企業(yè)稅務(wù)風險管控與稅收規(guī)劃

企業(yè)稅務(wù)風險管控與稅收規(guī)劃【課程背景】：2013年兩會結(jié)束了，國務(wù)院提出了機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變十大舉措：1.減少和下放投資審批事項；2.減少和下放生產(chǎn)經(jīng)營活動審批事項；3.減少資質(zhì)資格許可和認定；4。減少專項轉(zhuǎn)移支付和收費；5.減少部門職責交叉和分散；6.改革工商登記制度；7社會組織管理制度；8.改善和加強宏觀管理；9.加強基礎(chǔ)性制度建設(shè)；10.加強依法行政。這對于企業(yè)來說有什么利好消息？企業(yè)認繳資本的工商登記改革后相應(yīng)的稅收政策怎樣變化？社會組織管理制度除去了行業(yè)主管部門審批這樣一個行政監(jiān)管，給我們企業(yè)留下了怎樣的空間？稅收上有什么可以操作的空間呢？對于企業(yè)的財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理來說，不可能對國家稅務(wù)總局每一個文件都研究學習，怎樣能夠通過報表的形式動態(tài)掌握業(yè)在今年是否進行了有效的稅收規(guī)劃？并取得怎樣的業(yè)績，同時了解企業(yè)的涉稅風險本課程就是通過運用管理學的理論，用報表的語言，來規(guī)范企業(yè)的稅收管理，監(jiān)控和規(guī)避企業(yè)的稅務(wù)風險，進而開展合理避稅，達到風險可控，節(jié)稅有制的目標。同析，通過案例讓企業(yè)老板了解其中的涉稅風險節(jié)點及稅收籌劃的關(guān)鍵節(jié)點。從而實現(xiàn)更好地控制企業(yè)涉稅風險及合理規(guī)避稅收負擔這樣一個目標。么誰會相信您有能力為企業(yè)資產(chǎn)進行保值增值呢？【課程收益】：財務(wù)總監(jiān)等管理者實現(xiàn)用報表來監(jiān)控企業(yè)涉稅風險。賞罰分明的激勵效果。險的分析。同時關(guān)注內(nèi)控理論與報表分析理論在企業(yè)決策管理中的應(yīng)用。【課程時間】：2天課程，第一天下課后，留半小時答疑。課程提綱：引言：案例1.【某金融街控股公司簡單錯誤造成巨額損失，財務(wù)總監(jiān)被辭的背后原因分析】（1）擁有稅務(wù)經(jīng)理把關(guān)為什么會犯這么低級的錯誤？（2）稅務(wù)總局與財政部每年都下發(fā)1000個文件怎么處理？財務(wù)總監(jiān)分身乏術(shù)又怎么監(jiān)控？（3）公司管理者怎么監(jiān)控企業(yè)納稅情況及是否存在涉稅風險？案例2.【巨額違約金支付的風險到底由誰來承擔？】合同法下的違約金雙倍返還的背后到底隱藏著什么樣的交易？這種做法是稅收規(guī)劃嗎？避稅合理嗎？案七。企業(yè)購入奇花異草、奇石、古懂特別是假古懂的涉稅風險點在哪里？怎樣管控？案例3.【財務(wù)總監(jiān)首要的服務(wù)對象就是老板，然而給老板個人所得稅籌劃失誤了怎么辦？】題，還是稅務(wù)機關(guān)征管出現(xiàn)了問題？對于這種風險應(yīng)如何規(guī)避？案例5：認繳資本制度的稅收政策調(diào)整？新的社會組織登記制度改革給企業(yè)稅收籌劃留下了怎樣的空間？第一講，企業(yè)稅務(wù)風險與風險管控一、企業(yè)稅務(wù)風險的內(nèi)容及形式企業(yè)涉稅風險的內(nèi)涵企業(yè)涉稅風險的具體表現(xiàn)形式1企業(yè)涉稅風險的內(nèi)在根源企業(yè)稅務(wù)管理缺乏相應(yīng)的崗位及職能定位案例6：【老板決策帶來的風險】789結(jié)論：1.領(lǐng)導決策；2.合同簽訂；3.會計處理；4.信息不對稱都造成了企業(yè)涉稅風險企業(yè)涉稅風險預警和內(nèi)部控制機制不健全缺乏對涉稅風險的認知風險到底有什么的危害程度，刑罰、罰金？