服裝外貿(mào)單證資料

外貿(mào)單證資料單證篇第一部分：信用證信用證的審核（對(duì)來(lái)證的審核）許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來(lái)可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒(méi)能加以及時(shí)地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。收到信用證后檢查和審核的要點(diǎn)：(一).檢查信用證的付款保證是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問(wèn)題的：1.信用證明確表明是可以撤消的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒(méi)有付款保證的，對(duì)于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒(méi)有表明該信用證是否可以撤消，按upc500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；2.應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；3.信用證未生效；4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。5.信用證密押不符；6.信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；7.由開(kāi)證人直接寄送的信用證;8.由開(kāi)證人提供的開(kāi)立信用證申請(qǐng)書(shū);(二).檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。應(yīng)特別注意下列情況:1.信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見(jiàn)票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此,應(yīng)檢查此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求.2.信用證在國(guó)外到期.規(guī)定信用證國(guó)外到期,有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外,由于我們無(wú)法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失,有一定的風(fēng)險(xiǎn).通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單\付款.在來(lái)不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。3．如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間來(lái)制單結(jié)匯。(三).檢查信用證受益人和開(kāi)證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致.買方的公司名稱和地址寫(xiě)法是不是也完全正確？在填寫(xiě)發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫(xiě)錯(cuò)了的買方公司名號(hào)和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會(huì)給今后的收匯帶來(lái)不便。(四).檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求.逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn),銀行有權(quán)不付款.檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn):1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn);如來(lái)證收到時(shí)裝期太近，無(wú)法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。2.實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短;3.信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；(五).檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。如來(lái)證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過(guò)了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：1．