我國(guó)的票據(jù)法系和商業(yè)金融銀行票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防范

我國(guó)票據(jù)法律規(guī)范與商業(yè)銀行的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃財(cái)務(wù)部2023/6/91我國(guó)的票據(jù)法系和商業(yè)銀行

票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防范一、我國(guó)的票據(jù)法系二、短期貸款票據(jù)化是否趨勢(shì)三、我國(guó)近年來(lái)銀行內(nèi)部票據(jù)案犯作案特點(diǎn)分析四、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范五、票據(jù)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的要求六、票據(jù)查詢(xún)方面七、票據(jù)幾種犯罪手段2023/6/92八、票據(jù)的救濟(jì)九、票據(jù)的審查十、瑕疵票據(jù)十一、商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法十二、銀行承兌匯票簽發(fā)流程十三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程復(fù)習(xí)思考題2023/6/93通過(guò)本課程學(xué)習(xí)交流1.熟悉我國(guó)的票據(jù)法系2.掌握支付結(jié)算辦法的具體規(guī)定3.觀(guān)察短期貸款票據(jù)化的趨勢(shì)4.了解內(nèi)部作案的犯罪特點(diǎn)5.防范票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)2023/6/94一、我國(guó)的票據(jù)法系《票據(jù)法》的獨(dú)到之處《票據(jù)法》的七個(gè)特點(diǎn)我國(guó)的票據(jù)法系2023/6/95《票據(jù)法》的獨(dú)到之處

1、按照世界各國(guó)的民法或合同法上的債權(quán)，一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓須通知債務(wù)人。如果原債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其債權(quán)時(shí)沒(méi)有通知債務(wù)人，債務(wù)人仍應(yīng)向原債權(quán)人清償債務(wù)，受讓人無(wú)權(quán)要求債務(wù)人清償債務(wù)，但是按照票據(jù)法的規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓票據(jù)上的權(quán)利無(wú)需通知債務(wù)人，讓與人只要按照規(guī)定的程序，把票據(jù)按照合規(guī)的背書(shū)交給受讓人，債權(quán)的轉(zhuǎn)移逐告成立。受讓人有權(quán)要求債務(wù)人按照票據(jù)規(guī)定的條件清償債務(wù)，債務(wù)人不得以不知轉(zhuǎn)讓事宜為由，拒絕受讓人提出的清償債務(wù)的要求，債務(wù)人也不得堅(jiān)持向原債權(quán)人清償債務(wù)。”2023/6/96

2、為了保障已支付對(duì)價(jià)而善意取得票據(jù)受讓人的權(quán)益，各國(guó)票據(jù)法還規(guī)定：“票據(jù)上的權(quán)利一經(jīng)轉(zhuǎn)讓?zhuān)阎Ц秾?duì)價(jià)而善意取得票據(jù)受讓人的權(quán)利優(yōu)于讓與人的權(quán)利，無(wú)論是該票據(jù)的出票人或讓與人的任何前手因以對(duì)抗讓與人的抗辯事由。一般都不能因以對(duì)抗善意的受讓人，這一點(diǎn)與民法或合同法上債權(quán)轉(zhuǎn)讓也有著重大的差別?！?023/6/973、普通民事法律都規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓的原則是：讓與人只能轉(zhuǎn)讓自己享有的權(quán)利，而不能轉(zhuǎn)讓自己本來(lái)沒(méi)有享有的權(quán)利；如果讓與人把不屬于自己的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給受讓人，受讓人不能取得優(yōu)于讓與人的權(quán)利，債務(wù)人便能夠用對(duì)抗原債權(quán)人(讓與人)的事由，對(duì)抗新的債權(quán)人(受讓人)。而票據(jù)法的規(guī)定明顯與此不同。2023/6/98《票據(jù)法》的七個(gè)特點(diǎn)

（1）體例上采取三票合一形式。即將匯票、本票、支票集中在一部法律中統(tǒng)一規(guī)定；（2）結(jié)構(gòu)上以票據(jù)種類(lèi)為主題框架，以票據(jù)行為為主線(xiàn)，寓票據(jù)的權(quán)利、義務(wù)于其中；（3）按國(guó)際通行做法對(duì)出票、背書(shū)、承兌、保證、付款五種行為進(jìn)行規(guī)范；（4）對(duì)票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行了具體明確的規(guī)定，對(duì)喪失票據(jù)的補(bǔ)救措施實(shí)施統(tǒng)一；2023/6/99（5）促進(jìn)票據(jù)流通，在限制付款人對(duì)轉(zhuǎn)讓而取得票據(jù)的抗辯、保護(hù)善意受讓人的票據(jù)權(quán)利等方面進(jìn)行了規(guī)定；（6）對(duì)涉外票據(jù)的適用作了規(guī)定；（7）對(duì)票據(jù)犯罪的刑事責(zé)任內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化，便于具體追究。2023/6/910我國(guó)重要的票據(jù)法律法規(guī)一覽表

