投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考試題庫

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考試題庫

單選題（共50題）1、關(guān)于遞延所得稅，說法正確的是（）。A.資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)時，應確認遞延所得稅負債B.負債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)時，應確認遞延所得稅資產(chǎn)C.資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)和負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差異都是暫時性差異D.當期的所得稅和遞延所得稅都記入當期的所得稅費用【答案】C2、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，保薦人、證券服務機構(gòu)及其相關(guān)責任人員存在下列（）情形的，深交所視情節(jié)輕重，給予三個月至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、中期財務報告應當按照規(guī)定提供比較財務報表，具體包括()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B4、上市公司及相關(guān)信息披露義務人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予（）處分。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A5、下列關(guān)于債務重組的相關(guān)披露的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D6、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B7、下列關(guān)于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D8、某產(chǎn)品預計單位售價12元，單位變動成本8元，固定成本總額120萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。要實現(xiàn)750萬元的凈利潤，企業(yè)完成的銷售量至少應為（）萬件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】B9、保薦機構(gòu)應當于每年（）月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告A.4B.6C.5D.7【答案】A10、某公司擬申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A11、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。A.確認預計負債B.對應收賬款計提壞賬準備C.對外公布財務報表時提供可比信息D.將融資租入固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)入賬【答案】D12、某產(chǎn)品本月完工26件，月初無在產(chǎn)品，月末在產(chǎn)品10件，平均完工程度40%，本月發(fā)生直接生產(chǎn)成本2600元，輔助生產(chǎn)成本400元，假定采用約當產(chǎn)量法進行成本分配，正確的是（）。A.在產(chǎn)品成本1000元B.完工產(chǎn)品成本2600元C.在產(chǎn)品成本600元D.單位成本67元E.完工產(chǎn)品成本3000元【答案】B13、根據(jù)《證券投資者保護基金管理辦法》，以下關(guān)于證券投資者保護基金來源的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C14、如果公司對最近一期年度財務報告進行更正，但不能及時披露更正后經(jīng)審計的年度財務報表及相關(guān)附注，公司應就此更正事項及時刊登“提示性公告”，并應當在該臨時公告公布之日起（）天內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所審計的更正后的年度報告。A.15B.20C.30D.45【答案】D15、以下租賃中，不考慮其他因素，應將其劃分為融資租賃的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C16、甲公司2008年1月1日經(jīng)營租入一項房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個月免交租金，則甲公司2008年應確認的租金費用為（）。A.600萬元B.450萬元C.550萬元D.1800萬元【答案】C17、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請免于以要約收購方式增持股份的情形（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A18、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行的必備文件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A19、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D20、2021年某上市公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的甲公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，該公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬元，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，甲公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定該公司和甲公司采用的會計期間、會計政策相同，則取得該股權(quán)時應確認的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】A21、要約收購中，以下關(guān)于被收購方董事會的行為的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ、.Ⅲ、Ⅳ【答案】B22、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司h公司80％的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積一股本溢價為240萬元，資本公積一其他資本公積為160萬元，問下列會譴處理正確的是（）A.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元B.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元C.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元D.甲公司沖減資本公積400萬元E.甲公司確認當期損益400萬元【答案】A23、可能影響所有者權(quán)益變動表、但不影響凈利潤的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C24、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B25、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A26、某股票為固定增長股票，當前市價為22元，今年每股股利為0.8元，股利增長率為10%，則期望報酬率為（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】D27、某涉軍企業(yè)擬申請在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A28、下列情況下需計提金融資產(chǎn)減值準備的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、保薦人對擬推薦首次公開發(fā)行股票的公司，判斷其資產(chǎn)獨立性需要調(diào)查的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、關(guān)于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B31、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。