內(nèi)部資本充足評估程序(icaap)

內(nèi)部資本充足評估程序(icaap)第一篇：內(nèi)部資本充足評估程序（icaap）內(nèi)部資本充足評估程序（icaap）一、內(nèi)部資本充足評估程序（icaap）管理系統(tǒng)簡述內(nèi)部資本充足評估程序（icaap）管理系統(tǒng)是根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》、巴塞爾新資本協(xié)議的全部icaap要求，識別、測量、管理整個銀行的各種風(fēng)險，計算抵御風(fēng)險所需的經(jīng)濟資本，生成符合銀監(jiān)會監(jiān)督檢查要求的icaap報表、報告及附件的風(fēng)險控制系統(tǒng)。其主要功能為銀行帶來穩(wěn)健的資本規(guī)劃，確保銀行擁有充足的資本，滿足其在標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險從重壓力下對經(jīng)濟資本的需求，并能響應(yīng)銀監(jiān)會各種監(jiān)管措施所確定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。二、系統(tǒng)構(gòu)成內(nèi)部資本充足評估程序（icaap）管理系統(tǒng)主要由以下系統(tǒng)或模塊構(gòu)成：1.現(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)（包括總體評估模塊、治理結(jié)構(gòu)評估模塊、風(fēng)險評估模塊、資本規(guī)劃模塊等）；2.風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)（包括全面風(fēng)險管理框架評估模塊、估值和薪酬模塊、信用風(fēng)險評估模塊、市場風(fēng)險評估模塊、操作風(fēng)險評估模塊、其他風(fēng)險評估模塊等）；3.現(xiàn)狀診斷報告系統(tǒng)；4.風(fēng)險偏好管理系統(tǒng)（包括風(fēng)險偏好合規(guī)性指標(biāo)、預(yù)期性指標(biāo)、遠(yuǎn)景指標(biāo)模塊、風(fēng)險偏好參數(shù)模塊、風(fēng)險偏好報告模塊等）；5.實質(zhì)性風(fēng)險識別系統(tǒng)；6.壓力測試系統(tǒng)；7.操作風(fēng)險管理系統(tǒng)；8.經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)；9.資本管理系統(tǒng)。三、現(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)簡述1.總體評估重點（1）銀行是否主要風(fēng)險得到充分識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；（2）銀行是否資本水平與主要風(fēng)險及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)；（3）銀行是否資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配；（4）銀行的內(nèi)部資本充足評估程序是否與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險復(fù)雜程度相適應(yīng)；（5）銀行的內(nèi)部資本充足評估的經(jīng)濟資本計量體系是否滿足銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的要求，并充分反映銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險特征；（6）銀行是否將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序重要組成部分，壓力測試是否覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險，并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟變化對風(fēng)險和資本充足率的影響；（7）銀行是否根據(jù)壓力測試結(jié)果評估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來源狀況，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利市場條件變化。對于重度壓力測試結(jié)果，銀行是否在應(yīng)急計劃中明確相應(yīng)的資本補足政策安排和應(yīng)對措施；（8）銀行高級管理層是否充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務(wù)持續(xù)運營的能力，是否有能力對資本管理目標(biāo)、資本補足政策安排和應(yīng)對措施的合理性做出判斷；（9）銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行獨立審查和評估，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，是否及時進(jìn)行調(diào)整和更新；（10）銀行是否將內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估程序的結(jié)果運用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中；（11）銀行是否在并表管理的基礎(chǔ)上建立與其自身風(fēng)險特征、經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評估程序。是否向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關(guān)系，并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團(tuán)層面及單家機構(gòu)層面的資本充足。2.治理結(jié)構(gòu)評估重點（1）銀行董事會是否承擔(dān)內(nèi)部資本充足評估的主要責(zé)任，確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風(fēng)險，并履行以下職責(zé)：1）根據(jù)全行風(fēng)險狀況和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。2）確保高級管理層建立評估銀行各類風(fēng)險的框架和壓力測試框架，實現(xiàn)銀行風(fēng)險和資本的緊密結(jié)合。3）審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級管理層建立健全內(nèi)部資本充足評估政策和執(zhí)行機制，至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報告。