名稱(chēng)頒布批準(zhǔn)人實(shí)施日期主要章節(jié)條款和構(gòu)成票據(jù)法八屆人大第十三次會(huì)議1996.1.17章111條票據(jù)管理實(shí)施辦法國(guó)務(wù)院國(guó)函（1997）55號(hào)1997.10.136條支付結(jié)算辦法中國(guó)人民銀行銀發(fā)(1997)393號(hào)1997.12.16章260條有附件支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)中國(guó)人民銀行銀發(fā)(1997)394號(hào)1997.12.111部分關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定最高人民法院審判委員會(huì)第1102次通過(guò)法釋(2000)32號(hào)頒發(fā)日生效8個(gè)部分76條2023/6/911認(rèn)識(shí)我國(guó)當(dāng)代支付體系的構(gòu)成1.貨幣2.支付體系3.支付體系的法規(guī)/制度4.支付體系的影響和效用2023/6/912支付體系的組成1.帳戶(hù)2.支付工具:支票匯票本票銀行卡直接轉(zhuǎn)帳委托收款3.支付系統(tǒng):帳戶(hù)貸借記的渠道清算和結(jié)算兩個(gè)過(guò)程4.支付服務(wù)主體:中央銀行金融機(jī)構(gòu)清算組織等5.支付體系監(jiān)管管理2023/6/913支付體系的法規(guī)制度1.【票據(jù)法】2.【支付結(jié)算辦法】3.【票據(jù)暫行管理規(guī)定】4.【最高法院的司法解釋】2023/6/914支付體系的影響和效用1.促進(jìn)資金加速周轉(zhuǎn)2.增加商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入3.影響和反映中央銀行貨幣政策的情況4.反映我國(guó)的金融科技水平和發(fā)達(dá)程度2023/6/915《票據(jù)法》規(guī)定的基本制度、具體制度、法律責(zé)任制度、涉外票據(jù)制度基本制度：票據(jù)行為

票據(jù)權(quán)利的取得

票據(jù)抗辯的限制

票據(jù)喪失的補(bǔ)救具體制度：出票制度

背書(shū)制度

承兌制度

保證制度

付款制度

追索權(quán)制度詮釋《支付結(jié)算辦法》之一2023/6/916詮釋《支付結(jié)算辦法》之二《支付結(jié)算辦法》的結(jié)構(gòu)（計(jì)260條）一、總則二、票據(jù)（1.基本規(guī)定2.銀行匯票3.商業(yè)匯票4.銀行本票5.支票）三、信用卡四、結(jié)算方式（1.基本規(guī)定2.匯兌3.托收方式4.委托收款）五、結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任六、附則（附一、附二）2023/6/917商業(yè)匯票的流通與程序1、出票2、背書(shū)3、承兌4、保證5、到期日6、付款7、追索8、掛失止付和公示催告詮釋《支付結(jié)算辦法》之三2023/6/9181、票據(jù)流通的法定程序：出票——背書(shū)——提示——承兌——付款——拒付——追索2、出票中二個(gè)行為：①開(kāi)票②交付3、背書(shū)中二個(gè)行為：①在票據(jù)背面背書(shū)②將票據(jù)交付給被背書(shū)人詮釋《支付結(jié)算辦法》之四2023/6/9194、背書(shū)中三種方法：①限定性背書(shū)②記名背書(shū)③空白背書(shū)5、提示中兩種：①承兌提示②付款提示6、承兌有二個(gè)行為：①匯票上寫(xiě)明承兌；②把已承兌的匯票交給持票人或者把承兌通知書(shū)交給持票人。詮釋《支付結(jié)算辦法》之四2023/6/9207、付款二個(gè)行為：①持票人向付款人提示票據(jù)；②票據(jù)付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊?、拒付遭退票有兩種：①拒絕承兌②拒絕付款9、追索：持票人遭到拒付時(shí)，向其前手（出票人和背書(shū)人）請(qǐng)求償還票款的權(quán)利。追索的票款包括：①票面金額②利息③與催收有關(guān)的費(fèi)用詮釋《支付結(jié)算辦法》之四2023/6/921詮釋《支付結(jié)算辦法》之四10.貼現(xiàn)：必須要有真實(shí)貿(mào)易背景轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)：不再提供申請(qǐng)人與直接前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票（中國(guó)人民銀行文件銀發(fā)【2005】235號(hào)）貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)：銀行向付款人收票款，不獲付款可從申請(qǐng)人存款帳戶(hù)收取票款。2023/6/9221、票據(jù)業(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)異同2、票據(jù)業(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)不同之處3、短期貸款票據(jù)化是否能成趨勢(shì)二、短期貸款票據(jù)化是否趨勢(shì)