信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；2．信用證沒(méi)有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：1.生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。2.內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。3.進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。4.申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間（如果需要）。5.報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。6.船期安排情況。7.到商會(huì)和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間(如果需要)。8.申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書(shū)如SGS驗(yàn)貨報(bào)告/OMICLETTER或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。10.單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。(六).檢查信用證內(nèi)容是否完整。如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無(wú)另外注明，并寫(xiě)明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行(七).檢查信用證的通知方式是否安全、可*。信用證一般是通過(guò)受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對(duì)所通知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來(lái)歷。2.信用證是從本地某個(gè)地址寄出，要求您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對(duì)于上述情況，應(yīng)該首先通過(guò)銀行調(diào)查核實(shí)。(八).檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。主要檢查內(nèi)容有：1.信用證金額是否正確。2.信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。3.信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫(xiě)并用內(nèi)容要一致。4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。5.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。6.檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。(九).檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過(guò)信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。2.特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對(duì)于以包裝單位或以個(gè)體為計(jì)算單位的貨物不適用。如：S100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實(shí)際交貨時(shí)只能是5000件，而不能有5%的增減。(十).檢查價(jià)格條款是否符合合同規(guī)定。不同的價(jià)格條款涉及到具體的費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由誰(shuí)分擔(dān)。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD根據(jù)此價(jià)格條款有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)由買方即開(kāi)證人承擔(dān)；如果信用證中的價(jià)格條款沒(méi)有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD對(duì)此條款如不及時(shí)修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。(十一).檢查貨物是否允許分批出運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運(yùn)的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。