4）確保銀行有足夠資源獨立、有效地開展資本充足評估工作。5）對內(nèi)部資本充足評估程序的完整性進(jìn)行監(jiān)督，確定審計部門在內(nèi)部資本充足評估工作中的角色和職責(zé)。（2）銀行高級管理層是否負(fù)責(zé)組織銀行資本充足評估程序的開發(fā)和運行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。1）深入了解銀行主要風(fēng)險的特征、性質(zhì)和程度，理解資本充足程度與風(fēng)險水平、風(fēng)險管理能力、資本持續(xù)補足計劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。2）組織制定銀行資本充足評估工作相關(guān)政策，建立健全評估流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、經(jīng)濟資本計量及分配等保持一致。3）組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評估工作，建立評估主要風(fēng)險的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險。4）為內(nèi)部資本充足評估工作配備足夠的財務(wù)、人力和信息科技資源，指定專門部門負(fù)責(zé)銀行的評估工作，界定資本管理和風(fēng)險管理等部門在評估工作中的職責(zé)。5）組織內(nèi)部資本充足評估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保管理信息系統(tǒng)能及時、準(zhǔn)確提供評估所需信息。6）采用計量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評估的銀行，高級管理層應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗證工作的詳細(xì)匯報。7）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運用。8）定期向董事會匯報內(nèi)部資本充足評估程序的執(zhí)行情況。（3）銀行是否建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。根據(jù)重要性和報告用途不同，明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的需要。銀行的報告是否至少包括以下內(nèi)容：1）對主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響做出評價。2）對計量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險敏感性和合理性做出評價。3）評估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)。4）根據(jù)風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。（4）銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行一次獨立審計，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計范圍是否包括：1）根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，審查內(nèi)部資本充足評估程序的合理性；2）評估內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和流程執(zhí)行的有效性；3）檢查內(nèi)部資本充足率與設(shè)定目標(biāo)是否有差距，分析產(chǎn)生這些差距的原因；4）對影響銀行內(nèi)部資本充足評估有效性的重要組成部分進(jìn)行監(jiān)督，包括大額信用風(fēng)險暴露和其他風(fēng)險集中度的評估情況、內(nèi)部資本充足評估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性及完整性、內(nèi)部評估使用的情景的合理性和壓力測試對各種假設(shè)及參數(shù)的分析等。5）審計結(jié)果是否及時向高級管理層和董事會報告。銀行是否根據(jù)審計結(jié)果對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行調(diào)整和更新。6）銀行是否保存與內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)的各類重要文檔，確保監(jiān)管部門及其他第三方進(jìn)行評價。3.風(fēng)險評估重點（1）銀行是否內(nèi)部資本充足評估程序?qū)L(fēng)險與資本掛鉤，確保其資本覆蓋銀行面臨的主要風(fēng)險。銀行評估風(fēng)險時，是否充分考慮銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制能力。（2）銀行是否設(shè)定主要風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)，確保相關(guān)風(fēng)險得到正確的識別和監(jiān)測。主要風(fēng)險應(yīng)包括可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險，以及獨立評估風(fēng)險程度不高、但與其他風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。內(nèi)部資本充足評估程序是否覆蓋以下各類風(fēng)險：1）新資本協(xié)議第一支柱中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險；2）新資本協(xié)議第一支柱中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險，如集中度風(fēng)險；3）新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風(fēng)險，如銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其他風(fēng)險；4）外部經(jīng)營環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險。（3）銀行是否有效評估和管理各類主要風(fēng)險：1）對能夠量化的風(fēng)險，銀行是否開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù)，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，并在此基礎(chǔ)上加強對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。