完成公司《內(nèi)部控制管理手冊(cè)2012版》的修訂與發(fā)布工作。（三）組織召開(kāi)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作視頻會(huì)議，傳達(dá)貫徹集團(tuán)會(huì)議精神。（四）組織開(kāi)展財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、質(zhì)量（產(chǎn)品）與標(biāo)準(zhǔn)、安全環(huán)保與節(jié)能管理4個(gè)專項(xiàng)業(yè)務(wù)流程梳理工作。（五）繼續(xù)組織開(kāi)展公路運(yùn)輸業(yè)務(wù)流程的梳理和優(yōu)化工作，納入《內(nèi)部控制管理手冊(cè)（運(yùn)輸公司分冊(cè)2012版）》。（六）規(guī)范并統(tǒng)一執(zhí)行各類實(shí)施證據(jù)表單329個(gè)，為強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程執(zhí)行力建設(shè)提供了強(qiáng)有力的基礎(chǔ)保障。（七）組織完成公司2011年度內(nèi)部控制體系跟單核查—1—工作。（八）組織開(kāi)展內(nèi)部控制體系自我測(cè)試與檢查工作，從多角度入手，深入查找業(yè)務(wù)流程中的問(wèn)題和不足并認(rèn)真組織修改完善。（九）圓滿順利完成集團(tuán)公司內(nèi)控測(cè)試組對(duì)公司開(kāi)展的內(nèi)控運(yùn)行評(píng)價(jià)測(cè)試工作。（十）完成ERP內(nèi)控測(cè)試工作，為確保ERP系統(tǒng)上線符合內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求奠定了基礎(chǔ)。（十一）組織開(kāi)展內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理觀摩調(diào)研活動(dòng)，為公司“基礎(chǔ)管理月”各項(xiàng)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。（十二）組織開(kāi)展考核評(píng)價(jià)工作，逐步強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程規(guī)范執(zhí)行力建設(shè)。（十三）組織開(kāi)展總結(jié)與自我評(píng)價(jià)工作，以扎實(shí)的工作作風(fēng)和優(yōu)良的工作業(yè)績(jī)?cè)诩瘓F(tuán)公司的綜合評(píng)選中創(chuàng)造佳績(jī)，獲得表彰。（十四）加強(qiáng)理論知識(shí)培訓(xùn)，使“人人講內(nèi)控，人人學(xué)內(nèi)控，人人做內(nèi)控”的理念逐步深入人心。2011年內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作中取得的成效

一年來(lái)，內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理處能夠克服公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍廣、點(diǎn)多、線長(zhǎng)、面廣、業(yè)務(wù)類型繁雜、人員少、理論知識(shí)欠缺、經(jīng)驗(yàn)不足等困難，努力研究、認(rèn)真組織，各項(xiàng)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作均取得了一定的成效。—2—一是內(nèi)控體系建設(shè)的質(zhì)量有了一定的提高。二是業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行效果有了明顯的提升。三是內(nèi)控體系建設(shè)的認(rèn)知度收到了預(yù)期的效果。四是風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)明顯增強(qiáng)。五是內(nèi)控考核評(píng)價(jià)管理機(jī)制更加完善。六是內(nèi)控體系建設(shè)隊(duì)伍逐步發(fā)展壯大，管理提升作用較為明顯。內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問(wèn)題和不足

一是業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的重視程度需要加強(qiáng)。二是業(yè)務(wù)流程還需要簡(jiǎn)化和優(yōu)化。三是內(nèi)控人員調(diào)整業(yè)務(wù)銜接還不夠到位?！?—

第5篇：內(nèi)控工作總結(jié)

內(nèi)部控制工作總結(jié)

按照燕京集團(tuán)公司內(nèi)控辦公室提出的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求，包頭公司于2012年8月27日啟動(dòng)公司內(nèi)控建設(shè)。結(jié)合公司實(shí)際情況，分階段主要完成以下重點(diǎn)工作：