案例10：【東星航空公司偷稅案】案例11：【內(nèi)蒙古扎蘭屯市電力設(shè)備廠總經(jīng)理柏慶林再次處罰偷稅案】稅收遵從成本的管理缺位尚未建立起涉稅風險預警體系缺乏定期檢查和評估制度2企業(yè)涉稅風險的外部誘因稅收制度設(shè)計存在不合理和不完善之處，誘發(fā)稅務(wù)風險的產(chǎn)生稅收征管方式上的不適宜做法使稅務(wù)風險的出現(xiàn)成為可能稅務(wù)機關(guān)稅務(wù)稽查的局限性增加了稅務(wù)風險出現(xiàn)的概率稽查指令性計劃與指導性計劃稽查檢查面低選案過程抓大放小三、企業(yè)稅務(wù)風險的相關(guān)測定稅收檢查率與企業(yè)罰款率的關(guān)系滯納稅款時間對偷稅罰款倍數(shù)的影響檢查概率對偷稅罰款倍數(shù)影響稅收檢查率與企業(yè)套利空間的分析企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風險控制指標體系建立持續(xù)經(jīng)營假設(shè)下的納稅監(jiān)控體系準確納稅假設(shè)下的納稅監(jiān)控體系四、企業(yè)稅務(wù)風險的規(guī)避與控制企業(yè)稅務(wù)風險的規(guī)避轉(zhuǎn)移涉稅風險的管理模式（同模式下的比較）自我管理的涉稅風險管理模式自我管理與外包相結(jié)合的管理模式企業(yè)稅務(wù)風險的控制以稅務(wù)風險預警的標準結(jié)合總經(jīng)理的風險偏好確定預警標準最大風險承擔能力監(jiān)測【案例12】【一個會計人員的兩套賬掌控的涉稅風險分析】一、企業(yè)稅收規(guī)劃的內(nèi)涵：案例13【月餅稅的規(guī)避方案介紹】很簡單，但跟我財務(wù)人員有關(guān)系嗎？2.二、企業(yè)稅收規(guī)劃的方式自我管理2．聘請稅務(wù)顧問三、企業(yè)稅收規(guī)劃的制度缺陷缺乏激勵機制缺乏考核基礎(chǔ)四、企業(yè)稅收規(guī)劃的制度創(chuàng)新1．設(shè)立機構(gòu)、明確職能、定崗定員建立全面預算的考核機制與外部專家結(jié)合進行稅收規(guī)劃建立信息搜集與使用監(jiān)控體系加強激勵機制建設(shè)。案例16：某企業(yè)集團的考核制度。第94頁第三講企業(yè)涉稅風險控制與稅收規(guī)劃案例分析1.企業(yè)外部組織形式的涉稅風險控制—有限責任公司、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)的選擇房地產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等行業(yè)類型企業(yè)內(nèi)部組織形式的涉稅風險控制【案例17】：分公司與子公司的選擇【案例18】：餐飲集團拆分的籌劃3．投資領(lǐng)域、選址等帶來的涉稅風險控制高新技術(shù)、軟件、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域，西部開發(fā)、高新區(qū)，馬爾代夫、香港、新加坡、美國、日本、俄羅斯、哈薩克斯坦、白俄羅斯、南非、南亞、越南、伊拉克等國。4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)拿地的形式及稅收規(guī)劃二、企業(yè)投融資過程中的涉稅風險控制與稅收規(guī)劃出資方式的選擇（應(yīng)用）借款利息涉稅政策債券融資管制及政策分析基金及資金池的運用及涉稅風險控制三、在采購過程中的涉稅風險控制與稅收規(guī)劃合同約定獲取采購發(fā)票采購合同的稅收陷阱采購合同的價款運費合同的簽訂技巧固定資產(chǎn)采購合同的簽訂技巧甲方供料的合同與發(fā)票取得混合購入混業(yè)行為甲方設(shè)備區(qū)分各種業(yè)務(wù)的混同四、在經(jīng)營過程中的涉稅風險控制與稅收規(guī)劃工資薪金的稅收規(guī)劃銷售費用廣告業(yè)務(wù)宣傳費扣除技巧招待費用的稅前扣除技巧3.管理費用工資薪金、五險一金、服飾費用、工會會費、勞動保護費用、維簡費用、交通通信、旅游費用等稅前扣除風險點分析財務(wù)費用現(xiàn)金折扣、手續(xù)費、咨詢費用等資產(chǎn)的稅務(wù)處理損失扣除、股權(quán)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本分攤與歸集開發(fā)費用的最少極限選擇銷售精裝修房屋的節(jié)點及票據(jù)問題分析五、在銷售過程中的涉稅風險控制與稅收規(guī)劃銷售合同的簽訂—案例討論收入轉(zhuǎn)化法捆綁銷售銷售返點合同的簽訂技巧傭金的稅收規(guī)劃技巧贈送行為如何納稅促銷贈禮品納稅問題旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售的食品增值稅與營業(yè)稅之爭維修養(yǎng)護行業(yè)的征稅之爭修理與安裝的征稅之爭轉(zhuǎn)讓土地、不動產(chǎn)同時銷售附著固定資產(chǎn)的增營之征開采礦產(chǎn)資源提供勞務(wù)和貨物等涉稅問題折讓、買一贈一的應(yīng)用第四節(jié)個人資產(chǎn)的配置與價值增值目前經(jīng)濟背景下個人資產(chǎn)怎樣配置？是增值還是保值？75年以來到目前黃金走勢分析