2）對尚難量化的風(fēng)險，銀行是否建立風(fēng)險識別、監(jiān)測、控制和報告機制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。（4）銀行加總各類風(fēng)險時是否充分考慮集中度風(fēng)險和風(fēng)險之間的傳染性，適當(dāng)考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性和分散化效應(yīng)。銀行在考慮風(fēng)險相關(guān)性和分散化效應(yīng)時，是否基于長期實證數(shù)據(jù)，對總體風(fēng)險計量方法和假設(shè)可能存在的局限性進(jìn)行保守性調(diào)整。（5）銀行是否根據(jù)自身特點采用多種方法加總風(fēng)險，并判斷加總結(jié)果的合理性和審慎性。同時，應(yīng)基于對單個風(fēng)險的定義和計量結(jié)果加總風(fēng)險，并協(xié)調(diào)各類風(fēng)險的計量參數(shù)和計量范圍，確保加總結(jié)果的合理性。4.資本規(guī)劃重點（1）銀行是否基于當(dāng)前及未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應(yīng)設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年滾動目標(biāo)。（2）銀行是否根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃和風(fēng)險偏好設(shè)定資本充足率目標(biāo)，并充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的負(fù)面外部因素，包括或有風(fēng)險暴露、嚴(yán)重且長期的市場衰退等經(jīng)濟、金融市場環(huán)境變化及突破風(fēng)險承受能力的其他事件。（3）商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)應(yīng)高于監(jiān)管部門確定的最低資本要求。（4）銀行是否的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長期資本要求，確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險管理水平及外部經(jīng)營環(huán)境相匹配。（5）銀行是否確保銀行管理人員充分了解資本水平、資本規(guī)劃及應(yīng)急預(yù)案情況。（6）銀行是否用于滿足內(nèi)部資本充足率要求的資本工具，應(yīng)具備充分抵御風(fēng)險和吸收損失的能力，其有關(guān)定義、扣除和記入規(guī)則與《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》存在差異的，應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可。（7）銀行是否通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，檢驗資本長期目標(biāo)，并制定應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求。銀行是否急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施管理風(fēng)險等。四、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)簡述1、全面風(fēng)險管理框架評估（1）銀行是否當(dāng)建立完善的全面風(fēng)險管理框架，全面、有效實施風(fēng)險管理，全面風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素：1）有效的董事會和高級管理層監(jiān)督；2）適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額；3）全面、及時的識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險；4）良好的管理信息系統(tǒng)；5）全面的內(nèi)部控制。（2）銀行董事會和高級管理層是否對全面風(fēng)險管理框架的有效性負(fù)主要責(zé)任，根據(jù)風(fēng)險承受能力和經(jīng)營戰(zhàn)略確定風(fēng)險偏好，并確保銀行各項限額與風(fēng)險偏好保持一致。（3）銀行董事會和高級管理層是否具備全面風(fēng)險管理所需的知識和管理經(jīng)驗，熟悉主要業(yè)務(wù)條線特別是新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的運營情況和主要風(fēng)險，確保風(fēng)險政策和控制措施有效落實。（4）銀行董事會和高級管理層是否充分了解風(fēng)險計量、風(fēng)險加總的主要假設(shè)和局限性，確保管理決策信息充分可靠。（5）銀行董事會和高級管理層是否當(dāng)持續(xù)關(guān)注銀行的風(fēng)險狀況，并要求風(fēng)險管理部門及時報告風(fēng)險集中和違反風(fēng)險限額等事項。（6）銀行董事會和高級管理層是否清晰確定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門的職責(zé)劃分和報告路線，并確保風(fēng)險管理部門的獨立性。（7）銀行是否完善與自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理政策及流程，針對主要風(fēng)險設(shè)定風(fēng)險限額，確保限額與資本水平、資產(chǎn)、收益及總體風(fēng)險水平相匹配，風(fēng)險政策、流程和限額應(yīng)確保實現(xiàn)以下目標(biāo)：1）完善全行層面和單個業(yè)務(wù)條線層面的風(fēng)險管理功能，確保全面及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制信貸、投資、交易、證券化、表外等重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險；2）確保風(fēng)險管理流程能夠充分識別主要風(fēng)險暴露的經(jīng)濟實質(zhì)，包括聲譽風(fēng)險和估值不確定性等；3）確保各層次風(fēng)險管理職能的獨立性，清晰界定銀行各業(yè)務(wù)職能部門和風(fēng)險管理部門的風(fēng)險管理職責(zé)；4）確保清晰的報告職責(zé)和報告線路，便于各級管理層及時掌握違反內(nèi)部頭寸限額情況，并根據(jù)設(shè)定程序采取措施；5）確保對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險管理和控制。