2023/6/9231、授信主體不同2、收息方式不同3、收貸對(duì)象不同4、逾期處置方式不同5、存量機(jī)會(huì)不同6、依據(jù)法律規(guī)范不同票據(jù)業(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)不同之處2023/6/9247、我國(guó)目前信貸存在明顯缺陷①信貸營(yíng)銷(xiāo)日益集中；②基層信貸市場(chǎng)日益萎縮；③信貸市場(chǎng)研發(fā)成果日益乏見(jiàn)；④中小企業(yè)信貸市場(chǎng)開(kāi)拓日益緩慢；⑤可抵押的資產(chǎn)范圍狹窄；⑥缺乏統(tǒng)一高效、可靠的電子擔(dān)保登記系統(tǒng)；⑦缺乏完整的優(yōu)先權(quán)規(guī)則；⑧商業(yè)銀行不接受以農(nóng)產(chǎn)品作為擔(dān)保的融資項(xiàng)目；⑨法院處置擔(dān)保物的費(fèi)用太高；⑩商業(yè)銀行不敢放、中小企業(yè)借不到。2023/6/9258、對(duì)企業(yè)家而言——資金易得性①資金易得時(shí)間②資金易得成本③資金易得可靠程度④資金易得渠道或通道2023/6/9261、票據(jù)化能有效控制不良資產(chǎn)2、票據(jù)化有利于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中對(duì)考核指標(biāo)的調(diào)節(jié)3、票據(jù)化不降低商業(yè)銀行的綜合收益4、票據(jù)化是通過(guò)社會(huì)的誠(chéng)信監(jiān)管控制貸款發(fā)放時(shí)個(gè)人的“尋租”行為短期貸款票據(jù)化是否能成趨勢(shì)2023/6/927近年來(lái)媒體正式、公開(kāi)披露的票據(jù)惡性案件其金額已超100億元。三、我國(guó)近年來(lái)銀行內(nèi)部票據(jù)案犯作案特點(diǎn)

2023/6/928我國(guó)近年重大票據(jù)案例主要肇事我國(guó)近年來(lái)十五個(gè)票據(jù)大案人物、時(shí)間、地點(diǎn)所涉銀行一覽表案名肇事人時(shí)間地點(diǎn)所涉銀行所涉金額1成都商行苑高志2003.3－6成都成都商行逾10億元2工行華信楊紅霞等2003.6－10鄭州工行華信支行1．3億元3農(nóng)行方城高合安2003.6－10河南方城農(nóng)行方城縣支行1億元4河源假票關(guān)家新等1998－2000全國(guó)20多省市農(nóng)行哈爾濱中山支行等12億元2023/6/929我國(guó)近年重大票據(jù)案例主要肇事人物、時(shí)間、地點(diǎn)所涉銀行一覽表案名肇事人時(shí)間地點(diǎn)所涉銀行所涉金額5內(nèi)黃自盜武文正等2003.6－9內(nèi)黃縣農(nóng)行內(nèi)黃縣支行2070萬(wàn)6中信南西陳余榮等2002.4－2003.8上海中信南西支行2.98億元7武漢中融葛建飛等2003.6－2004.1武漢建行武漢江漢支行3.1億元8經(jīng)緯商票周洪元等2002.11－2003.12鄭州貴陽(yáng)工行鄭州經(jīng)緯支行、農(nóng)行瑞金支行6.7億元2023/6/930我國(guó)近年重大票據(jù)案例主要肇事人物、時(shí)間、地點(diǎn)所涉銀行一覽表案名肇事人時(shí)間地點(diǎn)所涉銀行所涉金額9興業(yè)馬尾徐春蘭等2000.2－2001.8福州興業(yè)馬江支行倉(cāng)山支行等1.8億元10包頭連環(huán)朱曉云等2000.11－2001.11包頭包頭商行、建行978萬(wàn)元11交行濟(jì)南王茂忠蔡黎民等2000.10－2001.11濟(jì)南交行濟(jì)南營(yíng)業(yè)部9090萬(wàn)元12中行高山高山等2000-2005.1哈爾濱中行河?xùn)|街支行10億元2023/6/931我國(guó)近年重大票據(jù)案例主要肇事人物、時(shí)間、地點(diǎn)所涉銀行一覽表案名肇事人時(shí)間地點(diǎn)所涉銀行所涉金額13民生白云凌敏等2003.12－2005.4廣州民生白云支行3億元14高官免職張軍等唐智勇2000－2001.12沈陽(yáng)廣州交行沈陽(yáng)假日支行等、華夏廣州珠江支行26.83億元15山西7.28朱玉杰胡吉賢等2003.6－10太原農(nóng)行省行營(yíng)業(yè)部、交行太原分行等10.38億元合計(jì)90.28億元2023/6/932四、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范1.構(gòu)建票據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)防范體系2.常見(jiàn)的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范2023/6/933構(gòu)建票據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系