1、編制“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”，其中含發(fā)展戰(zhàn)略制定、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定等21項(xiàng)二級(jí)流程；普通員工招聘、勞動(dòng)合同簽訂等51項(xiàng)三級(jí)流程；預(yù)算考核等11項(xiàng)四級(jí)流程；共計(jì)83項(xiàng)。2、根據(jù)“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”找出流程圖中關(guān)鍵控制點(diǎn)，按要求逐項(xiàng)編制“風(fēng)險(xiǎn)控制文檔”，共計(jì)83項(xiàng)。3、結(jié)合“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”及“風(fēng)險(xiǎn)控制文檔”編制，匯編包頭公司《風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)》,主要包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等19個(gè)方面。有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，有效推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升。4、根據(jù)總部要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督5要素進(jìn)行4次內(nèi)部控制自評(píng)及穿行測(cè)試。根據(jù)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，重要缺陷。5、根據(jù)總部下發(fā)的“關(guān)于加強(qiáng)“三重一大”事項(xiàng)管理工作的通知”要求，對(duì)每月發(fā)生重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目、大額資金使用的決策內(nèi)容、工作程序及工作流程進(jìn)行審核備案及上報(bào)，共計(jì)上報(bào)“三重一大”報(bào)表28張。6、根據(jù)總部要求，參加關(guān)于內(nèi)控基礎(chǔ)工作建設(shè)及加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)等2項(xiàng)培訓(xùn)工作，對(duì)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制建設(shè)工作起到了積極的指導(dǎo)作用，為進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控工作奠定了良好基礎(chǔ)。為有效落實(shí)內(nèi)控管理工作精神，包頭公司安排企管部、財(cái)務(wù)部及市場(chǎng)部對(duì)所轄銷售區(qū)域內(nèi)的昆區(qū)、呼市、大同、烏海等12個(gè)辦事處的費(fèi)用使用執(zhí)行情況進(jìn)行全面核查，根據(jù)核查結(jié)果出具13份書(shū)面報(bào)告，提出相關(guān)問(wèn)題及整改建議，為公司全面掌握市場(chǎng)費(fèi)用使用及執(zhí)行情況，同時(shí)為開(kāi)展內(nèi)控執(zhí)行工作打下扎實(shí)基礎(chǔ)。通過(guò)內(nèi)控測(cè)試和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了本公司部分規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度、流程梳理和規(guī)范工作，對(duì)在執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行修改完善。本年度將繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控培訓(xùn)學(xué)習(xí)力度，提高內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作能力，進(jìn)一步做好內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。今后，包頭公司將繼續(xù)通過(guò)日常監(jiān)督檢查、內(nèi)控評(píng)價(jià)等工作加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)管理制度、標(biāo)準(zhǔn)得到嚴(yán)格、有效的貫徹執(zhí)行，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度的持續(xù)修訂、完善，不斷提升管理制度化水平。第6篇：內(nèi)控工作總結(jié)

內(nèi)控工作總結(jié)

（一）

健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、提高經(jīng)營(yíng)效益、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來(lái)，我行在內(nèi)控管理建設(shè)中，進(jìn)行了積極有效的探索，對(duì)增強(qiáng)我行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高經(jīng)營(yíng)管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績(jī)，2007年內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)首次被評(píng)為一類行。但是我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實(shí)上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問(wèn)題，制約著全行工作質(zhì)量的提升?，F(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時(shí)期內(nèi)控管理工作談幾點(diǎn)設(shè)想。一、完善內(nèi)控主體建設(shè)

××建立內(nèi)控機(jī)制。要積極培育符合我行實(shí)際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，把這些作為加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)?！痢镣晟骑L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系。要認(rèn)真借鑒同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)提示制度。××樹(shù)立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時(shí)，重視安全性和流動(dòng)性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時(shí)，更重視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控建設(shè)?！痢两?nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機(jī)制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門(mén)信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題?！痢林匾晫?duì)管理人員的監(jiān)管。要加強(qiáng)對(duì)管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設(shè)納入高管人員的管理，實(shí)行內(nèi)控問(wèn)責(zé)制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。二、強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)