[2015年9月真題]A.5B.10C.12.5D.8【答案】B32、下列關(guān)于持續(xù)督導說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A33、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】A34、關(guān)于持續(xù)督導，下列說法正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B35、關(guān)于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購完成后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯誤的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B36、某項內(nèi)部開發(fā)的無形資產(chǎn)達到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產(chǎn)注冊費發(fā)生支出20萬元，因該項無形資產(chǎn)操作復雜，專門組織對員工培訓費12萬元。該項無形資產(chǎn)于2014年11月1日達到預定可使用狀態(tài)，該無形資產(chǎn)法律保護期間為15年，企業(yè)預計運用該無形資產(chǎn)在未來15年內(nèi)會為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，乙公司承諾5年后以80萬元價格購買該無形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為（）萬元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】A37、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定，以下構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D38、根據(jù)《證券市場資信評級業(yè)務管理辦法》，下列說法中正確的有（）。A.資信評級機構(gòu)從事證券市場資信評級業(yè)務，應當向證監(jiān)會備案B.證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對證券評級業(yè)務活動進行自律管理C.證券評級機構(gòu)應當建立證券評級業(yè)務檔案管理制度，業(yè)務檔案的保存期限不得少于20年，自業(yè)務委托結(jié)束之日起算D.證券評級機構(gòu)應當在上半年結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向注冊地證監(jiān)會派出機構(gòu)報送包含經(jīng)營情況、財務會計報告、評級質(zhì)量控制情況、評級結(jié)果的準確性和穩(wěn)定性統(tǒng)計情況等內(nèi)容的半年度報告【答案】A39、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購人時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C40、2016年12月1日，A公司與B公司簽訂購銷合同，籌措研發(fā)新藥品所需資金。合同規(guī)定：B公司購入A公司積存的100箱甲種藥品，每箱銷售價格為20萬元。A公司已于當日收到B公司開具的銀行轉(zhuǎn)賬支票，并交付銀行辦理收款。甲種藥品每箱銷售成本為10萬元(未計提跌價準備)。同時，雙方還簽訂了補充協(xié)議，補充協(xié)議規(guī)定：A公司于2017年9月30日按每箱26萬元的價格購回全部甲種藥品。A公司2016年應確認的財務費用為（）萬元。A.60B.100C.160D.260【答案】A41、某上市公司擬申請發(fā)行公司債券，最近1期凈資產(chǎn)20億元（含少數(shù)股東權(quán)益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。A.2億元B.3億元C.4億元D.5億元【答案】C42、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】A43、A公司為甲產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售企業(yè)，按季度對外提供中期報告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產(chǎn)品5000臺、8000臺，每臺售價為0.4萬元。對購買其產(chǎn)品的消費者，A公司做出如下承諾：甲產(chǎn)品售出后3年內(nèi)如出現(xiàn)非意外事件造成的甲產(chǎn)品故障和質(zhì)量問題，A公司免費負責保修（含零部件更換）。根據(jù)以往的經(jīng)驗，發(fā)生的保修費一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個季度實際發(fā)生的維修費分別為20萬元、60萬元；同時，假定2016年“預計負債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目年初余額為100萬元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費用于實際發(fā)生時允許稅前扣除。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C44、下列人員，應在上市公司收購報告書或要約收購報告書上簽字的有()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】B45、國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D46、上市公司下列各項費用中，應當與發(fā)生時直接計入當期損益的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C47、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項的要求》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核中止審查、恢復審查、終止審查等事項的說法，正確的是（）。A.發(fā)行人更換律師事務所，應當中止審查B.發(fā)行人更換簽字律師，無需中止審查C.發(fā)行人更換保薦機構(gòu)的，應當重新履行申報及受理程序D.發(fā)行人中止審查事項消失后，發(fā)行人及中介機構(gòu)應當在3個工作日內(nèi)提交恢復審查申請E.發(fā)行人中介機構(gòu)最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的，需要中介機構(gòu)履行復核程序【答案】B48、在所有者權(quán)益變動表中，企業(yè)應當單獨列示反映信息的項目有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D49、對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員不應存在的情形有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D50、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D多選題（共20題）1、下列關(guān)于享受所得稅優(yōu)惠的說法，正確的是（）A.在計算應納稅所得額時，企業(yè)為開發(fā)新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費用的50％加計扣除B.在計算應納稅所得額時，安置殘疾人員所支付的工資，在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給殘疾職工工資的100％加計扣除C.對設(shè)在西部地區(qū)國家鼓勵類產(chǎn)業(yè)的內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)，在2001年至2010年期間，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅D.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)，就其來源于中國境內(nèi)的所得按減10％的稅率征收企業(yè)所得稅【答案】ABD2、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）A.收益20萬元應收歸公司所有，應由董事會收回其所得收益B.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行C.