(十二).檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運(yùn)的。(十三).檢查有關(guān)的費(fèi)用條款。主要內(nèi)容有：1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對(duì)于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)；2.銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜；(十四).檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時(shí)提供。主要有：1.一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時(shí)辦理和提供。2.由其他機(jī)構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證明等能否提供或及時(shí)提供。3.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。(十五).檢查信用證中有無(wú)陷阱條款。應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險(xiǎn)：1.1/3正本提單直接寄送客人的條款。如果接受此條款，將隨時(shí)面臨貨、款兩空的危險(xiǎn)。2.將客檢證作為議付文件的條款。接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)很大程度上掌握在對(duì)方手里，影響安全收匯。(十六).檢查信用證中有無(wú)矛盾之處.如:明明是空運(yùn),卻要求提供海運(yùn)提單;明明價(jià)格條款是FOB,保險(xiǎn)應(yīng)由買方辦理,而信用證中卻要求提供保險(xiǎn)單;(十七).檢查有關(guān)信用證是否受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束.明確信用證受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們?cè)诰唧w處理信用證業(yè)務(wù)中,對(duì)于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個(gè)公認(rèn)的解釋和理解.避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭(zhēng)議.(十八).對(duì)某一問(wèn)題有疑問(wèn),可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助.單證審核指南（對(duì)已繕制的單證的審核）單證的審核是對(duì)已經(jīng)繕制,備妥的單據(jù)對(duì)照信用證(在信用證付款情況下)或合同(非信用證付款方式)的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行單單,單證的及時(shí)地檢查和核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)更正,達(dá)到安全收匯的目的.一、單證審核的基本方法：縱向?qū)徍朔ㄊ侵敢孕庞米C或合同（在非信用證付款條件下）為基礎(chǔ)對(duì)規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容嚴(yán)格符合信用證的規(guī)定，做到“單，證相符“橫向?qū)徍朔ㄔ诳v向?qū)徍说幕A(chǔ)上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使有關(guān)的內(nèi)容相互一致，做到“單，單相符”。二、單證審核的重點(diǎn)(一)綜合審核的要點(diǎn):檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù).檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求.有些單證是否按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證.單證之間的貨物描述,數(shù)量,金額,重量,體積,運(yùn)輸標(biāo)志等是否一致.單證出具或提交的日期是否符合要求.(二)分類審核的要點(diǎn):匯票匯票的付款人名稱、地址是否正確；匯票上金額的大、小寫(xiě)必須一致；付款期限要符合信用證或合同（非信用證付款條件下）規(guī)定；檢查匯票金額是否超出信用證金額，如有信用證金額前有“大約”一詞可按10%的增減幅度掌握；出票人、受款人、付款人都必須符合信用證或合同（非信用證付款條件下）的規(guī)定；幣制名稱應(yīng)信用證和發(fā)票上的相一致。出票條款是否正確如出票所根據(jù)的信用證或合同號(hào)碼是否正確。是否按需要進(jìn)行了背書(shū)。匯票是否由出票人進(jìn)行了簽字。