南城家居廣場財務管理制度

南城家居廣場財務管理制度1.背景介紹南城家居廣場是一家擁有多家分店的家居連鎖店，由于營業(yè)額較大，財務管理非常重要。為了保證南城家居廣場財務管理規(guī)范化、有序化，促進公司穩(wěn)健發(fā)展，南城家居廣場特制定了財務管理制度。2.財務管理制度2.1財務組織架構南城家居廣場的財務部門設有財務總監(jiān)、資金會計、往來會計、成本會計等職位。各職位的職責如下：2.1.1財務總監(jiān)財務總監(jiān)主要負責南城家居廣場的財務管理，并對公司財務運營狀況進行監(jiān)督和審查。其職責包括：制定公司財務管理體系；負責公司的現(xiàn)金流分析、資金籌措、資金安排等工作；對公司各項經(jīng)濟指標進行分析，及時提供財務情況報告以便管理層制定經(jīng)營決策。2.1.2資金會計資金會計主要負責公司資金管理。其職責包括：負責銀行賬戶及資金的日常管理和流水賬記錄；對公司各項資金使用進行監(jiān)控，及時提醒相關人員；負責各項現(xiàn)金、收款等的核算和管理等工作。2.1.3往來會計往來會計主要負責公司的收入與支出、應收應付款項的管理等工作。其職責包括：對公司收款項目進行準確記錄，并及時處理收款、退款等事項；注意日常的應付款項的到期結算事宜，協(xié)助管理層進行預算和費用控制。2.1.4成本會計成本會計主要負責公司的成本核算，為公司提供決策參考。其職責包括：負責各項成本費用進行核算，并提供相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)；負責制定每個品類的成本分析和成本暴利操作管理流程等工作。2.2財務報表制度南城家居廣場的財務報表制度包括：2.2.1資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表是公司財務狀況的一份綜合報表。每年末公司都要編制一份資產(chǎn)負債表，用來反映公司的基本財務情況。2.2.2利潤表利潤表是公司經(jīng)營業(yè)績的一份綜合報表。南城家居廣場每月都會制作一份利潤表，以便于監(jiān)測公司經(jīng)營狀況，及時調(diào)整經(jīng)營策略。2.2.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表是公司經(jīng)營現(xiàn)金進出的一份綜合報表。南城家居廣場每月也要制作一份現(xiàn)金流量表，以便于對公司的現(xiàn)金流動情況實時監(jiān)控。2.3財務管理流程南城家居廣場財務管理流程包括：2.3.1收入與支出的管理公司所有的付款（包括現(xiàn)金和電子支付）應經(jīng)過相關財務小組人員的審核，憑開具的簽名才能進行付款操作；收入在明確公司的銀行賬戶進賬后，由公司往來會計負責登記，并及時向相關銷售人員確認；每天在收銀操作結束后，由銀行存款發(fā)票歸檔負責人審核、蓋章并發(fā)放到銷售匯總單的負責人手中，由銷售匯總單負責人根據(jù)收銀系統(tǒng)查驗實時數(shù)據(jù)是否一致；每個銷售季度結束之后，公司將通過部門月度銷售統(tǒng)計表、部門銷售回款統(tǒng)計表和收款統(tǒng)計表等數(shù)據(jù)計算得出收款數(shù)據(jù)。計算后將數(shù)據(jù)記錄在銷售回款統(tǒng)計表上，然后交給相關人員進行核對。2.3.2資金的管理資金在當前流動賬戶內(nèi)日常也會發(fā)生一些調(diào)撥操作，任何調(diào)撥操作都必須有財務經(jīng)理批準；每天進行資金核對的同時，由財務經(jīng)理進行現(xiàn)金流分析，預防財務問題的發(fā)生。2.3.3所有票據(jù)的管理單據(jù)的領用和使用必須符合單據(jù)使用規(guī)范；票據(jù)的領用、使用、簽名、簽章等必須規(guī)范、合法；所有票據(jù)的編號、驗收、收發(fā)等必須合規(guī)、合法。2.4財務管理制度監(jiān)察制定財務管理制度監(jiān)察標準；監(jiān)察標準涉及全過程、全環(huán)節(jié)、全人員；定期進行內(nèi)部審計。3.總結南城家居廣場制定的財務管理制度，旨在規(guī)范公司的財務管