××加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門(mén)配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評(píng)估和提交工作建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開(kāi)展內(nèi)控管理工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)?！痢两⒗龝?huì)制度。全行要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和案件分析；要晨鐘暮鼓地強(qiáng)化防范意識(shí)，大事敲鐘，小事敲鼓，沒(méi)事敲木魚(yú)，做到警鐘長(zhǎng)鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施；要加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門(mén)要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用?！痢翉?qiáng)化部門(mén)自律監(jiān)管。業(yè)務(wù)主管部門(mén)要實(shí)施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強(qiáng)化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式；同時(shí)各業(yè)務(wù)主管部門(mén)制定確實(shí)可行的自律監(jiān)管檢查實(shí)施方案，堅(jiān)持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過(guò)場(chǎng)，不留監(jiān)管盲點(diǎn)；監(jiān)察部門(mén)要對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監(jiān)管水平?！痢谅鋵?shí)防控措施。在日常經(jīng)營(yíng)管理中，要注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范，全行員工都應(yīng)切記“隱患險(xiǎn)于明露，防范勝于補(bǔ)牢，責(zé)任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門(mén)要真正把各項(xiàng)防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊(duì)

”加強(qiáng)內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報(bào)、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點(diǎn)：一是指定專門(mén)專人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施；二是對(duì)上級(jí)行的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時(shí)下達(dá)貫徹；三是針對(duì)檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位和業(yè)務(wù)開(kāi)拓中存在的問(wèn)題，制定配套的措施和實(shí)施細(xì)則；四是對(duì)以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，確定重點(diǎn)監(jiān)控部位，進(jìn)行重點(diǎn)檢查；五是配備專職監(jiān)管進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，檢查輔導(dǎo)執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問(wèn)題和漏洞，及時(shí)反饋信息。六是抓好整改落實(shí)。對(duì)各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問(wèn)題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認(rèn)真分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，做到查找重點(diǎn)，對(duì)癥下藥，強(qiáng)力整治。對(duì)整改不到位進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到正視問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)待，逐條落實(shí)，確保規(guī)范；對(duì)能整改的，當(dāng)場(chǎng)予以整改；對(duì)既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象；確保整改工作取得一定成效。七是嚴(yán)格追究責(zé)任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強(qiáng)化責(zé)任追究，完善懲誡問(wèn)責(zé)制度，對(duì)存在問(wèn)題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理，建立“違章責(zé)任登記制度”，實(shí)行嚴(yán)格懲誡。監(jiān)察部門(mén)要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，按照責(zé)任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴(yán)肅對(duì)違法違紀(jì)人員的查處。三、強(qiáng)化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力

××強(qiáng)化檢查。要重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級(jí)布置時(shí)來(lái)抓檢查，或發(fā)生案件后進(jìn)行檢查，而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級(jí)管理人員的首要職責(zé)，各業(yè)務(wù)主管部門(mén)要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書(shū)面報(bào)告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會(huì)計(jì)、科技、員工行為檢查或考評(píng)等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時(shí)間必須檢查一次。二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書(shū)面總結(jié)。三要突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對(duì)性的檢查。××嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。重獎(jiǎng)之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價(jià)，使之不敢違規(guī)。其內(nèi)容主要有：業(yè)務(wù)主管部門(mén)有無(wú)按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問(wèn)題的整改情況的落實(shí)情況如何；檢查組人員有無(wú)做和事佬情況，有無(wú)該查而不查，有無(wú)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無(wú)發(fā)現(xiàn)了未作報(bào)告、未要求其進(jìn)行整改等情況。通過(guò)問(wèn)責(zé)，對(duì)制度執(zhí)行不到位的，要提出批評(píng)。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。同時(shí)，對(duì)制度執(zhí)行有力的同志要及時(shí)進(jìn)行表彰以弘揚(yáng)正氣?！痢翆?shí)施倒查。實(shí)踐表明各類問(wèn)題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級(jí)管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。所以，執(zhí)行力的實(shí)施內(nèi)容應(yīng)加上實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度，建立檢查人員對(duì)檢查事實(shí)要負(fù)事實(shí)責(zé)任，以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量；各業(yè)務(wù)主管部門(mén)未加強(qiáng)管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時(shí)組織整改，而延誤時(shí)機(jī)造成損失的要倒查其責(zé)任?！痢炼ㄆ谳啀?。輪崗工作是銀監(jiān)會(huì)和上級(jí)行業(yè)管理部門(mén)的要求，是案件專項(xiàng)治理的強(qiáng)制性要求，是防范各類風(fēng)險(xiǎn)暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復(fù)合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無(wú)論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問(wèn)題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生