匯票份數(shù)是否正確如“只此一張”或“匯票一式二份有第一匯票和第二匯票”2．商業(yè)發(fā)票抬頭人必須符合信用證規(guī)定；簽發(fā)人必須是受益人；商品的描述必須完全符合信用證的要求；商品的數(shù)量必須符合信用證的規(guī)定；單價(jià)和價(jià)格條件必須符合信用證的規(guī)定；提交的正副本份數(shù)必須符合信用證的要求；信用證要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。發(fā)票的金額不得超出信用證的金額，如數(shù)量、金額均有“大約”，可按10%的增減幅度掌握。3.保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)必須由保險(xiǎn)公司或其代理出具;投保加成必須符合信用證的規(guī)定;保險(xiǎn)險(xiǎn)別必須符合信用證的規(guī)定并且無(wú)遺漏;保險(xiǎn)單據(jù)的類型應(yīng)與信用證的要求相一致,除非信用證另有規(guī)定,保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人出具的暫保單銀行不予接受;保險(xiǎn)單據(jù)的正副本份數(shù)應(yīng)齊全,如保險(xiǎn)單據(jù)注明出具一式多份正本,除非信用證另有規(guī)定,所有正本都必須提交;保險(xiǎn)單據(jù)上的幣制應(yīng)與信用證上的幣制相一致;包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致；運(yùn)輸工具、起運(yùn)地及目的地，都必須與信用證及其他單據(jù)相一致；如轉(zhuǎn)運(yùn)，保險(xiǎn)期限必須包括全程運(yùn)輸；除非信用證另有規(guī)定,保險(xiǎn)單的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期；除信用證另有規(guī)定，保險(xiǎn)單據(jù)一般應(yīng)作成可轉(zhuǎn)讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書(shū)。4.運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù)的類型須符合信用證的規(guī)定;起運(yùn)地、轉(zhuǎn)運(yùn)地、目的地須符合信用證的規(guī)定；裝運(yùn)日期/出單日期須符合信用證的規(guī)定；收貨人和被通知人須符合信用證的規(guī)定；商品名稱可使用貨物的統(tǒng)稱。但不得與發(fā)票上貨物說(shuō)明的寫(xiě)法相抵觸；運(yùn)費(fèi)預(yù)付或運(yùn)費(fèi)到付須正確表明；正副本份數(shù)應(yīng)符合信用證的要求;運(yùn)輸單據(jù)上不應(yīng)有不良批注;包裝件數(shù)須與其他單據(jù)相一致；嘜頭須與其他單據(jù)相一致；全套正本都須蓋妥承運(yùn)人的印章及簽發(fā)日期章；應(yīng)加背書(shū)的運(yùn)輸單據(jù)，須加背書(shū)。5.其他單據(jù)如裝箱單、重量單、產(chǎn)地證書(shū)、商檢證書(shū)等，均須先與信用證的條款進(jìn)行核對(duì)，再與其他有關(guān)單據(jù)核對(duì)，求得單、證一致，單、單一致。三、常見(jiàn)差錯(cuò)匯票大、小寫(xiě)金額打錯(cuò)；匯票的付款人名稱、地址打錯(cuò)；發(fā)票的抬頭人打錯(cuò)；有關(guān)單據(jù)如匯票/發(fā)票/保險(xiǎn)單等的幣制名稱不一致或不符合信用證的規(guī)定；發(fā)票上的貨物描述不符合信用證的規(guī)定；多裝或短裝；有關(guān)單據(jù)的類型不符合信用證要求;單單之間商品名稱/數(shù)量/件數(shù)/嘜頭/毛凈重等不一致；應(yīng)提交的單據(jù)提交不全或份數(shù)不足；未按信用證要求對(duì)有關(guān)單據(jù)如發(fā)票/產(chǎn)地證等進(jìn)行認(rèn)證;漏簽字或蓋章；匯票/運(yùn)輸提單/保險(xiǎn)單據(jù)上未按要求進(jìn)行背書(shū)；逾期裝運(yùn)；逾期交單。四、有問(wèn)題單據(jù)的具體處理對(duì)有問(wèn)題的單據(jù)必須進(jìn)行及時(shí)更正和修正。否則，將影響安全收匯。在規(guī)定的效期和交單期內(nèi)，將有問(wèn)題的單據(jù)全部改妥。有些單據(jù)由于種種原因不能按期更改或無(wú)法修改，可以向銀行出具一份保函（通常稱為擔(dān)保書(shū)），保函中交單人要求銀行向開(kāi)證行寄單并承諾如果買方不接受單據(jù)或不付款，銀行有權(quán)收回已償付給交單人的款項(xiàng)。對(duì)此銀行方面可能會(huì)接受。不過(guò)最好不要這樣做。因?yàn)槌鼍弑：螅詹坏截浛畹娘L(fēng)險(xiǎn)依然存在。同時(shí)要承擔(dān)由此產(chǎn)生的其他費(fèi)用。交單人向銀行出具保函一般應(yīng)事先與客戶聯(lián)系并取得客人接受不符單據(jù)的確認(rèn)文件。