武岡市國有公益林場2020年部門整體支出績效評價報告

武岡市國有公益林場2020年部門整體支出績效評價報告

市財政局：

按照市財政局關(guān)于績效評價文件要求，現(xiàn)將我場部門整體支出績效評價情況報告如下：

一、基本情況

（一）機構(gòu)、人員構(gòu)成

武岡市武岡國有林場編制人員85人，在職在崗人員82人，退休人員36人。為正科級財政全額預(yù)算事業(yè)單位，負(fù)責(zé)經(jīng)營管理8萬余畝生態(tài)公益林，代管武岡市武岡國有林場。林場現(xiàn)有森林面積12萬余畝，森林蓄積量45萬立方米，其中4萬畝商品林租賃給了武岡市銀林公司，資金用于林場職工分流。我場下設(shè)天子山分場、云山分場、楓木山分場、云山自然保護(hù)區(qū)等4個分場以及南山工區(qū)等14個工區(qū)，場機關(guān)設(shè)辦公室、計財股、政工股、生產(chǎn)經(jīng)營股、資源管理股等5個股室。新老林場分開核算，新林場在財政國庫管理局核算，老林場賬戶只用于核算下崗職工和退休人員的相關(guān)費用。

（二）單位主要職責(zé)

1、主要職能

(1).開展森林資源、陸生野生動植物資源、濕地和荒地的調(diào)查評估。承擔(dān)林業(yè)生態(tài)文明建設(shè)的有關(guān)工作。

(2).組織、協(xié)調(diào)、和實施全場造林綠化工作。指導(dǎo)、實施各類生態(tài)公益林和商品林的培育工作，組織林木種苗、林木花卉及植樹造林、封山育林和以植樹種草等生物措施防治水土流失工作。

(3).承擔(dān)本場森林資源保護(hù)發(fā)展監(jiān)督管理的責(zé)任。組織實施林場資源保護(hù)管理。組織編制并執(zhí)行全場森林采伐。

(4).負(fù)責(zé)本場系統(tǒng)云山省級自然保護(hù)區(qū)和云山國家森林公園的監(jiān)督管理。負(fù)責(zé)生物多樣性保護(hù)的有關(guān)工作。

(5).推進(jìn)林場改革，林權(quán)糾紛調(diào)處和林地承包合同糾紛。負(fù)責(zé)退耕還林工作和基層林業(yè)工作機構(gòu)的建設(shè)和管理。

(6).制定全場林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方案，合理調(diào)整林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，促使各類林產(chǎn)品協(xié)調(diào)發(fā)展。指導(dǎo)山區(qū)綜合開發(fā)。

(7).組織、協(xié)調(diào)、實施全場森林防火工作。組織專業(yè)森林撲火隊伍開展防火、撲火工作。

（三）部門內(nèi)部控制及厲行節(jié)約制度建設(shè)情況

1.高度重視預(yù)算支出績效評價工作，成立了以場長為組長的預(yù)算支出績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《關(guān)于做好2019年度財政資金績效評價工作的方案》，明確各職能辦公室及分場的評價責(zé)任，進(jìn)一步強化各辦公室及分場人員對財政預(yù)算支出管理意識。

2.加強對國家、市財政預(yù)算資金管理方面制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力。組織全場人員學(xué)習(xí)了2020年省、市出臺的培訓(xùn)費、會議費、差旅費、國內(nèi)公務(wù)接待等相關(guān)管理辦法。

3.建立了場內(nèi)整體支出管理方面的內(nèi)控制度，并不斷進(jìn)行完善和修訂。如：制定了《武岡市國有公益林場財務(wù)管理制度》、《武岡市國有公益林場預(yù)算管理制度》，《武岡市國有公益林場國有資產(chǎn)管理制度》，《武岡市國有公益林場政府采購管理制度》等制度，對預(yù)算資金的收支管理、資產(chǎn)采購、資產(chǎn)報損、厲行節(jié)約、嚴(yán)格差旅費、下鄉(xiāng)費等開支標(biāo)準(zhǔn)作出了明確的規(guī)定。對各項預(yù)算支出進(jìn)行了有效管控。

4.嚴(yán)格各項制度執(zhí)行，特別是“三公”經(jīng)費的預(yù)算控制。嚴(yán)格招待費用審核審批程序，“三公”經(jīng)費較好地控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。

