財務(wù)報表分析(1)-實驗報告模版(經(jīng)管文法)

實驗報告課程名稱： 《財務(wù)報表分析》課程設(shè)計實驗類別：綜合性口 設(shè)計性口其他口實驗項目： （一）會計循環(huán)模擬專業(yè)班級：市場營銷1101班姓名：楊星宇學(xué)號：110503102實驗室號：文科樓實驗組號:實驗時間：2012.7.2 評閱時間：指導(dǎo)教師：蔣亞朋成績：#2009/12/1記賬-2預(yù)借差旅費122101：其他應(yīng)收款-員工3000借40002009/12/1本日合計50003000借40002009/12/2記賬-3購買辦公用品660210：管理費用-其他費用200借38002009/12/2本日合計200借38002009/12/6記賬-6報銷差旅費2500元，返回現(xiàn)金500元122101：其他應(yīng)收款-員工500借43002009/12/6記賬-8吳小平報銷醫(yī)藥費2211：應(yīng)付職工薪酬200借41002009/12/6本日合計500200借41002009/12/31本期合計55003400借41002009/12/31本年累計55003400借4100（3）“總分類賬”界面總分類賬會計期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實訓(xùn)科目代碼科目名稱期間摘要借方貸方余額方向金額1001庫存現(xiàn)金2009.12期初余額借20002009.12本期合計55003400借41002009.12本年累計55003400借41001002銀行存款2009.12期初余額借4000002009.12本期合計500066700借3383002009.12本年累計500066700借3383001101交易性金融資產(chǎn)2009.12期初余額借2000002009.12本期合計20000借2200002009.12本年累計20000借2200001122應(yīng)收賬款2009.12期初余額借450002009.12本期合計702005000借1102002009.12本年累計702005000借1102001221其他應(yīng)收款2009.12期初余額借50002009.12本期合計30003000借50002009.12本年累計30003000借50001231壞賬準(zhǔn)備2009.12期初余額貸10002009.12本期合計41500貸425002009.12本年累計41500貸425001402在途物資2009.12期初余額平2009.12本期合計1000010000平

2009.12本年累計1000010000平1403原材料2009.12期初余額借800002009.12本期合計100003000借870002009.12本年累計100003000借870001405庫存商品2009.12期初余額借500002009.12本期合計10138040000借1113802009.12本年累計10138040000借1113801471存貨跌價準(zhǔn)備2009.12期初余額貸170002009.12本期合計3000貸200002009.12本年累計3000貸200001511長期股權(quán)投資2009.12期初余額借3000002009.12本期合計20000借3200002009.12本年累計20000借3200001601固定資產(chǎn)2009.12期初余額12本期合計12本年累計計折舊2009.12期初余額貸4800002009.12本期合計13000貸4930002009.12本年累計13000貸4930001603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2009.12期初余額貸200002009.12本期合計5000貸250002009.12本年累計5000貸250001801長期待攤費用2009.12期初余額借200002009.12本期合計借200002009.12本年累計借200002001短期借款2009.12期初余額貸800002009.12本期合計貸800002009.12本年累計貸800002202應(yīng)付賬款2009.12期初余額貸200002009.12本期合計5000貸150002009.12本年累計5000貸150002203預(yù)收賬款2009.12期初余額貸100002009.12本期合計貸100002009.12本年累計貸100002211應(yīng)付職工薪酬2009.12期初余額貸50002009.12本期合計20022800貸276002009.12本年累計20022800貸276002221應(yīng)交稅費2009.12期初余額貸300002009.12本期合計270012195貸394952009.12本年累計270012195貸394954001實收資本2009.12期初余額貸1500000

2009.12本期合計12本年累計本公積2009.12期初余額貸90002009.12本期合計貸90002009.12本年累計貸90004101盈余公積2009.12期初余額貸2000002009.12本期合計貸2000002009.12本年累計貸2000004103本年利潤2009.12期初余額貸2500002009.12本期合計10561560000貸2043852009.12本年累計10561560000貸2043854104利潤分配2009.12期初余額貸500002009.12本期合計貸500002009.12本年累計貸500005001生產(chǎn)成本2009.12期初余額借700002009.12本期合計31380101380平2009.12本年累計31380101380平5101制造費用2009.12期初余額平2009.12本期合計1128011280平2009.12本年累計1128011280平6001主營業(yè)務(wù)收入2009.12期初余額平2009.12本期合計6000060000平2009.12本年累計6000060000平6401主營業(yè)務(wù)成本2009.12期初余額平2009.12本期合計4000040000平2009.12本年累計4000040000平6403營業(yè)稅金及附加2009.12期初余額平2009.12本期合計850850平2009.12本年累計850850平6601銷售費用2009.12期初余額平2009.12本期合計20002000平2009.12本年累計20002000平6602管理費用2009.12期初余額平2009.12本期合計1212012120平2009.12本年累計1212012120平6701資產(chǎn)減值損失2009.12期初余額平2009.12本期合計4950049500平2009.12本年累計4950049500平6801所得稅費用2009.12期初余額平2009.12本期合計11451145平2009.12本年累計11451145平（4）資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表會計期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實訓(xùn)資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金1402000342400交易性金融資產(chǎn)2200000220000應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)收賬款445000110200預(yù)付款項5應(yīng)收利息6應(yīng)收股利7其他應(yīng)收款850005000減：壞賬準(zhǔn)備9100042500存貨10183000178380一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)11其他流動資產(chǎn)12流動資產(chǎn)合計21834000813480非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)24持有至到期投資31長期應(yīng)收款32長期股權(quán)投資34300000320000投資性房地產(chǎn)38固定資產(chǎn)391000000982000在建工程40工程物資41固定資產(chǎn)清理42生產(chǎn)性生物資產(chǎn)43油氣資產(chǎn)44無形資產(chǎn)45開發(fā)支出46商譽47長期待攤費用482000020000遞延所得稅資產(chǎn)50負(fù)債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動負(fù)債：短期借款688000080000交易性金融負(fù)債69應(yīng)付票據(jù)70應(yīng)付賬款712000015000預(yù)收款項721000010000應(yīng)付職工薪酬73500027600應(yīng)交稅費743000039495應(yīng)付利息75應(yīng)付股利80其他應(yīng)付款81一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債82其他流動負(fù)債90流動負(fù)債合計100145000172095非流動負(fù)債：長期借款101應(yīng)付債券102長期應(yīng)付款103專項應(yīng)付款106預(yù)計負(fù)債107遞延所得稅負(fù)債108其他非流動負(fù)債109非流動負(fù)債合計110負(fù)債合計114145000172095所有者權(quán)益：實收資本11515000001500000資本公積11690009000減：庫存股120盈余公積121200000200000其他非流動資產(chǎn)51未分配利潤123300000254385非流動資產(chǎn)合計6013200001322000所有者權(quán)益合計12420090001963385資產(chǎn)總計6721540002135480負(fù)債和所有者權(quán)益總計13521540002135480（5）利潤表利潤表會計期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實訓(xùn) 單位：元項目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、營業(yè)收入16000060000減：營業(yè)成本44000040000營業(yè)稅金及附加5850850銷售費用1220002000管理費用131212012120財務(wù)費用14資產(chǎn)減值損失