商業(yè)銀行票據(jù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范的執(zhí)行體系1、執(zhí)事的組織機(jī)構(gòu)2、嚴(yán)密的制度建設(shè)3、業(yè)務(wù)的程序控制4、統(tǒng)一的授信管理5、標(biāo)準(zhǔn)操作的系統(tǒng)6、劃付資金帳戶(hù)的管理7、交易合同的制作和簽訂8、及時(shí)的信息溝通和系統(tǒng)的維護(hù)9、不定期的內(nèi)控檢查10、操作人員上崗資格認(rèn)定和輪崗2023/6/9341、承兌業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（1）缺乏足夠備付金（2）無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景（3）疏于表外科目的管理

（4）關(guān)聯(lián)人承兌常見(jiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范2023/6/9352、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（1）政策性風(fēng)險(xiǎn)（2）偽假票風(fēng)險(xiǎn)（3）公示催告票的風(fēng)險(xiǎn)（4）操作風(fēng)險(xiǎn)（5）延付風(fēng)險(xiǎn)（6）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（7）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（8）托收風(fēng)險(xiǎn)（9）管理風(fēng)險(xiǎn)（10）轉(zhuǎn)賣(mài)風(fēng)險(xiǎn)2023/6/936五、票據(jù)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的要求

2023/6/937（一）、為提高工作質(zhì)量，杜絕票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，票據(jù)人員應(yīng)具備的素質(zhì)：1、具有良好道德品行和個(gè)人資信；2、具備從事票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)的知識(shí)；3、熟悉國(guó)家有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)法律、法規(guī)、政策；4、熟悉本單位相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況、規(guī)章制度；5、定期接受培訓(xùn)，并熟練掌握操作流程；6、應(yīng)嚴(yán)于律己，對(duì)所受理票據(jù)一定要認(rèn)真辦理，謹(jǐn)防在自身環(huán)節(jié)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。2023/6/938（二）、對(duì)從業(yè)人員管理

1.繼續(xù)加大對(duì)票據(jù)從業(yè)人員的職業(yè)教育，提高從業(yè)人員票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要經(jīng)常開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)假票的防范能力，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展同防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。通過(guò)培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)等途徑，幫助從業(yè)人員牢固樹(shù)立“制度為先、合規(guī)第一”的理念，使合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為每個(gè)從業(yè)人員的自覺(jué)行為。2.要加強(qiáng)對(duì)票據(jù)從業(yè)人員的監(jiān)管，對(duì)于工作和生活中出現(xiàn)的異常變化，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施，防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。2023/6/939案例1：中行黑龍江分行再曝驚天大案

中國(guó)銀行黑龍江分行雙鴨山四馬路支行前行長(zhǎng)胡偉東等人伙同當(dāng)?shù)匾患颐駹I(yíng)企業(yè)，在兩年間為其開(kāi)出96張銀行承兌匯票，先后貼現(xiàn)資金達(dá)9.146億元，至今仍有4.325億元貼現(xiàn)資金尚未償還。目前犯罪嫌疑人均已落網(wǎng)。案件始自2003年3月，黑龍江省集賢縣富強(qiáng)糧油貿(mào)易有限公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理朱德全先后以各種名義，與中行四馬路支行原行長(zhǎng)胡偉東、原副行長(zhǎng)王林，及原業(yè)務(wù)員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤等從四馬路支行盜用承兌匯票96張，滾動(dòng)金額達(dá)9.146億元，其中56張貼現(xiàn)后、兌付期之前以現(xiàn)金償還；其余匯票貼現(xiàn)金額達(dá)4.325億元。除上述萊鋼建行的5張匯票，有34張票據(jù)總計(jì)3.25億元在山東濟(jì)寧建行和農(nóng)行貼現(xiàn)；其余匯票是否貼現(xiàn)、流轉(zhuǎn)至何處，尚不明朗。匯票貼現(xiàn)有相當(dāng)一部分用于期貨投機(jī)，并形成了巨額虧損。2023/6/940社科院金融研究中心副主任王松奇昨日在接受本報(bào)記者采訪(fǎng)時(shí)表示，案件的出現(xiàn)暴露出了銀行的干部考核機(jī)制的問(wèn)題，操作風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，資金劃撥系統(tǒng)、支付系統(tǒng)如何對(duì)資金移動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控的問(wèn)題，以及期貨、證券業(yè)如何向反洗錢(qián)系統(tǒng)報(bào)告資金移動(dòng)等一系列的問(wèn)題。并反映出了中行整個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力比較差，內(nèi)控機(jī)制有很多疏漏。

“另外從案件本身看，各個(gè)貼現(xiàn)行給小企業(yè)貼現(xiàn)數(shù)額如此巨大時(shí)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)雖然央行有文件不考察票據(jù)真實(shí)性，但是，只要是動(dòng)錢(qián)都可以上央行的系統(tǒng)去查，是可以看到一些蛛絲馬跡的。另外，錢(qián)的流向很重要。一個(gè)小企業(yè)搞了這么大的資金，非常不正常，而且進(jìn)入期貨市場(chǎng)。”2023/6/941案例2：私自貼現(xiàn)客戶(hù)承兌匯票