業(yè)務(wù)開辦前，應(yīng)召集風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)條線等部門對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品進(jìn)行評估，以確保銀行事先具備足夠的風(fēng)險管控能力；6）建立定期評估和更新機制，確保風(fēng)險政策、流程和限額的合理性。（8）銀行是否建立與全面風(fēng)險管理相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備以下主要功能：1）支持各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險計量和全行風(fēng)險加總；2）識別全行范圍的集中度風(fēng)險，包括信用風(fēng)險與市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險相互作用產(chǎn)生的風(fēng)險。3）分析各類風(fēng)險緩釋工具在不同市場環(huán)境的作用和效果。4）支持全行層面的壓力測試工作，評估各種內(nèi)外部沖擊對全行及主要業(yè)務(wù)條線的影響。5）具有適當(dāng)?shù)撵`活性，及時反映風(fēng)險假設(shè)變化對風(fēng)險評估和資本評估的影響。6）銀行是否建立全面風(fēng)險管理的內(nèi)控機制，確保相關(guān)決策信息的準(zhǔn)確和全行風(fēng)險管理政策的有效實施。2、估值和薪酬（1）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀、準(zhǔn)確和一致，規(guī)范金融工具的估值。治理結(jié)構(gòu)和控制程序應(yīng)當(dāng)同時適用于風(fēng)險管理和會計報告目的。商業(yè)銀行應(yīng)定期對估值控制流程進(jìn)行內(nèi)部審計。（2）所有的估值方法應(yīng)當(dāng)?shù)玫脚鷾?zhǔn)并予以清晰記錄。對可選的初始定價、盯市、盯模、估值調(diào)整和定期獨立重估方法，銀行是否制定政策和程序予以規(guī)范。（3）銀行估值能力是否與其相關(guān)風(fēng)險暴露的重要性、風(fēng)險程度和規(guī)模相適應(yīng)。對于其主要風(fēng)險敞口，銀行是否具備在壓力時期采用多種方法進(jìn)行產(chǎn)品估值的能力。（4）本條所稱壓力時期是指市場中斷或缺乏流動性導(dǎo)致估值主要參數(shù)和方法失效的時期。（5）銀行估值是否基于可靠的數(shù)據(jù)。對活躍市場情形，銀行采用估值技術(shù)估計公允價值時是否盡量采用可觀測數(shù)據(jù)。對不活躍市場情況，銀行是否基于下列考慮選擇可靠數(shù)據(jù)：1）價格、報價的頻率和可獲得性；2）價格是否代表真實交易狀況；3）數(shù)據(jù)分布廣度，是否容易為市場參與者獲得；4）估值頻率的相關(guān)信息是否及時；5）獨立報價或價格來源的數(shù)量；6）報價或價格是否得到實際交易的支持；7）市場成熟度；8）交易出售金融工具與該機構(gòu)所持有工具的相似性。如采用模型估值，是否測試模型在壓力情景下的局限性。（6）銀行董事會是否負(fù)責(zé)制定符合銀行全面風(fēng)險管理需要的薪酬政策，監(jiān)督薪酬制度的制定和執(zhí)行，確保薪酬政策與長期資本水平和財務(wù)穩(wěn)健性掛鉤，相關(guān)薪酬安排應(yīng)當(dāng)反映經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的全行長期收益。（7）本條所指的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整收益，是指各類主要風(fēng)險調(diào)整后的收益，包括難以計量的風(fēng)險。銀行是否結(jié)合量化方法和專家判斷確定實質(zhì)性風(fēng)險程度。（8）銀行是否合理設(shè)定薪酬發(fā)放機制，適當(dāng)推延發(fā)放時間，反映風(fēng)險在不同時間跨度的表現(xiàn)特點。商業(yè)銀行應(yīng)杜絕對風(fēng)險滯后體現(xiàn)的項目提前發(fā)放獎勵。（9）銀行是否合理設(shè)定薪酬的結(jié)構(gòu)，薪酬中的現(xiàn)金、股權(quán)或其他形式的薪酬應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險結(jié)果保持一致，并根據(jù)銀行員工的職級和崗位予以相應(yīng)的調(diào)整。3、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的評估（1）銀行是否評估銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)、程序和覆蓋范圍，確認(rèn)分類標(biāo)準(zhǔn)的合理性和合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性以及信用風(fēng)險暴露的全覆蓋，確保監(jiān)管資本要求覆蓋所有信用風(fēng)險暴露。（2）銀行是否清晰界定內(nèi)部評級法覆蓋的信用風(fēng)險暴露的范圍，并一致地執(zhí)行，防止監(jiān)管資本套利。（3）銀行是否評估內(nèi)部評級體系所采用的違約、損失、經(jīng)濟衰退期等關(guān)鍵定義的合理性，掌握內(nèi)部使用的關(guān)鍵定義與《商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》對應(yīng)定義之間的差異以及由此導(dǎo)致的監(jiān)管資本計量結(jié)果的偏差。（4）銀行是否評估信用風(fēng)險參數(shù)壓力測試的審慎性，包括設(shè)置壓力情景的合理性和相關(guān)性、壓力情景與信用風(fēng)險參數(shù)之間邏輯關(guān)系的嚴(yán)謹(jǐn)性等。（5）銀行評估內(nèi)部評級體系驗證是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的相關(guān)要求，確保用于計算信用風(fēng)險監(jiān)管資本要求的風(fēng)險參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。（6）銀行是否評估內(nèi)部評級體系應(yīng)用范圍和應(yīng)用程度，確保用于計算資本充足率的信用風(fēng)險參數(shù)在信用風(fēng)險管理中發(fā)揮重要作用。（7）銀行是否評估采用信用風(fēng)險緩釋技術(shù)可能存在的剩余信用風(fēng)險。這些風(fēng)險包括：1）由于交易對手違約導(dǎo)致無法及時占有抵質(zhì)押品；2）由于缺乏流動性導(dǎo)致抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)；3）保證人拒絕或延遲支付；4）相關(guān)文檔失效。（8）銀行是否評估信用風(fēng)險緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)是否達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》的要求。