請(qǐng)銀行向開(kāi)證行拍發(fā)要求接受不符點(diǎn)并予付款的電傳（俗稱“打不符電”）。有關(guān)銀行在收到開(kāi)證銀行的確認(rèn)接受不符單據(jù)的電傳后再行寄送有關(guān)單據(jù)，收匯一般有保證，此種方式可以避免未經(jīng)同意盲目寄單情況的發(fā)生。但要求開(kāi)證行確認(rèn)需要一定的時(shí)間同時(shí)要冒開(kāi)證行不確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)并要承擔(dān)有關(guān)的電傳費(fèi)用．改以托收方式。由于單據(jù)中存在不符點(diǎn)，原先信用證項(xiàng)下的銀行信用已經(jīng)變?yōu)樯虡I(yè)信用，如果客人信用較好且急需有關(guān)文件提取貨物，為減少一些中間環(huán)節(jié)可采用托收方式。上述各項(xiàng)措施主要是從有效控制貨物所有權(quán)的前提下，以積極，穩(wěn)妥的方式處理不符合有關(guān)規(guī)定的單據(jù)，避免貨款兩空情況的發(fā)生。因?yàn)橹灰莆樟舜砦餀?quán)的運(yùn)輸單據(jù)，買方就不能提取貨物的.如果買方仍然需要這批貨物，那么買方也會(huì)接受有不符點(diǎn)的單據(jù)的。這里必須切記的是，不符單據(jù)是有很大風(fēng)險(xiǎn)的，對(duì)不符單據(jù)的接受與否完全取決于買方。海上貨物運(yùn)輸單證的流轉(zhuǎn)程序貨物由發(fā)貨人托運(yùn)開(kāi)始至收貨人提取貨物為止，幾種主要海運(yùn)單證及其流轉(zhuǎn)程序如下：1．裝船單證（由托運(yùn)人辦理）。托運(yùn)人填制托運(yùn)聯(lián)單（包括托運(yùn)單、裝貨單、收貨單等）后，向承運(yùn)人的代理人辦理托運(yùn)，代理人接受承運(yùn)后，將承運(yùn)的船名填入聯(lián)單內(nèi)，留存托運(yùn)單，其它聯(lián)退還托運(yùn)人，托運(yùn)人憑以到海關(guān)辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)；海關(guān)同意放行后，即在裝貨單上蓋放行章，托運(yùn)人憑以向港口倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨或直接裝船；然后將裝、收貨單送交理貨公司，船舶抵港后，憑此理貨裝船，每票貨物都裝上船后，大副留存裝貨單，簽署收貨單；理貨公司將收貨單退還托運(yùn)人，托運(yùn)人憑收貨單向代理人換取提單，托運(yùn)人憑提單等到銀行辦理結(jié)匯，并將提單寄交收貨人。承運(yùn)人辦理的裝船單證：承運(yùn)人的代理人依據(jù)托運(yùn)單填制裝貨清單和載貨清單，根據(jù)承運(yùn)人的要求，依據(jù)裝貨清單編制貨物積載圖，船舶抵港后，送大副審核簽字后，船方留存一份，提供給代理人若干份，轉(zhuǎn)寄承運(yùn)人的卸貨港代理人；編制分艙單；代理人根據(jù)裝船實(shí)際情況，修編載貨清單，經(jīng)大副簽字后，向海關(guān)辦理船舶離境手續(xù)；依據(jù)載貨清單填制運(yùn)費(fèi)清單，寄往承運(yùn)人的卸貨港代理人和船公司。2．卸船單證（由收貨人辦理）。收貨人收到正本提單后，向承運(yùn)人的代理人換取提貨單；代理人簽發(fā)提貨單后，須保持正本提單、艙單和提貨單內(nèi)容相一致；收貨人憑提貨單向海關(guān)辦理放行手續(xù)后，再到港口倉(cāng)庫(kù)或船邊提取貨物；貨物提清后，提貨單留存港口倉(cāng)庫(kù)備查；收貨人實(shí)收貨物少于提單或發(fā)生殘損時(shí)，須索取貨物溢短單或貨物殘損單，并憑以通過(guò)代理人向承運(yùn)人索賠。承運(yùn)人辦理的卸船單證：承運(yùn)人的代理收到艙單、貨物積載圖、分艙單后向海關(guān)辦理船舶載貨入境手續(xù)，并向收貨人發(fā)出到貨通知書(shū)，同時(shí)將上述單證分送港口、理貨等單位；船舶抵港后，理貨公司憑艙單理貨，憑貨物積載圖指導(dǎo)卸貨，當(dāng)貨物發(fā)生溢短或原殘時(shí)，編制貨物溢短單或貨物殘損單，經(jīng)大副簽認(rèn)后，提供有關(guān)單位。3．裝、卸船貨運(yùn)單證的流轉(zhuǎn)程序。托運(yùn)人向代理公司辦理貨物托運(yùn)手續(xù)：代理公司同意承運(yùn)后，簽發(fā)裝貨單（S/O），并要求托運(yùn)人將貨物送至指定的裝船地點(diǎn)；托運(yùn)人持代理公司簽發(fā)的裝貨單和二聯(lián)（收貨單）送海關(guān)辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)。