。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨點(diǎn)輪崗。四、強(qiáng)化合規(guī)管理

××增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是為適應(yīng)股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，實(shí)施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險(xiǎn)管理核心。開(kāi)展合規(guī)管理是員工增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)和能力的需要。全面增強(qiáng)合規(guī)管理，以有效識(shí)別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。××加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)。只有加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各級(jí)行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個(gè)方面組成。組織合規(guī)主要評(píng)價(jià)崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報(bào)告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評(píng)價(jià)執(zhí)行上級(jí)權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。制度合規(guī)主要評(píng)價(jià)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作。監(jiān)督合規(guī)主要評(píng)價(jià)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)履行檢查制度、主管人員落實(shí)檢查制度情況。安全合規(guī)主要評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。××提升合規(guī)管理水平。強(qiáng)化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作。構(gòu)建合規(guī)管理平臺(tái)，把制度執(zhí)行落實(shí)到操作層面，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降到最低。加強(qiáng)對(duì)制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對(duì)各業(yè)務(wù)主管部門(mén)及人員進(jìn)行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項(xiàng)制度的落實(shí)，監(jiān)督保障部門(mén)及人員應(yīng)強(qiáng)化再監(jiān)督管理職能。建立存在問(wèn)題的整改機(jī)制、重視違規(guī)問(wèn)題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問(wèn)題的整改。建立部門(mén)合規(guī)協(xié)作機(jī)制，強(qiáng)化部門(mén)之間的協(xié)調(diào)配合與互動(dòng)，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。五、改進(jìn)內(nèi)控激勵(lì)和考評(píng)制度

××實(shí)現(xiàn)激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)約束的平衡。內(nèi)部控制是對(duì)內(nèi)部各職能部門(mén)及工作人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、制度管理和相互制約的方法和措施。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。建立科學(xué)的激勵(lì)與約束機(jī)制的重點(diǎn)應(yīng)該是以建立薪酬與經(jīng)營(yíng)績(jī)效和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的機(jī)制為原則，建立科學(xué)合理的分層面績(jī)效評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)工作人員實(shí)行與其業(yè)績(jī)相掛鉤的多維激勵(lì)機(jī)制?！痢翆?shí)現(xiàn)激勵(lì)方式多樣化。激勵(lì)供給方式要克服過(guò)去單一的物質(zhì)激勵(lì)，而是要采取物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)相結(jié)合。為全體員工提供各種必要的保障。物質(zhì)激勵(lì)是除績(jī)效工資，獎(jiǎng)金外，還包括各種補(bǔ)貼、假期、培訓(xùn)機(jī)會(huì)、辦公、生活等方面的福利。精神激勵(lì)是要將農(nóng)行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理凝聚的企業(yè)理念轉(zhuǎn)化為全行員工的共同價(jià)值觀和精神家園，讓個(gè)人的成長(zhǎng)與農(nóng)行的發(fā)展生死相依，讓每個(gè)員工樂(lè)在其中?！痢翆?shí)現(xiàn)激勵(lì)考核以積分結(jié)果為重要依據(jù)。推行全員違規(guī)積分考核制度，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違返規(guī)章制度處理辦法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理暫行辦法》以及總行關(guān)于案件防范工作指引等有關(guān)制度規(guī)定制定，對(duì)單位、部門(mén)或員工違反各種規(guī)章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進(jìn)行處理的輕微違規(guī)行為進(jìn)行積分。在積分對(duì)象上從柜臺(tái)人員，擴(kuò)大到營(yíng)業(yè)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、客戶經(jīng)理等各崗位人員，使每一項(xiàng)次違規(guī)違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內(nèi)，根據(jù)不同類別人員不同的總

積分標(biāo)準(zhǔn)，分別給予相應(yīng)的處理。六、提高整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力