（9）銀行內(nèi)部資本充足評估是否充分考慮資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)帶來的新生風(fēng)險。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險包括：1）各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險和聲譽風(fēng)險；2）證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險；3）對特殊目的機構(gòu)的信用支持和流動性支持風(fēng)險；4）保險機構(gòu)及其他第三方提供擔(dān)保的風(fēng)險。（10）銀行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時，是否持續(xù)的進(jìn)行基礎(chǔ)風(fēng)險分析，不能完全依賴外部評級機構(gòu)的信用評級進(jìn)行投資決策。銀行是否具備必要的量化分析工具、估值模型和成熟的壓力測試技術(shù)評估所有相關(guān)風(fēng)險。（11）銀行是否在單個交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面跟蹤評估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險。（12）銀行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時，是否評估資產(chǎn)證券化風(fēng)險轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評估通過非合同形式對資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。對于未能實質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險的或提供了隱性支持的資產(chǎn)證券化交易，銀行是否持有與未證券化風(fēng)險暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本，并公開披露對資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本。（13）銀行市場風(fēng)險資本計量是否覆蓋下列風(fēng)險：1）交易賬戶利率風(fēng)險和股票風(fēng)險；2）交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險；3）相關(guān)期權(quán)性風(fēng)險。（14）銀行是否清晰界定采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量的市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的范圍，并一致地實施，防止商業(yè)銀行資本套利。（15）采用標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時，銀行是否建立金融工具拆分標(biāo)準(zhǔn)和程序，做到期限確定合理、風(fēng)險參數(shù)選擇審慎，確保監(jiān)管資本要求計量的審慎性。（16）采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時，銀行是否達(dá)到《商業(yè)銀行市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求；對市場風(fēng)險計量模型的驗證，銀行是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的相關(guān)要求，確保銀行用于計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的風(fēng)險參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。（17）銀行是否根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》的有關(guān)要求，計量操作風(fēng)險資本。（18）使用標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本的銀行，與其他規(guī)模和業(yè)務(wù)相類似的銀行相比，其總收入指標(biāo)明顯偏低或為負(fù)值，可能低估操作風(fēng)險資本要求時，是否適當(dāng)提高其操作風(fēng)險資本。（19）使用高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求的銀行，其計量模型是否持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的相關(guān)要求。4、其他風(fēng)險的評估（1）集中度風(fēng)險是單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能給銀行帶來重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險輪廓發(fā)生實質(zhì)性變化的風(fēng)險。銀行是否清楚地認(rèn)識和評估單個或一組緊密關(guān)聯(lián)的風(fēng)險因素對銀行的影響，并充分考慮不同種類風(fēng)險之間的相互關(guān)聯(lián)。（2）存在集中度風(fēng)險的情形包括：1）交易對手或借款人集中風(fēng)險由于銀行對同一個交易對手、借款人或多個風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手、借款人具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。2）地區(qū)集中風(fēng)險銀行對同一地區(qū)交易對手或借款人具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。3）行業(yè)集中風(fēng)險銀行對同一經(jīng)濟、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。4）信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險銀行由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個擔(dān)保人提供貸款擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險。5）資產(chǎn)集中風(fēng)險銀行高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險，特定資產(chǎn)包括貸款、債券、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。