潛逃兩月投案自首

因涉嫌貪污巨額公款負(fù)案在逃兩月之久的建設(shè)銀行湘潭市分行某支行信貸部門(mén)原客戶(hù)經(jīng)理王已任（36歲），主動(dòng)攜贓款來(lái)到湘潭市雨湖區(qū)檢察院投案自首。

據(jù)檢察機(jī)關(guān)初步查明，今年6月16日，王已任利用擔(dān)任該支行信貸部門(mén)客戶(hù)經(jīng)理的職務(wù)便利，私下將2家客戶(hù)單位在該支行辦理的2份承兌匯票共計(jì)140余萬(wàn)元貼現(xiàn)成現(xiàn)金107萬(wàn)元，然后攜款潛逃。此后兩個(gè)月，王懷揣巨款先后輾轉(zhuǎn)潛逃至江西、廣東、廣西、貴州等省區(qū)，惶惶不可終日。在走投無(wú)路之下，王終于明智地選擇了主動(dòng)攜贓款投案自首。2023/6/942六、票據(jù)查詢(xún)方面

查詢(xún)方式：(一)通過(guò)大額支付系統(tǒng)查詢(xún)查復(fù)。(二)傳真查詢(xún)。(三)利用中國(guó)外匯交易中心暨全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心的“中國(guó)票據(jù)”網(wǎng)進(jìn)行查詢(xún)查復(fù)。(四)實(shí)地查詢(xún)。

2023/6/943案例一：銀行職員未驗(yàn)出假匯票國(guó)家損失百萬(wàn)

孫某因疏忽大意，沒(méi)能驗(yàn)出某企業(yè)出具的虛假仿造承兌匯票，致使對(duì)方貼現(xiàn)近百萬(wàn)元成功。2003年11月，開(kāi)發(fā)區(qū)法院認(rèn)定孫某犯失職罪，判處有期徒刑2年。

原是某銀行部門(mén)負(fù)責(zé)人的孫某，在辦理一家企業(yè)的遠(yuǎn)期承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，由于過(guò)分輕信該企業(yè)法人代表的花言巧語(yǔ)，在去出票行浙江某市進(jìn)行核查時(shí)，未嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定核查該筆匯票，未親自到營(yíng)業(yè)間柜臺(tái)前辦理查詢(xún)，而是別人代查，從而給了對(duì)方可乘之機(jī)，使某公司精心仿造的虛假承兌匯票在該行貼現(xiàn)成功。事后雖經(jīng)公安機(jī)關(guān)大力偵破與追繳，最終仍造成近百萬(wàn)元國(guó)家資產(chǎn)無(wú)法追回。開(kāi)發(fā)區(qū)法院經(jīng)審理后認(rèn)為，孫某的行為雖然不是主觀(guān)故意，并且他自己也是受害者，但由于孫某沒(méi)有認(rèn)真履行職責(zé)，給國(guó)家資產(chǎn)帶來(lái)無(wú)可彌補(bǔ)的損失，其行為已構(gòu)成國(guó)有企業(yè)人員失職罪。2023/6/944案例二：濰坊高密農(nóng)聯(lián)社成功截獲500萬(wàn)銀承假票案

日前,山東省濰坊市高密農(nóng)信聯(lián)社成功堵截了一起涉案金額高達(dá)500萬(wàn)元的利用虛假銀行承兌匯票進(jìn)行詐騙的案件，涉嫌詐騙人員目前已被司法部門(mén)控制，案件正在偵破過(guò)程中。此案的基本經(jīng)過(guò)如下：

8月26日下午兩點(diǎn)左右，該市某村支書(shū)李某與昌邑一魏姓男子持一張500萬(wàn)元的銀行承兌匯票，來(lái)到該市農(nóng)信聯(lián)社營(yíng)業(yè)部辦理貼現(xiàn)。出于職業(yè)習(xí)慣，業(yè)務(wù)人員向他們?cè)儐?wèn)了該匯票來(lái)源。經(jīng)了解，該匯票系李某為響應(yīng)推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的號(hào)召，對(duì)該村舊村改造而引進(jìn)的資金項(xiàng)目。經(jīng)審查，該匯票的出票人與收款人分別為河南省與阜新市的一家企業(yè)，承兌行則為河南省上蔡縣某國(guó)有行支行，票據(jù)號(hào)碼為EC01—00180210。業(yè)務(wù)人員通過(guò)對(duì)該匯票的初步審查，發(fā)現(xiàn)其存在諸多疑點(diǎn)：一是票據(jù)紙張及票面印刷較為粗糙低劣，票面“銀行承兌匯票”字樣下的縮微文“HUIPIAO”字樣印刷模糊不清，且有斷線(xiàn)現(xiàn)象；二是票據(jù)號(hào)碼部位用手觸摸無(wú)凹凸感；三是根據(jù)銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別要點(diǎn)，該匯票號(hào)碼EC01—00180210中字母“C”2023/6/945代表印制地為保定，而該票標(biāo)注印制地為“上海證券印刷有限公司”（應(yīng)用字母“A”表示）。針對(duì)上述疑點(diǎn)，業(yè)務(wù)人員又通過(guò)儀器對(duì)該匯票進(jìn)行了深入簽別，發(fā)現(xiàn)該匯票行徽暗記在紫光燈下模糊粗糙，票面未顯示保定，而該票標(biāo)注印制地為“上海證券印刷有限公司”（應(yīng)用字母“A”表示）。針對(duì)上述疑點(diǎn)，業(yè)務(wù)人員又通過(guò)儀器對(duì)該匯票進(jìn)行了深入簽別，發(fā)現(xiàn)該匯票行徽暗記在紫光燈下模糊粗糙，票面未顯示熒光纖維效果；在日光燈下該票背面水印模糊不清，“HP”及人行徽記明顯失真，且無(wú)黑白相間及立體效果。并且在查證過(guò)程中，持票人魏某在慌亂中又提供出該匯票的第一聯(lián)與第三聯(lián)，企圖證明票據(jù)的真實(shí)性，而按照規(guī)定匯票第一聯(lián)應(yīng)由出票行留存，至此該匯票系假票無(wú)疑。據(jù)悉，公安機(jī)關(guān)在對(duì)魏某初步的審理過(guò)程中，又從其包內(nèi)搜出一張200萬(wàn)元假銀行承兌匯票。

