公司內(nèi)控管理制度

公司內(nèi)控管理制度什么是內(nèi)控？內(nèi)控是企業(yè)管理的重要組成部分，它是指管理者為了實現(xiàn)組織目標(biāo)、保護(hù)組織利益和財產(chǎn)、提高組織效率和效益而建立、采取的一套管理措施和程序。內(nèi)控的實現(xiàn)，需要企業(yè)制定完備的內(nèi)部控制制度，從而保證企業(yè)能夠健康、穩(wěn)步、和諧地發(fā)展。內(nèi)部控制包括管理層和其他工作人員在內(nèi)，通過各種措施和程序來幫助企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)、管理風(fēng)險，規(guī)避財務(wù)欺詐，確保財產(chǎn)保護(hù)、合規(guī)合法性。企業(yè)內(nèi)部控制制度是企業(yè)內(nèi)部的制度文件，是企業(yè)各部門、各層次管理人員行使職責(zé)、控制風(fēng)險的重要指導(dǎo)文件。公司內(nèi)控管理制度的作用規(guī)范企業(yè)管理行為。公司內(nèi)控管理制度作為公司的一種管理方式，可以規(guī)范公司各類管理行為，保證按規(guī)定的流程、程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理，減少人為因素對企業(yè)管理的干擾。防范風(fēng)險，保護(hù)資產(chǎn)。公司內(nèi)部控制制度是防范和控制公司的各種風(fēng)險的管理體系，可及時發(fā)現(xiàn)和處理問題，保證企業(yè)風(fēng)險控制在可承受的范圍之內(nèi)，保護(hù)公司的資產(chǎn)。提高企業(yè)管理效率。公司內(nèi)部控制制度能夠摸清公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)和流程，依據(jù)這一結(jié)構(gòu)和流程，科學(xué)地分配企業(yè)資源，減少浪費，提高資源的利用效率，從而提高企業(yè)的管理效率。提高公司形象和信譽。在公司內(nèi)部控制制度的規(guī)范下，企業(yè)可以遵守各種法律和法規(guī)，消除隱患，這有助于提高企業(yè)的形象和信譽，讓企業(yè)更加受到社會各方面的認(rèn)可。公司內(nèi)控管理制度的建設(shè)制定公司內(nèi)控管理制度的準(zhǔn)備工作在制定公司內(nèi)控管理制度之前，需要明確以下問題：制度的種類。根據(jù)內(nèi)控制度的不同任務(wù)，可以區(qū)分出風(fēng)險控制、財務(wù)管理、合規(guī)管理、IT安全等不同的制度類型。制度的內(nèi)容。制定制度時需要明確規(guī)范的內(nèi)容，例如：公司的行政管理流程、各部門的職責(zé)與權(quán)利、企業(yè)風(fēng)險的分類與控制方法等。制定的程度。根據(jù)企業(yè)實際情況，制定公司內(nèi)部控制制度的程度應(yīng)該是全面的還是只涉及某一個領(lǐng)域。制度的執(zhí)行。不能僅僅制定制度而忽略制度的執(zhí)行問題。在制定制度的同時，也需要注意管理制度行使過程中的監(jiān)督和考核問題。公司內(nèi)控管理制度的編制和實施明確主管部門及人員。內(nèi)控體系都應(yīng)該設(shè)立相應(yīng)的職責(zé)，負(fù)責(zé)公司整個內(nèi)控制度的實行。各部門的職責(zé)應(yīng)該根據(jù)實際情況逐一明確，劃分工作責(zé)任。制定公司內(nèi)部控制層級制度。企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部制度中應(yīng)明確公司內(nèi)部控制工作的管理層級結(jié)構(gòu)，層級結(jié)構(gòu)應(yīng)該明確各級領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)及權(quán)限，建立內(nèi)部控制的工作機(jī)構(gòu)。撰寫內(nèi)部控制手冊。管理標(biāo)準(zhǔn)手冊是內(nèi)控體系的依據(jù)，它應(yīng)當(dāng)記錄涉及到內(nèi)控的各種管理活動的方法、流程和步驟。實施培訓(xùn)和考核。內(nèi)部控制手冊在制定的時候，應(yīng)當(dāng)將各項工作進(jìn)行明確的講解，鼓勵員工積極參與貫徹，同時建立相關(guān)的考核體系。持續(xù)監(jiān)督和改善。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)督和改進(jìn)，及時發(fā)現(xiàn)各種問題，對系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的健康運行。公司內(nèi)控管理制度的建設(shè)效果通過建立內(nèi)部控制制度，企業(yè)改善了公司管理體系，使企業(yè)的經(jīng)營效益提高了，公司得到了大家的認(rèn)可和信賴。下面是一些企業(yè)已經(jīng)實施內(nèi)控制度的部分案例介紹：東方基金：通過完善內(nèi)部控制及風(fēng)險管理，提升公司品牌形象和企業(yè)價值。安邦集團(tuán)：建設(shè)了完善的內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，實現(xiàn)公司的穩(wěn)健發(fā)展。中國石油化工集團(tuán)公司：全面推行內(nèi)控制度，在企業(yè)經(jīng)營管理方面取得了不錯的成果，實現(xiàn)了公司經(jīng)營理念的創(chuàng)新。其他公司內(nèi)部控制制度可以規(guī)范公司各類管理行為，防范風(fēng)險，提高企業(yè)管理效率，提高公司的形象和信譽。在制定公司內(nèi)部控制制度時需要考慮制定范圍、制度內(nèi)容、制度實施程度以及制度執(zhí)行等問題。企業(yè)