6）表外項目集中風(fēng)險銀行從事對外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險。7）其他集中風(fēng)險銀行識別的其他可能給銀行帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。（3）銀行是否有效識別各類集中度風(fēng)險，并清楚地理解不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露所導(dǎo)致的整體集中度風(fēng)險。同時應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險。（4）銀行不僅應(yīng)當(dāng)理解面臨的各類集中度風(fēng)險，是否清楚地評估在壓力市場條件下、經(jīng)濟下行和市場不具備流動性情況下可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險。（5）銀行是否采用多種技術(shù)手段并從多個角度充分識別、計量和管理自身面臨的主要集中度風(fēng)險。（6）銀行是否建立全面的集中度風(fēng)險管理框架，銀行的集中度風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)至少包括：1）書面的風(fēng)險管理制度銀行的集中度風(fēng)險管理制度應(yīng)當(dāng)對銀行面臨的集中度風(fēng)險做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施；2）有效的識別、計量、監(jiān)測和控制集中度風(fēng)險的方法；3）集中度風(fēng)險限額管理體系，銀行是否根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵循；4）定期的集中度風(fēng)險報告和審查制度，銀行董事會和高級管理層是否定期對信用集中度風(fēng)險狀況進(jìn)行審查以確保相關(guān)風(fēng)險得到有效的管理和控制；5）銀行是否定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，識別可能對銀行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。銀行是否充分考慮壓力條件下可能產(chǎn)生的風(fēng)險集中情況。（7）銀行是否根據(jù)自身集中度風(fēng)險的評估結(jié)果，配置相應(yīng)的資本以有效抵御集中度風(fēng)險可能帶來的損失。（8）銀行賬戶利率風(fēng)險是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受或有損失的風(fēng)險。（9）銀行是否按照《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》等相關(guān)要求建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險的管理和評估體系，確定銀行賬戶利率風(fēng)險的資本要求。（10）銀行賬戶利率風(fēng)險管理框架至少應(yīng)當(dāng)包括：1）功能獨立的銀行賬戶利率風(fēng)險管理職能體系；2）詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險的文檔；3）有效的銀行賬戶利率風(fēng)險日常管理；4）必要的銀行賬戶利率風(fēng)險計量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；5）完善的管理信息系統(tǒng)；6）有效的壓力測試；7）充分的模型驗證。（11）銀行是否對銀行賬戶利率風(fēng)險配置相應(yīng)的資本，有效覆蓋包括重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險在內(nèi)的各類銀行賬戶利率風(fēng)險。（12）流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金，以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。（13）銀行是否根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》的相關(guān)要求建立與銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理框架，充分識別、準(zhǔn)確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和環(huán)節(jié)、各層次機構(gòu)的流動性風(fēng)險，以及流動性風(fēng)險與其他風(fēng)險的相互影響與轉(zhuǎn)換。（14）商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理框架應(yīng)包括以下基本要素：1）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控；2）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序；3）完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；4）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機制；5）有效完善的管理信息系統(tǒng)；6）有效的危機處理機制。（15）銀行是否按照審慎原則定期開展流動性壓力測試，充分考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，深入分析假設(shè)情景對其他流動性風(fēng)險要素的影響及其反作用。銀行是否根據(jù)流動性壓力測試的結(jié)果評估其流動性儲備的充足性，確定其應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險緩釋策略和制定流動性應(yīng)急計劃。（16）銀行是否充分評估流動性風(fēng)險對資本狀況的影響，配置適當(dāng)?shù)馁Y本以有效抵御流動性風(fēng)險。（17）聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。（18）銀行是否按照《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》的有關(guān)要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽風(fēng)險管理體系。（19）銀行的聲譽風(fēng)險管理體系是否包括以下基本要素：1）有效的公司治理架構(gòu)；2）有效的聲譽風(fēng)險管理政策、制度和流程；3）對聲譽風(fēng)險事件的有效管理。