然后，裝貨單和收貨單送交理貨公司；代理公司根據(jù)S/O留底編制裝貨清單（L/L）送船舶；船上大副根據(jù)L/L編制貨物配載圖（C/P）交代理公司分送理貨、裝卸公司等按計(jì)劃裝船；托運(yùn)人將貨物送碼頭倉(cāng)庫(kù)，期間商檢和海關(guān)到港口檢驗(yàn)、驗(yàn)關(guān)；貨物裝船后，理貨組長(zhǎng)將S/O和收貨單（M/R）交大副核對(duì)無(wú)誤后，留下S/O，簽發(fā)收貨單；理貨組長(zhǎng)將大副簽發(fā)的M/R交托運(yùn)人；托運(yùn)人持M/R到代理公司處支付運(yùn)費(fèi)（在預(yù)付運(yùn)費(fèi)情況下）提取提單（B/L）；代理公司審核無(wú)誤后，留下M/R，簽發(fā)B/L給托運(yùn)人；托運(yùn)人持B/L到議付銀行結(jié)匯，議付銀行將B/L郵寄開(kāi)證銀行。代理公司編制出口載貨清單（M/F），向海關(guān)辦理船舶出口手續(xù)，并將M/F交船隨帶；代理公司根據(jù)B/L副本編制出口載貨運(yùn)費(fèi)清單（F/M），連同B/L副本送交船公司，并郵寄或交船帶交卸貨港的代理公司；卸貨港的代理公司接到船舶抵港電報(bào)后，通知收貨人船舶到港日期；收貨人到銀行付清貨款，取回B/L;卸貨港代理公司根據(jù)裝貨港代理公司寄來(lái)的貨運(yùn)單證，編制進(jìn)口載貨清單等卸貨單據(jù)，約定裝卸公司，聯(lián)系泊位，做好卸貨準(zhǔn)備工作；卸貨港代理公司辦理船舶進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)；收貨人向卸貨港代理公司付清應(yīng)付費(fèi)用后，以正本提單換取提貨單（D/O）；收貨人持D/O送海關(guān)辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)；收貨人持D/O到碼頭倉(cāng)庫(kù)提取貨物。第三部分：?jiǎn)巫C綜合知識(shí)有關(guān)單證知識(shí)的60個(gè)問(wèn)答1、銀行是否接受出具日期早于信用證出具日期的單據(jù)，如果接受，前提條件是什幺？可以。信用證沒(méi)有禁止接受出具日期早于信用證出具日期的單據(jù)。2、什幺時(shí)候銀行才認(rèn)為，運(yùn)輸單據(jù)上所包括的“cleanonboard”的條件已經(jīng)滿足？一是沒(méi)有不清潔批注，二是，對(duì)于裝船提單，無(wú)須裝船批注；對(duì)于收妥待運(yùn)提單，需裝船批注。滿足上述兩個(gè)條件，即可認(rèn)為，提單已經(jīng)滿足“cleanonboard”的條件。3、before15thApril我公司提單簽發(fā)日期4月15日，可否？不可以。BEFORE不含當(dāng)日。4、L/C規(guī)定裝運(yùn)期為after15thApril，1990until30th，April，1990，我實(shí)際提單日期為15thApril1990或30thApril，1990是否可以？首先，需要明確提單日期是否就是裝船日期，對(duì)于收妥待運(yùn)提單，是以裝船批注日期作為裝船日期，假如提單日期就是裝船日期，那幺，根據(jù)UCP500第四十七條，提單日期為15thApril1990不可接受，提單日期為30thApril1990可接受。5、L/C在FOB條件下，要求提單在運(yùn)費(fèi)條款中注明：FREIGHTPAYABLEASPERCHARTERPARTY是否可以？為什幺？不可以。一方面，按照常理，F(xiàn)OB條件下，出口方不承擔(dān)運(yùn)費(fèi)，所以提單上應(yīng)注明“運(yùn)費(fèi)待收”（Freightcollect），但也存在特殊情況，即進(jìn)口方要求出口方支付運(yùn)費(fèi)，這需要信用證特別規(guī)定；另一方面，如果信用證沒(méi)有規(guī)定可以接受租船合約提單，銀行是不能接受含有租船合約提單或類似詞語(yǔ)的提單的。6、L/C上“SHIPPERLOADANDCOUNT”AND“SAIDBYSHIPPERTOCONTAIN”可否接受，為何？可以。因?yàn)楝F(xiàn)代運(yùn)輸大多是采用集裝箱運(yùn)輸，往往是由托運(yùn)人在集裝箱堆場(chǎng)或集裝箱轉(zhuǎn)運(yùn)站將貨物裝入集裝箱并封印，承運(yùn)人一般不再開(kāi)箱查驗(yàn)。所以為了免除自己在這方面的責(zé)任，承運(yùn)人往往會(huì)在提單上注明上述兩段詞語(yǔ)，大意是集裝箱內(nèi)所裝的貨物數(shù)量及內(nèi)容是由托運(yùn)人所述。當(dāng)然，這種方式，也存在隱患：貨物有可能不是托運(yùn)人所聲明的種類、數(shù)量。7、開(kāi)證行收到倒簽提單，并有根據(jù)，開(kāi)證行以偽造單據(jù)為由提出拒付，可否？不可以。銀行只能以單據(jù)表面存在不符拒付。但在法律上，可以以偽造單據(jù)為由進(jìn)行抗辯。8、若L/C要求交單期起算日為貨運(yùn)單據(jù)的簽發(fā)日（DATEOFISSURANCE）在RECEIVEDB/L中ONBOARD日期和B/L簽發(fā)日不同，應(yīng)從何日期起算？應(yīng)從B/L簽發(fā)日期起算。9、L/C金額7000元，擔(dān)保出運(yùn)8000元，然后修改增幅10000元，則可用金額為多少？可用金額為10000元。10、L/C最晚裝期4月15日，效期4月25日，未規(guī)定交單期，若B/L，4月3日，4月15日議付，過(guò)期否？否。