二、部門整體支出規(guī)模及使用方向、內(nèi)容

（一）2020年預(yù)算規(guī)模情況

1．預(yù)算資金情況

（1）年初總收支預(yù)算情況

根據(jù)市財政局《關(guān)于武岡林場2020年部門預(yù)算的批復(fù)》精神，我場2020年預(yù)算收支情況如下：

預(yù)算項目

合計（單位：萬元）預(yù)算項目合計（單位：萬元）財政撥款804.43政府性基金0納入專戶管理非稅收入0收入預(yù)算合計804.43基本支出1113.12其中：財政撥款支出1113.12項目支出0其中：財政撥款支出0支出預(yù)算合計1113.12從年初批復(fù)預(yù)算來看：

我場收入預(yù)算為804.43萬元，主要為財政補助收入，無其他收入來源；支出預(yù)算1113.12萬元，全部為單位的基本支出，無項目支出等。

（2）本年度財政追加指標(biāo)、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、年度可用金額情況

我單位本年度財政追加指標(biāo)、上年度局本級結(jié)轉(zhuǎn)資金及年度可用指標(biāo)情況如下：

全年可用預(yù)算指標(biāo)

單位：萬元項目基本支出項目支出合計年初預(yù)算804.43804.43上年結(jié)轉(zhuǎn)本年追加308.69308.69小計1113.121113.12

從上表可以反映：我單位2020年全年可用預(yù)算資金1113.12萬元，其中年初預(yù)算804.43萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。追加預(yù)算308.69萬元。

2．整體支出使用范圍、方向和內(nèi)容

（1）年初預(yù)算整體支出的使用范圍、方向和內(nèi)容

2020年年初預(yù)算為804.43萬元，其中基本支出804.43萬元，使用內(nèi)容為人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費；具體使用方向如下：

支出項目

基本支出（萬元）

項目支出（萬元）支出項目基本支出（萬元）項目支出（萬元）工資福利支出720.740商品和服務(wù)支出58.08對個人和家庭補助14.610其他資本性支出0其他支出0合計804.43上年結(jié)余和本年追加預(yù)算支出的使用范圍、方向和內(nèi)容，上年結(jié)余和本年追加預(yù)算支出主要用于武岡林場森林資源保護(hù)和林場改革。

（二）年度預(yù)算收支決算情況

1.2020年度預(yù)算收入決算情況

單位：萬元預(yù)算可用指標(biāo)財政撥款收入本年度指標(biāo)結(jié)余上年度指標(biāo)結(jié)余結(jié)余增加804.43804.430002．2020年度預(yù)算支出決算及結(jié)余情況2020年局本級預(yù)算、決算和結(jié)余對比情況表比較項目支出項目機關(guān)本級（萬元）合計預(yù)算金額基本支出804.43項目支出合計804.43決算金額基本支出1113.12項目支出合計1113.12執(zhí)行差異（預(yù)算-決算）基本支出-308.69項目支出合計-308.692020年場本級預(yù)算、決算和結(jié)余對比情況表

針對上述數(shù)據(jù)反映情況，說明如下：

預(yù)決算差異，主要是2020年森林資源保護(hù)和林場改革方面的一些項目的不確定性原因造成。

三、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

本次績效評價的目的是為了全面分析和綜合評價我單位財政預(yù)算資金的使用管理情況，為切實提高財政資金使用效益，強化預(yù)算支出的責(zé)任和效率提供參考依據(jù)。

（二）績效評價工作過程，主要包括前期準(zhǔn)備、組織實施和分析評價等內(nèi)容

我們按照市財政績效評價規(guī)程要求，第一階段為前期準(zhǔn)備：由我場分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)牽頭，組織制定了詳細(xì)的工作方案，明確責(zé)任，確定評價指標(biāo)細(xì)則；第二階段為各辦公室自評：根據(jù)上一階段任務(wù)布置，各辦公按照要求展開自評工作，并將評價結(jié)果匯總；第三階段為定性終評，并出具評價報告：財務(wù)室在各辦公室自評的基礎(chǔ)上，查閱相關(guān)文件資料和財務(wù)憑證，對收集資料進(jìn)行定量定性分析，綜合評議后形成評價結(jié)論，出具績效評價報告。

四、整體支出使用管理情況

（一）基本支出使用管理情況

我場基本支出的范圍和主要用途包括單位的人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費。具體包括：工資福利支出、對個人和家庭的補助、商品和服務(wù)支出、其他資本性支出。基本支出的管理和使用情況如下：

1.