（20）銀行是否定期進(jìn)行聲譽風(fēng)險的情景分析，評估重大聲譽風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的影響和后果，并根據(jù)情景分析結(jié)果制定可行的應(yīng)急預(yù)案，開展演練。（21）對于已經(jīng)識別的聲譽風(fēng)險，銀行是否準(zhǔn)確計量可能提供的支持或在不利市場條件下可能面臨的損失，并盡可能準(zhǔn)確計量聲譽風(fēng)險對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等其他風(fēng)險的影響。（22）銀行是否充分考慮聲譽風(fēng)險導(dǎo)致的流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險等其他風(fēng)險對資本水平的影響，并視情況配置相應(yīng)的資本。（23）戰(zhàn)略風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險。（24）銀行是否建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系，對戰(zhàn)略風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。（25）銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理框架是否包括以下要素：1）董事會及其下設(shè)委員會的監(jiān)督；2）銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評估體系；3）銀行戰(zhàn)略實施管理和監(jiān)督體系。銀行是否根據(jù)外部環(huán)境變化及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和一致性，并采取有效措施控制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險。（26）銀行是否充分評估戰(zhàn)略風(fēng)險可能給銀行帶來的損失及其對資本水平的影響，并視情況對戰(zhàn)略風(fēng)險配置資本。五、現(xiàn)狀診斷報告系統(tǒng)簡述按照上述現(xiàn)狀診斷評估重點、評估標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)將逐項、逐條進(jìn)行定性、定量分析。1、參照新資本協(xié)議與銀監(jiān)會監(jiān)管指引，對銀行新資本協(xié)議合規(guī)自評估報告進(jìn)行審閱、重檢及確認(rèn)，并據(jù)此對銀行相關(guān)風(fēng)險管理體系（包括銀監(jiān)會資本充足率監(jiān)督檢查指引中所涉及的風(fēng)險偏好、風(fēng)險評估與計量、估值體系、經(jīng)濟資本、壓力測試、對銀行控股機構(gòu)的內(nèi)部資本充足評估等）及資本管理體系進(jìn)行獨立診斷，主要目的在于全面了解銀行管理現(xiàn)狀，并確認(rèn)銀行在新資本協(xié)議第二支柱方面的差距。2、按照《商業(yè)銀行資本充足率審查評估要素及方法》中所列方法對銀行當(dāng)前的集中度風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、風(fēng)險治理和內(nèi)部控制、資本管理質(zhì)量進(jìn)行定量及定性評價；針對其中風(fēng)險較高或內(nèi)部管理水平較差的部分應(yīng)進(jìn)一步分析其原因，并提供框架性解決方案。六、風(fēng)險偏好管理系統(tǒng)簡述1、銀行的風(fēng)險偏好主要由股東決定從銀行的風(fēng)險管理實踐來看，銀行風(fēng)險管理大致經(jīng)歷了以下幾個階段：第一階段“做好貸款”，即只對貸款進(jìn)行二分法，貸款只有好壞之分，至于好多少則是說不清楚的，無法進(jìn)行量化，對貸款好壞的判斷主要是是基于定性的分析。第二階段“貸款應(yīng)該分級”，這個階段，比上一階段有明顯的進(jìn)步，明確了貸款好壞的差異程度。第三階段“凈資產(chǎn)回報率是關(guān)鍵”，強調(diào)提高股東價值，回報股東。第四階段“應(yīng)該對風(fēng)險定價”，對不同風(fēng)險的客戶和業(yè)務(wù)應(yīng)該要求更多的回報。第五階段“用投資組合的方法管理貸款”，不同的投資組合對應(yīng)于不同的收益，銀行信貸資產(chǎn)也應(yīng)強調(diào)收益與風(fēng)險的平衡。第六階段“股東要求提高風(fēng)險收益的效率”，由于前面幾個階段已經(jīng)打下了很好的基礎(chǔ)，客戶層面和債項層面都進(jìn)行了評級，在技術(shù)上股東已經(jīng)可以對不同的資產(chǎn)組合進(jìn)行選擇。第七階段“風(fēng)險分散化極其重要”。目前國內(nèi)銀行都在采取不同的路徑和措施，從公司治理、制度、工具等各方面來提升風(fēng)險管理水平。要進(jìn)行風(fēng)險管理，首先要明確股東的風(fēng)險偏好，銀行對風(fēng)險的選擇，這樣才能夠確定銀行風(fēng)險管理的戰(zhàn)略。通常而言，一家銀行的風(fēng)險偏好或者是風(fēng)險的容忍度主要是由股東來決定的，不同的股東會有不同的戰(zhàn)略目標(biāo)和價值取向，也許有的銀行非常激進(jìn)型的，他們愿意承擔(dān)非常高的風(fēng)險，換取高的回報。有些銀行是穩(wěn)健型，希望承擔(dān)適度的風(fēng)險換取適度的回報；有些比較保守型的股東，則希望追求低風(fēng)險，獲得滿意的回報率。此外，從公司治理的結(jié)構(gòu)角度而言，確定銀行的風(fēng)險偏好也將起到關(guān)鍵的作用，風(fēng)險偏好一方面表明董事會對風(fēng)險管理的承受能力，另一方面也反映銀行的整體戰(zhàn)略。2、風(fēng)險管理的實質(zhì)要求確定風(fēng)險偏好（1）股東價值最大化是現(xiàn)代企業(yè)的終極目標(biāo)資本從來就是追求利潤的，股東投資的目的是獲得滿意的回報，如果銀行不能給股東帶來良好的回報，資本的趨利性將使得股東將資本投向別的行業(yè)或領(lǐng)域。在一個正常的市場環(huán)境中，風(fēng)險與收益是成正比的，收益越高，風(fēng)險也就越大，在很多情況下，作為股東利益代言人的董事會將會在收益與風(fēng)險之中進(jìn)行權(quán)衡。對上市的公眾企業(yè)而言，保持股價的穩(wěn)定和股價的穩(wěn)步上升，將是提升股東價值的一種主要形式。無論在何種市場條件下，只有以股東價值最大化作為企業(yè)的目標(biāo)，企業(yè)才能進(jìn)行持續(xù)的經(jīng)營。（2）確定風(fēng)險偏好是管理層進(jìn)行風(fēng)險管理的基本點現(xiàn)代企業(yè)最基本的一個制度是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，企業(yè)的所有者并不直接的管理企業(yè)，而是確定企業(yè)的贏利目標(biāo)和決定所能承擔(dān)的風(fēng)險等企業(yè)的一些重大決策之后，將企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)交由管理層進(jìn)行經(jīng)營，并以經(jīng)營成果對管理層進(jìn)行考核，董事會是企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的最終承擔(dān)者。