12、DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDFORNEGOTIATIONWITHIN10DAYS，F(xiàn)ROMB/LDATE，或AFTERB/LDATE，若B/L為1日，則最晚交單期分別為多少？最晚交單日分別為10日和11日。13、L/C金額前UPTOUSD10000，00NOTEXCEEDINGUSD10000，00NOTEXCEEDINGUSD1000，00而不準(zhǔn)分運(yùn)，出運(yùn)時(shí)的金額如何掌握？出運(yùn)時(shí)金額不得超出USD10000。14、雙到期的L/C，若L/C項(xiàng)下提前發(fā)運(yùn)，則交單期如何？交單期在信用證中是否有規(guī)定？如有，按照規(guī)定的交單期限掌握；若無(wú)，則對(duì)于雙到期的L/C，如果提前發(fā)運(yùn)，則交單期限為該裝運(yùn)日至效期之間的時(shí)間。15、若保險(xiǎn)單要求INDUPLICATEPLUSONECOPY，制單時(shí)如何提供單據(jù)？?jī)烧桓薄?6、SHIPMENTAT90DAYSAFTERTHEDATEOFL/C，ISSUE則裝運(yùn)日如何掌握？在開(kāi)證日后（不含開(kāi)證日期）的第90天。17、提單上批注“SHORTSHIPPEDONEBALE”是否構(gòu)成不清潔提單？短裝一包，信用證是否允許？如果不允許，則構(gòu)成不清潔提單。18、信用證要求提供的是潔凈已裝船提單（CLEANONBOARDB/L），現(xiàn)船公司簽發(fā)的聯(lián)合運(yùn)輸提單是備運(yùn)（RECEIVEDFORSHIPMENT）提單，該怎幺辦？由船公司進(jìn)行裝船批注。19、什幺叫預(yù)約保險(xiǎn)單（OPENPOLICY）？有什幺作用？是基于長(zhǎng)期合作，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間簽訂的預(yù)約保險(xiǎn)或保險(xiǎn)約定?？梢员苊夥彪s的保險(xiǎn)手續(xù)，可以防止漏保，保費(fèi)定期結(jié)算及可以優(yōu)惠，減少被保險(xiǎn)人的資金占用。20、可轉(zhuǎn)讓信用證通常被第一受益人作為從第二受益人出口的貨物中獲取差價(jià)利益的一種支付手段，因此：（一）第一受益人在把信用證轉(zhuǎn)讓第二受益人時(shí)對(duì)原證的那些條款可作必要的改動(dòng)？（二）第二受益人發(fā)貨后提交的出口單據(jù)為什幺必須通過(guò)轉(zhuǎn)讓銀行？（一）信用證金額、單價(jià)，投保比率，效期、裝期、交單期限。（二）因?yàn)楸阌诘谝皇芤嫒藫Q單。21、什幺是“倒簽提單”（ANTEDATEDBILLOFLADING）什么是“預(yù)借提單”（ADVANCEDBILLOFLADING）其危害性如何？倒簽提單是指簽發(fā)提單時(shí)將提單上記載的裝船日期提前的提單。預(yù)借提單是指貨物尚未開(kāi)始裝船或者尚未全部裝船的情況下，簽發(fā)的已裝船提單。二者都是將提單的簽發(fā)日期提前，使得實(shí)際日期與提單所記載的日期不符，構(gòu)成虛假和欺詐，屬于違法行為。一旦被發(fā)現(xiàn)，承運(yùn)人可能被訴諸法律。22、請(qǐng)將提單應(yīng)否背書(shū)由誰(shuí)背書(shū)填入空格、提單抬頭應(yīng)否背書(shū)由誰(shuí)背書(shū)TOORDER應(yīng)背書(shū)SHIPPERTOORDEROFSHIPPER應(yīng)背書(shū)SHIPPERTOORDEROFXXBAND應(yīng)背書(shū)XXBANDTOORDEROFACCOUNTEE應(yīng)背書(shū)ACCOUNTEE（即申請(qǐng)人）23、在一份SWIFT來(lái)證中其代號(hào)CODE39APOS/NEG5/5是什幺意思？信用證可用金額可以增減5%。24、信用證分批裝運(yùn)條款為SEVERALSHIPMENTS請(qǐng)問(wèn)應(yīng)分幾批出運(yùn)？一批（不含一批）以上。25、保兌信用證，出口單據(jù)經(jīng)保兌行審核無(wú)誤，但開(kāi)證行收到單據(jù)后認(rèn)為有不符點(diǎn)，拒絕付款，保兌行因此也不同意付款給出口公司，理由是保兌行只有在開(kāi)證行倒閉的情況下才承擔(dān)保兌責(zé)任，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)理由是否成立？不成立。因?yàn)楸缎谐袚?dān)獨(dú)立審單的責(zé)任，其付款與否不取決于開(kāi)證行。26、什幺叫“交換提單”SWITCHB/L是指在直達(dá)運(yùn)輸?shù)臈l件下，應(yīng)托運(yùn)人的要求，承運(yùn)人承諾，在某一約定的中途港憑在啟運(yùn)港簽發(fā)的提單另?yè)Q發(fā)一套以該中途港為啟運(yùn)港，但仍以原來(lái)的托運(yùn)人為托運(yùn)人的提單，并注明"在中途港收回本提單，另?yè)Q發(fā)以該中途港為啟運(yùn)港的提單"或"SwitchB/L"字樣的提單。