2023/6/946總體來(lái)看，本次案件所涉票據(jù)造假技術(shù)較為低劣，破綻較多，迷惑性相對(duì)不強(qiáng)。但這也恰恰說(shuō)明了目前的不法分子氣焰是何等的囂張，這無(wú)疑給我們每一位票據(jù)從業(yè)人員帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。本次詐騙案件的識(shí)破，是我社內(nèi)控制度規(guī)范與風(fēng)險(xiǎn)防范強(qiáng)化的具體體現(xiàn)，同時(shí)也是近年整個(gè)銀行業(yè)票據(jù)反假、識(shí)假及辨假的意識(shí)與手段不斷提高的表現(xiàn)。而在目前尚無(wú)法實(shí)現(xiàn)票據(jù)電子化的情況下，要從根本上杜絕假票，防范類(lèi)似風(fēng)險(xiǎn)，首先要靠主管部門(mén)不斷完善相應(yīng)的制度與法規(guī)建設(shè)；其次有賴(lài)于票據(jù)防偽技術(shù)與手段的進(jìn)一步提高；還有很重要的一點(diǎn)就是每一個(gè)票據(jù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，每一位“票據(jù)人”的同舟共濟(jì)與通力協(xié)作。也唯有如此，才能促進(jìn)我們整個(gè)票據(jù)市場(chǎng)的繁榮與發(fā)展以及我們每個(gè)人的進(jìn)步與提高。2023/6/947案件三：華夏烏魯木齊分行堵截假票2006年3月7日上午12時(shí)點(diǎn)30分，烏魯木齊馬斯特機(jī)電進(jìn)出口有限公司財(cái)務(wù)人員來(lái)到烏魯木齊分行營(yíng)業(yè)部，辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并出具票據(jù)查詢(xún)通知書(shū)。經(jīng)查，該票出票人為：廣州華樹(shù)貿(mào)易發(fā)展有限公司，出票行為：交通銀行機(jī)場(chǎng)路支行；收款單位為：廣州科斯達(dá)利科技發(fā)展有限公司，收款人開(kāi)戶(hù)銀行為：廣州市天河聯(lián)社東沙大社東沙信用社。票面金額為700萬(wàn)元整，票據(jù)號(hào)碼06480122，該票據(jù)經(jīng)過(guò)一手背書(shū)，由廣州科斯達(dá)利科技發(fā)展有限公司背書(shū)給在烏魯木齊分行開(kāi)戶(hù)單位――烏魯木齊馬斯特機(jī)電進(jìn)出口有限公司，并由該公司申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)。烏魯木齊分行營(yíng)業(yè)部經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員蘭云在要求客戶(hù)填寫(xiě)背書(shū)后受理了票據(jù)，發(fā)現(xiàn)該票據(jù)紙張手感不很好，便打開(kāi)票據(jù)鑒別儀在燈下進(jìn)一步觀(guān)察，發(fā)現(xiàn)該票據(jù)無(wú)梅花及匯票拼音字母水印，隨即告知事中監(jiān)督王慧和營(yíng)業(yè)室經(jīng)理蒲曉莉共同鑒別確認(rèn)。經(jīng)進(jìn)一步查驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，該票右上角組合號(hào)碼無(wú)滲透性效果；票面橘紅色行徽向上向左偏離“銀行承兌匯票”名稱(chēng)正常位置；匯票整版無(wú)梅花及正反拼音字母“hp”字樣水印，大寫(xiě)金額欄紅水線(xiàn)無(wú)熒光反應(yīng)等。確認(rèn)為假匯票后，營(yíng)業(yè)部立即向分行會(huì)計(jì)部、保衛(wèi)部以及當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)告。