在銀行的經(jīng)營過程中，將會有多種投資機會和經(jīng)營方式供選擇，也存在多種產(chǎn)品進(jìn)行取舍，但在進(jìn)行經(jīng)營決策權(quán)下放時，董事會首先應(yīng)該將自己的偏好傳送給管理層，并由管理層確定實現(xiàn)董事會目標(biāo)的實施計劃和策略。（3）確定風(fēng)險偏好是計算經(jīng)濟資本必需的參數(shù)隨著風(fēng)險定量技術(shù)的成熟，特別是新巴塞爾新資本協(xié)議的正式出臺，內(nèi)部評級法給了風(fēng)險管理水高的銀行以更多的自由。銀行可以采用內(nèi)部計算的參數(shù)，利用監(jiān)管部門提供的資本轉(zhuǎn)換函數(shù)來計算資本充足率。資本充足率的目的，就是希望銀行的資本能夠充分抵御銀行的非預(yù)期損失。因此非預(yù)期損失（經(jīng)濟資本）的計算也就提上議事的日程，目前有多種方法來計算銀行的經(jīng)濟資本，各種方法都要求具備一定的前提，并預(yù)先確定相關(guān)的參數(shù)。var是一種較為流行的計算經(jīng)濟資本方法，而要計算var，必須要確定好幾個參數(shù)，即期限、置信區(qū)間、損失分布。其中的置信區(qū)間就是要求根據(jù)董事會的風(fēng)險偏好來決定的，不同的置信區(qū)間對應(yīng)于不同的經(jīng)濟資本要求。（4）合適的風(fēng)險偏好體現(xiàn)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略任何銀行都會有自己的戰(zhàn)略目標(biāo)，有的銀行已經(jīng)占有了很高的市場份額，希望通過穩(wěn)健經(jīng)營來鞏固自己的市場地位，體現(xiàn)在戰(zhàn)略上就是力求以承受較小的風(fēng)險來獲得穩(wěn)定的收益，并通過對風(fēng)險的控制來取得良好的市場聲譽；有的銀行則雄心勃勃，希望承受較高的風(fēng)險來拓展市場，并取得較高的收益。而確定自己所能承受的風(fēng)險將是戰(zhàn)略決策的一個組成部分。風(fēng)險偏好的體現(xiàn)從來就不是一個單純的風(fēng)險管理內(nèi)容，而是與銀行的整體戰(zhàn)略緊密連接在一起的，是為實現(xiàn)銀行的總體戰(zhàn)略服務(wù)的，銀行的不同發(fā)展階段會有不同的戰(zhàn)略，同樣也就存在著不同的風(fēng)險管理偏好，并由些影響銀行的風(fēng)險管理的策略。（5）確定風(fēng)險偏好是從風(fēng)險防范到風(fēng)險管理轉(zhuǎn)型的需要風(fēng)險既可能給銀行來損失，也有可能帶來收益，風(fēng)險本質(zhì)是一種不確定性，未來的魅力正是體現(xiàn)在不確定性，因此與其被動地防范風(fēng)險，倒不如主動的管理風(fēng)險，將風(fēng)險控制在自己可承受的范圍之內(nèi)。而目前風(fēng)險管理技術(shù)的日益成成熟以及信息技術(shù)的進(jìn)步，已經(jīng)使主動管理風(fēng)險成為可能，事實上，一些先進(jìn)銀行已經(jīng)做到了主動的風(fēng)險管理，他們能夠用一句話就能說清自己資產(chǎn)的風(fēng)險的大小。（6）確定風(fēng)險偏好也是市場信息披露的需要投資者不僅關(guān)心收益，而且還關(guān)心銀行的風(fēng)險，銀行的經(jīng)營理念。新資本協(xié)議中提出了三大支柱，最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場披露。巴塞爾委員會認(rèn)為鼓勵市場紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是制定一套信息披露規(guī)定，使市場參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險輪廓和資本水平的信息。特別是由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計量方法計算資本要求，公開的信息披露則十分重要。通過強化信息披露強化市場紀(jì)律，能夠幫助銀行和監(jiān)管當(dāng)局管理風(fēng)險、提高穩(wěn)定性。隨著風(fēng)險管理精細(xì)化進(jìn)化，監(jiān)管部門對銀行特別是公眾持股銀行的市場披露的要求將會不斷的提高。3、先進(jìn)商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好的確定方法風(fēng)險偏好代表銀行承受的多大的風(fēng)險，愿意承受的最大損失是多少，它是一個相對主觀的管理決定，取決于所有者的風(fēng)險偏好。決定風(fēng)險偏好需要采用自上而下的方式，即先理解銀行風(fēng)險分布，確定銀行的風(fēng)險偏好，才可以決定有多少的風(fēng)險可以承受，而我們所設(shè)定的經(jīng)濟資本便在決定可接受的風(fēng)險偏好上扮演關(guān)鍵的角色。（1）確定風(fēng)險偏好需要考慮的因素雖然風(fēng)險偏好并沒有好壞之分，是由各行的董事會根據(jù)各行的實際情況來決定的，一般而言，確定風(fēng)險偏好需要考慮以下一些因素：1）銀行希望的外部評級隨著風(fēng)險量化技術(shù)的進(jìn)步，很多著名的評級公司如穆迪、標(biāo)普每年都會對一些企業(yè)和銀行進(jìn)行風(fēng)險評級，這些評級公司的評級結(jié)果在社會上的影響是比較大的，特別是對一些公眾持股的上市公司，將會直接影響這些企業(yè)在資本市場上的股價，影響投資者的決策。較高的風(fēng)險評級意味著較低的違約概率，企業(yè)違約的可能性就小。銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，對銀行而言，面臨著三方面的損失，一種損失是預(yù)期損失，這是銀行損失的平均值，通過銀行通過提取減值貸款拔備來防備和沖銷，并在貸款定價中予以體現(xiàn)。第二種損失是非預(yù)期損失，即損失的波動性，銀行有可能遭受很大的損失，但可能性非常小，但當(dāng)這類損失出現(xiàn)時，需要銀行用資本金來防備，如果損失超過了資本金，銀行也無法繼續(xù)經(jīng)營，就要違約。在這種情況下，為了防止違約，銀行需要準(zhǔn)備較多的資本金。穆迪公司對銀行信用評級，可歸納為以下相互關(guān)連的七大重點：①營運環(huán)境②所有權(quán)及治理權(quán)③營運價值④盈利能力⑤風(fēng)險程度和風(fēng)險管理⑥經(jīng)濟資本分析⑦管理策略從以上幾個因素中，銀行的風(fēng)險管理以及經(jīng)濟資本將對銀行的評級產(chǎn)生重大的影響。2）時間長度時間的長度將影響經(jīng)濟資本的大小。有的銀行可能計算每天的