××加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和能力的培訓(xùn)。每年都要制定合規(guī)教育學(xué)習(xí)活動(dòng)方案，采取自學(xué)和集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，有計(jì)劃、有步驟地學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)，學(xué)習(xí)金融政策和各項(xiàng)規(guī)章制度，學(xué)習(xí)合規(guī)手冊(cè)和行為準(zhǔn)則，認(rèn)真剖析農(nóng)行乃至整個(gè)金融系統(tǒng)的典型案件，向領(lǐng)導(dǎo)干部灌輸主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造效益的理念?！痢灵_(kāi)展合規(guī)宣講教育，提高廣大員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)和防范案件能力。強(qiáng)化規(guī)章制度培訓(xùn)學(xué)習(xí)，是員工熟悉政策、規(guī)章制度，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作的前提，把法規(guī)和準(zhǔn)則作為合規(guī)的依據(jù)，讓廣大員工自覺(jué)遵守和執(zhí)行，才能從源頭上防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)習(xí)的內(nèi)容為各個(gè)時(shí)期的政策、法規(guī)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強(qiáng)員工的合規(guī)操作意識(shí)，嚴(yán)格操作程序，堅(jiān)決克服“大錯(cuò)不犯，小錯(cuò)不斷”的違規(guī)行為，防止案件的發(fā)生。××創(chuàng)新培訓(xùn)方式，提高針對(duì)性和效果。培訓(xùn)方式要克服過(guò)去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓(xùn)方式。首先針對(duì)不同的內(nèi)容采取不同的培訓(xùn)方式。其次，要針對(duì)不同的對(duì)象采取不同的方式。再次，要針對(duì)不同的時(shí)期采取不同的方式，從而提高培訓(xùn)效果。七、創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境

××堅(jiān)持正確價(jià)值引導(dǎo)，加強(qiáng)員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線。任何時(shí)期都要注重員工的政治思想工作。要加強(qiáng)對(duì)員工的世界觀、人生觀、價(jià)值觀的教育，堅(jiān)持不懈地進(jìn)行安全形勢(shì)教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，通過(guò)多種形式和方法切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)教育工作，提高全行員工的安全防范意識(shí)和遵紀(jì)守法觀念，做到警鐘長(zhǎng)鳴?！痢良訌?qiáng)改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權(quán)益。各級(jí)行要增強(qiáng)員工的親和力和凝聚力，要關(guān)心員、愛(ài)護(hù)員工，時(shí)刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽(tīng)他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作、生活、學(xué)習(xí)等方面的實(shí)際困難。針對(duì)當(dāng)前農(nóng)行改革、機(jī)制轉(zhuǎn)化中存在的一些矛盾和問(wèn)題，要深入實(shí)際調(diào)查研究，及時(shí)了解員工的思想動(dòng)向和行為排查，做到及時(shí)化解各種矛盾?！痢链罅Τ珜?dǎo)新的用人觀，激發(fā)員工積極性和能動(dòng)性。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過(guò)人做的。因此，要充分認(rèn)識(shí)選人用人的重要性，要做到尊重人、培養(yǎng)人、使用人相結(jié)合。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要做到尊重知識(shí)、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過(guò)搭建舞臺(tái)，不間斷的有效培訓(xùn)，開(kāi)發(fā)員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實(shí)現(xiàn)其價(jià)值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度、雙向選擇的崗位競(jìng)爭(zhēng)制度、人盡其才的內(nèi)部交流制度。從根本上穩(wěn)定人才，激發(fā)員工的積極性和能動(dòng)性?！痢良訌?qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)班子既是制度的制定者，又是執(zhí)行者，既要授權(quán)，又要承擔(dān)授權(quán)產(chǎn)生的責(zé)任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領(lǐng)導(dǎo)班子要通過(guò)營(yíng)造良好的執(zhí)行文化、身體力行地執(zhí)行制度，提高下屬的執(zhí)行力，獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴(yán)格監(jiān)督制度執(zhí)行等措施，提高領(lǐng)導(dǎo)者執(zhí)行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開(kāi)性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力?！痢良訌?qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，構(gòu)建和諧風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)境。企業(yè)文化是企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的，為全體員工接受、認(rèn)同與信守的經(jīng)營(yíng)理念，行為規(guī)范，企業(yè)形象、價(jià)值觀念