2023/6/948案例四：馬鞍山某銀行成功堵截假票二00八年一月二十五日，馬鞍山某有限公司取得銷(xiāo)貨單位付貨款的一張金額450萬(wàn)元的銀行承兌匯票，因該公司財(cái)務(wù)人員對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)不甚了解，且年底該公司另需支付貨款，故到某行申請(qǐng)辦理質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，以持有的銀行承兌匯票質(zhì)押。某行客戶(hù)經(jīng)理接待該客戶(hù)后答復(fù)要先驗(yàn)票、無(wú)誤后方可辦理相關(guān)貸款手續(xù)。該客戶(hù)將票據(jù)提交并辦理好柜臺(tái)查詢(xún)手續(xù)后，柜面人員立即對(duì)該筆銀行承兌匯票進(jìn)行驗(yàn)票和查詢(xún)。某行柜面人員先使用儀器驗(yàn)票，發(fā)現(xiàn)該票彩色纖維、標(biāo)識(shí)熒光反應(yīng)明顯。后經(jīng)手工驗(yàn)票，發(fā)現(xiàn)該銀行承兌匯票號(hào)碼處數(shù)字無(wú)打印凹凸感，且油墨浮于票據(jù)表面，手工即可將票號(hào)刮除。隨即又將出票金額處紅色水溶性安全線(xiàn)濕水，無(wú)溶水現(xiàn)象。發(fā)覺(jué)該筆匯票可疑后，經(jīng)辦人員一是按正常流程在大額支付系統(tǒng)中查詢(xún)，二是指派支行市場(chǎng)部主任立即攜帶此票據(jù)到某行票據(jù)中心復(fù)驗(yàn)。經(jīng)某行票據(jù)中心專(zhuān)業(yè)人員復(fù)驗(yàn)后確認(rèn)，此筆銀行承兌匯票為克隆票據(jù)。該行一月二十八日收到查復(fù)，內(nèi)容為：“該票已由他行貼現(xiàn)，市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)復(fù)制票據(jù)”。鑒于此筆克隆銀行承兌匯票金額巨大，某行票據(jù)中心收繳了該份假銀行承兌匯票，經(jīng)請(qǐng)示后立即報(bào)案，由公安部門(mén)作進(jìn)一步處理。2023/6/949七、票據(jù)幾種犯罪手段1、偽造、變?cè)炱睋?jù)。2、填寫(xiě)“空白”票據(jù)。3、騙取票據(jù)。4、盜取票據(jù)。5、套取票據(jù)。6、搭橋票據(jù)。7、逃債票據(jù)。8、“時(shí)間”票據(jù)。9、內(nèi)外勾結(jié)。2023/6/950八、票據(jù)的救濟(jì)票據(jù)喪失既是一個(gè)法律用語(yǔ)，在法律上有特定的含義并為我國(guó)票據(jù)法所提及，一般認(rèn)為票據(jù)喪失是指持票人非出于自己的本意而喪失對(duì)票據(jù)的占有，分為絕對(duì)的喪失和相對(duì)的喪失兩種。票據(jù)的絕對(duì)喪失，是指喪失的票據(jù)作為一種實(shí)物已被消滅，如焚燒、撕毀以及嚴(yán)重涂改而毀滅等。票據(jù)的相對(duì)喪失，是指喪失的票據(jù)作為一種實(shí)物還可能現(xiàn)實(shí)存在，如票據(jù)的丟失、被盜、被搶等等。在現(xiàn)實(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中，票據(jù)喪失往往大量地表現(xiàn)為票據(jù)的相對(duì)喪失。絕對(duì)喪失必須是確定的，如果持票人喪失了對(duì)票據(jù)的占有，但不能確定是絕對(duì)喪失還是相對(duì)喪失，則應(yīng)推定為相對(duì)喪失，這樣更有利于保護(hù)持票人的權(quán)益。2023/6/951（一）票據(jù)拒付1、票據(jù)正常拒付的幾種情況：惡意取得的票據(jù)。因重大過(guò)失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)。