基本支出本年預(yù)算指標(biāo)可用情況（單位：萬元）預(yù)算項目本年預(yù)算本年追加本年可用指標(biāo)工資福利支出793.4333900商品和服務(wù)支出58.08180222對個人和家庭補助14.618385合計804.432961207根據(jù)本年預(yù)算、上年結(jié)余和本年預(yù)算追加情況，本年基本支出預(yù)算可用指標(biāo)1113.12萬元，上年結(jié)余0萬元,合計可用1113.12萬元。

2.

本年基本支出預(yù)算執(zhí)行情況（單位：萬元）預(yù)算項目預(yù)算可用指標(biāo)本年決算金額差額工資福利支出86724.65891.65商品和服務(wù)支出42156.04198.04對個人和家庭補助211.4213.42合計804.43192.111103.11“三公”經(jīng)費使用管理情況

1.

2020年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況（單位：萬元）費用項目基本支出項目支出合計公務(wù)接待費000公車運行維護(hù)費202因公出國費用000公務(wù)車購置費000合計200我場2020年“三公”經(jīng)費預(yù)算金額為2萬元，全部為財政撥款資金，并進(jìn)行了公示。

2．“三公”經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況（單位：萬元）

費用項目

預(yù)算金額

決算金額

增加額（預(yù)-決）費用項目預(yù)算金額決算金額增加額（預(yù)-決）基本支出項目支出基本支出項目支出基本支出項目支出公務(wù)接待000000公車運行201.580-0.420公車購置000000因公出國000000合計201.580-0.420我單位2020年度“三公”經(jīng)費預(yù)算2萬元，實際支出1.58萬元，結(jié)余0萬元。其中，基本支出804.43萬元，實際支出1113.12萬元，結(jié)余-308.69萬元，結(jié)余率-38.37%；全年無其他“三公”經(jīng)費開支，總體控制較好。

3．“三公”經(jīng)費與上年對比情況（單位：萬元）費用項目2019年決算數(shù)2020年決算數(shù)增減情況（2020-2019）公務(wù)接待費000公車運行維護(hù)費41.580.42因公出國費用000公務(wù)車購置費000合計41.580.42從上表反映，本年“三公”經(jīng)費較上年有所減少，減少金額為0.42萬元，減少率為10%。

（一）經(jīng)濟(jì)效益評價

1.本年預(yù)算配置控制較好。財政供養(yǎng)人員控制在預(yù)算編制以內(nèi)，編制內(nèi)在職人員控制率小于100%；“三公”經(jīng)費預(yù)算總額較上年減少10%，“三公”經(jīng)費變動率大于0。

2.預(yù)算執(zhí)行方面?？傮w支出總額控制在預(yù)算總額以內(nèi)，“三公”經(jīng)費總體控制較好，本年預(yù)算和上年決算支出減少50%。

預(yù)算管理方面，制度執(zhí)行總體較為有效，仍需進(jìn)一步強化；資金使用管理需進(jìn)一步加強。

資產(chǎn)管理方面，建立了資產(chǎn)管理制度，定期進(jìn)行了盤點和資產(chǎn)清理，總體執(zhí)行較好。

根據(jù)部門整體支出績效評價指標(biāo)體系，本單位2020年度評價得分為98分。

（二）效率性評價和有效性評價

我場預(yù)算安排的基本支出保障了我單位正常的工作運轉(zhuǎn)，我場在執(zhí)行上是嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律的，財政預(yù)算資金的管理使用也取得了較好的成效。

1.組織全場造林290畝，其中，云山林場150畝，楓木山分場140畝。

2.森林撫育1016畝次，其中：云山分場587畝次，楓木山分場429畝次。

3.防護(hù)林改造2000畝，其中：云山分場800畝，楓木山分場畝。

4.防治森林病蟲害7000畝次，主要在云山自然保護(hù)區(qū)。

5.防火線修復(fù)14.5公里。

我場在森林管護(hù)和云山森林公園產(chǎn)業(yè)化取得了一定的突破，為我場林業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益并行找到了一條可行的道路。在林業(yè)有害生物防治工作、森林資源管護(hù)、造林成活率、林木保存率上成效顯著。

五、存在的主要問題

基本支出預(yù)算偏緊，項目支出無預(yù)算，制約了有些項工作的開展和建設(shè)。

六、有關(guān)建議

針對上述存在的問題及工作需要，擬實施的改進(jìn)措施如下：