27、不可轉(zhuǎn)讓的運(yùn)輸單據(jù)（NON-NEGOTIAABLETRANSPORTDOCUMENT）是否要憑運(yùn)輸單據(jù)提貨？不需要。憑到貨通知及收貨人身份證明即可提貨。28、出口內(nèi)衣500箱，每箱裝5打，共計(jì)2500打，國(guó)外開(kāi)來(lái)信用證條款要求裝運(yùn)標(biāo)志（SHIPPINGMARK）及標(biāo)明數(shù)量（QUANTITY）請(qǐng)問(wèn)我們?cè)谧鲅b運(yùn)標(biāo)志時(shí)，是標(biāo)明每箱數(shù)量5打，還是總數(shù)量2500打？標(biāo)明總數(shù)量2500打。29、信用證要求提供“LAND-SEACOMBINEDTRANSPORTB/L”但又規(guī)定不可轉(zhuǎn)運(yùn)，貨從內(nèi)地裝火車到香港裝海*，與不可轉(zhuǎn)運(yùn)有矛盾，以上條款是否需要聯(lián)系客戶修改？不需要。UCP500第26條規(guī)定，即使信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)，銀行也將接受注明轉(zhuǎn)運(yùn)將發(fā)生或可能發(fā)生的多式運(yùn)輸單據(jù)，但同一多式運(yùn)輸單據(jù)須包括運(yùn)輸全程。30、國(guó)外A銀行開(kāi)來(lái)一張保兌信用證，請(qǐng)國(guó)內(nèi)B銀行加保兌，B銀行將該證通知受益人C公司，未加任何批注，這是不是默示：它對(duì)信用證的保兌已經(jīng)認(rèn)可、不是。如果B行同意保兌，在通知受益人時(shí)，須明確書(shū)面聲明。31、HAWB是什么單證？它與MAWB有什么關(guān)系？HAWB是HOUSEAIRWAYBILL的簡(jiǎn)稱，即航空分運(yùn)單，由運(yùn)輸行簽發(fā)（該運(yùn)輸行本身沒(méi)有飛機(jī)）。運(yùn)輸行將攬收后拼裝的貨物交航空運(yùn)輸公司，由航空運(yùn)輸公司簽發(fā)的運(yùn)輸單據(jù)是MASTERAIRWAYBILL，簡(jiǎn)稱MAWB。32、可轉(zhuǎn)讓信用證，有關(guān)轉(zhuǎn)讓的銀行費(fèi)用由第一受益人（讓與人）還是第二受益人（受讓人）負(fù)擔(dān)？應(yīng)由第一受益人承擔(dān)。33、USANCEDRAFT是什么匯票？遠(yuǎn)期匯票。34、信用證要求PACKINGLISTTOBEMADEOUTINNEUTRALFORM怎么做？即PACKINGLIST不要顯示出具人的名稱。35、對(duì)美國(guó)出口是不是可提供普惠制產(chǎn)地證？不可。36、A銀行開(kāi)出的信用證，經(jīng)B銀行保兌，在付款責(zé)任上，這兩家銀行有沒(méi)有第一性和第二性的區(qū)別？沒(méi)有。37、L/C轉(zhuǎn)讓中的受讓人英文叫什么？TRANSFEREE。38、商檢證書(shū)的日期早于信用證開(kāi)證日期，可否被銀行接受？只要信用證未禁止，則可以接受。39、信用證中的ACCOUNTEE指誰(shuí)？指開(kāi)證申請(qǐng)人。40、香港某客戶開(kāi)來(lái)一張信用證，號(hào)碼為123，購(gòu)買襯衫1000打，“不準(zhǔn)分批”，因貨未備妥，經(jīng)修改為“允許分批”，該L/C項(xiàng)下1000打襯衫后來(lái)分兩次出運(yùn)，隨后，該客戶又開(kāi)來(lái)第二張信用證，除數(shù)量，金額，裝效期與第一張信用證有所不同，其余條款套用第一張信用證“SIMILARTOL/CNO，123”，這張信用證項(xiàng)下貨物可否分批？國(guó)際商會(huì)不鼓勵(lì)、不提倡套開(kāi)信用證。本問(wèn)題存在模糊之處，前證的條款是否包含修改后的條款呢？就本題而言，應(yīng)該是不允許分批。41、在什么樣的情況下，需要投保賣方利益險(xiǎn)？在采用貨到付款或托收等商業(yè)信用的收款方式且采用FOB或CFR術(shù)語(yǔ)時(shí)，按照合同的規(guī)定，賣方?jīng)]有辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)的義務(wù)，而由買方根據(jù)情況自行辦理。如果履約時(shí)行情對(duì)買方不利，買方拒絕接收貨物，就有可能不辦保險(xiǎn)，這樣一旦貨物在途中出險(xiǎn)就可能導(dǎo)致錢貨兩空。如不得已采用這兩種術(shù)語(yǔ)成交，賣方應(yīng)在當(dāng)?shù)赝侗Ｙu方利益險(xiǎn)。42、限制議付的信用證，交給非信用證指定的銀行議付，有何風(fēng)險(xiǎn)？可能被開(kāi)證行以“非指定銀行交單”拒付，另外，即使開(kāi)證行接受非指定銀行交單，到期地點(diǎn)也改在了開(kāi)證行柜臺(tái)。43、信用證要求出RECEIPTEDINVOICE受益人該怎樣處理？“RECEIPTEDINVOICE”是指的收妥發(fā)票,又稱錢貨兩訖發(fā)票(COMMERCIALINVOICEDULYRECEIVED),當(dāng)信用證要求提供這種發(fā)票時(shí),出口公司要在發(fā)票上明確表示貨款已收到.在填制此種