股東要求董事會收回收益，董事會在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會以公司名義向人民法院提起訴訟D.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益【答案】AB3、有限公司股東有權(quán)不用書面請求直接查閱的資料有（）A.股東大會會議記錄B.董事會會議記錄C.監(jiān)事會會議決議D.會計賬簿【答案】AC4、下列可以在所得稅前扣除的有（）A.企業(yè)在匯總計算繳納企業(yè)所得稅時，其境外營業(yè)機構(gòu)的虧損不得抵減境內(nèi)營業(yè)機構(gòu)的盈利B.企業(yè)因存貨盤虧、毀損、報廢、被盜等原因不得從增值稅銷項稅額中抵扣的進項稅額，可以與存貨損失一起在計算應納稅所得額時扣除C.對企業(yè)盤虧的固定資產(chǎn)或存貨，以該固定資產(chǎn)的賬面凈值或存貨的成本減除責任人賠償后的余額，作為固定資產(chǎn)或存貨盤虧損失在計算應納稅所得額時扣除D.對企業(yè)毀損、報廢的固定資產(chǎn)或存貨，以該固定資產(chǎn)的賬面凈值或存貨的成本減除殘值、保險賠款和責任人賠償后的余額，作為固定資產(chǎn)或存貨毀損、報廢損失在計算應納稅所得額時扣除E.對企業(yè)被盜的固定資產(chǎn)或存貨，以該固定資產(chǎn)的賬面凈值或存貨的成本減除保險賠款和責任人賠償后的余額，作為固定資產(chǎn)或存貨被盜損失在計算應納稅所得額時扣除【答案】ABCD5、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）A.控股股東甲至少應認購1500萬股，否則將導致本次配股失敗B.非控股股東累計至少應認購4500萬股，否則將導致本次配股失敗C.本次配股應當承銷商應采取代銷方式進行承銷D.控股股東甲承諾認購6000萬股，實際認購4000萬股，其他股東足額認購，最終原股東認購股票的數(shù)量為擬配售數(shù)量的86.67％，則本次配售成功E.本次配股發(fā)行對象為股權(quán)登記日收市后登記在冊的全體股東【答案】ABC6、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是（）A.保薦機構(gòu)業(yè)務負責人承擔連帶賠償責任。B.控股股東有過錯的，應承擔連帶賠償責任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應連帶賠償責任D.發(fā)行人應承擔賠償E.主承銷商不管有沒有過錯，應承擔連帶責任【答案】BD7、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）A.資產(chǎn)評估師應關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師應當在評估報告中對相關(guān)事項及評估處理方式進行披露B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價款己確定，披露是否存在未付的款項并已足額記為負債C.對礦業(yè)采礦權(quán)進行評估時，需要對礦產(chǎn)資源儲量進行核實并評審備案D.資產(chǎn)評估時應關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師不應當出具資產(chǎn)評估報告【答案】ABC8、下列關(guān)于每股收益的說法正確的有（）A.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉(zhuǎn)為普通股，會增加每股虧損金額，則具有稀釋性B.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉(zhuǎn)為普通股，會減少每股虧損金額，則具有稀釋性C.計算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價的送股視同列報最旱期間期初已經(jīng)發(fā)行在外D.存在稀釋性潛在普通股的，應當分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)【答案】AC9、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）A.融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費列入支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金B(yǎng).公司轉(zhuǎn)讓一項專利權(quán)的使用權(quán)收到的現(xiàn)金列入收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金C.處置子公司收到的現(xiàn)金列入收回投資收到的現(xiàn)金D.收到政府的補助收入均列入收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金【答案】ACD10、以下可以不設(shè)股東會的情況有（）A.一人有限公司B.國有獨資公司C.兩個以上國有企業(yè)投資設(shè)立的有限公司D.2人有限公司【答案】AB11、某上市公司共7名董事，現(xiàn)審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進行投資，則以下說法正確有（）A.該董事會需4名以上董事出席方可舉行B.該董事會經(jīng)除甲和乙外韻其他3名以上非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行C.該董事會須經(jīng)除甲和乙外的其他3名以上非關(guān)聯(lián)董事同意表決通過D.甲和乙不得出席本次董事會會議E.甲和乙不得對本次決議進行表決，但可以代理其他非關(guān)聯(lián)董事行使表決權(quán)F.向2名董事共同出資的一家公司進行投資的事項應提交上市公司股東大會表決通過【答案】BC12、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交換乙公司生產(chǎn)的一臺辦公設(shè)備，并將換入辦公設(shè)備作為固定資產(chǎn)核算，該交換具有商業(yè)實質(zhì)。乙公司換入丙公司股票后對丙公司不具有控制、共同控制或重大影響，擬隨時處置丙公司股票以獲取差價。本次交換未涉及補價。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司和乙公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。下列各項關(guān)于乙公司上述交易會計處理的表述中，錯誤的是（）A.換出辦公設(shè)備作為銷售處理并計繳增值稅B.換入丙公司股票確認為可供出售金融資產(chǎn)C.換入丙公司股票按換出辦公設(shè)備的賬面價值計量D.換出辦公設(shè)備按照賬面價值確認銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本【答案】BCD13、國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責時，以下情形中需要證監(jiān)會主要負責人批準的有（）A.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存B.在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時，限制被調(diào)查事件當事人的證券買賣C.對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，予以凍結(jié)或者查封D.查閱、復制與被調(diào)查事件有關(guān)的財產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料；【答案】BC14、以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）A.發(fā)行人存在的主要風險B.保薦機構(gòu)內(nèi)部審核程序簡介及內(nèi)核意見C.保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系D.對發(fā)行人發(fā)展前景的評價E.申請上市的股票的發(fā)行情況【答案】ABCD15、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，以下情形表述正確的有（）A.證券公司發(fā)現(xiàn)有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，不得進行銷售活動B.證券公司發(fā)現(xiàn)有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，應立即報告中國證監(jiān)會，在中國證監(jiān)會作出撤銷核準決定前，可以繼續(xù)銷售C.證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)不符合法定