明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人。

取得背書(shū)不連續(xù)或禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓而實(shí)際發(fā)生轉(zhuǎn)讓行為的票據(jù)，債務(wù)人將對(duì)持票人主張拒付或抗辯。

票據(jù)被無(wú)權(quán)代理或越權(quán)代理。

持票人對(duì)票據(jù)上簽章的無(wú)民事行為能力的人或限制民事行為能力的人主張票據(jù)權(quán)利的其簽章無(wú)效。

已掛失止付或法院對(duì)票據(jù)已作出除權(quán)判決的票據(jù)

2023/6/952

2、票據(jù)無(wú)理?yè)?jù)付的幾種表現(xiàn)和類(lèi)型：從無(wú)理拒付的主要表現(xiàn)來(lái)看主要存在以下幾方面的現(xiàn)象：以出票人與持票人之間存在經(jīng)濟(jì)糾紛或抗辯事由（如出票人未供給票據(jù)債務(wù)人資金、出票人與債務(wù)人存在合同糾紛等）拒付票據(jù)。以承兌匯票存款不足或超過(guò)提示付款期為由拒付票據(jù)。付款行以出票日期書(shū)寫(xiě)不規(guī)范或簽章不清為由拒付。這種情況特別是支票在月末、季末拒付現(xiàn)象尤為突出。其他，如保證金存款被凍結(jié)等拒付持票人。

2023/6/9533、對(duì)拒付以及無(wú)理拒付行為持票人應(yīng)如何維護(hù)自身的權(quán)益票據(jù)被拒付持票人可以采用追索制度向票據(jù)上的其他債務(wù)人進(jìn)行追索。用法律手段解決。在經(jīng)濟(jì)交往過(guò)程中有些票據(jù)權(quán)利糾紛只用《票據(jù)法》、《支付結(jié)算管理辦法》等有關(guān)條款是無(wú)法得到解決的，還必須通過(guò)法律手段依法采取保全措施和執(zhí)行措施進(jìn)行解決。對(duì)無(wú)理拒付的應(yīng)及時(shí)向承兌行的上級(jí)行反映情況、向承兌行當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映情況、向上級(jí)人民銀行反映情況。2023/6/954（二）關(guān)于丟失票據(jù)

票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后三日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后依法向人民法院申請(qǐng)公示催告或者向人民法院提起訴訟。請(qǐng)注意，這里所講的失票人是指票據(jù)被盜、遺失或滅失前的最后持有人。該失票人只能是真正的票據(jù)權(quán)利人，而不能是不享有票據(jù)權(quán)利的人，或票據(jù)的代保管人等。付款人或者代理付款收到掛失止付通知后，查明票據(jù)確未付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起１２日內(nèi)沒(méi)收人民法院的止付通知書(shū)的，自第１３日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。這里有必要指出的是，掛失止付的效力只是暫時(shí)的，暫時(shí)起到防止票款被冒領(lǐng)、騙取。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后３日內(nèi)，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟，只有當(dāng)人民法院向付款人或代理付款人出具止付通知書(shū)后，才真正起到阻止付款作用和解決失票人實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利的問(wèn)題。2023/6/955（三）關(guān)于殘缺票據(jù)

票據(jù)殘缺分為記載事項(xiàng)上的殘缺和票據(jù)本身物狀的殘缺。票據(jù)記載事項(xiàng)的殘缺，是指票據(jù)上記載內(nèi)容與失票救濟(jì)管轄權(quán)有關(guān)事項(xiàng)的殘缺。票據(jù)自身物狀的殘缺，是指在日常生活中，持票人由于不慎洗、折、燒等造成票據(jù)部份殘缺、毀損、票面字跡模糊。2023/6/956（四）關(guān)于郵寄票據(jù)

郵寄票據(jù)導(dǎo)致票據(jù)喪失，如何適用管轄，涉及到認(rèn)定郵局能否作為最后合法持票人，由于郵寄票據(jù)增加了對(duì)票據(jù)的占有環(huán)節(jié)，失票情形有三：一是票據(jù)在寄件局尚未寄發(fā)時(shí)，二是運(yùn)輸途中，三是收件局收到郵件后尚未交給收件人時(shí)。另外，票據(jù)作為郵件喪失，所有人向郵局索賠已獲賠償，郵局能否行使票據(jù)救濟(jì)權(quán)？現(xiàn)無(wú)規(guī)定。解決途徑：首先要將持票人的主體范圍作以辯析，依票據(jù)法及“規(guī)定”對(duì)最后合法持票人的定義，郵局雖然根據(jù)寄件人的委托對(duì)票據(jù)暫時(shí)占有，但該占有決非票據(jù)法律關(guān)系意義上的持有，郵局并非享有任何票據(jù)權(quán)利。其次看郵局的投遞行為實(shí)質(zhì)為一種運(yùn)輸服務(wù)行為，亦非票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓。故而，莫論郵局是否因投遞失誤行為造成票據(jù)喪失或因喪失而賠償，均無(wú)資格作為失票人申請(qǐng)公示催告。第三理由，票據(jù)由于不同于一般等價(jià)物及其他有形物的性質(zhì)，決定了票據(jù)占有人非具備法定條件，無(wú)權(quán)享有票據(jù)權(quán)利。只有票據(jù)法律關(guān)系范圍以?xún)?nèi)的相關(guān)主體才有權(quán)行使公示催告管轄申請(qǐng)權(quán)。2023/6/957案例：

A公司從B紡織廠(chǎng)購(gòu)進(jìn)一批羊毛衫。為支付貨款，A向B廠(chǎng)開(kāi)具了10萬(wàn)元貨款的匯票，匯票付款人為C銀行，付款期限為出票后15天。B廠(chǎng)經(jīng)銷(xiāo)員拿到匯票后，聲稱(chēng)不慎于第3日遺失。B廠(chǎng)隨即向C銀行所在地的區(qū)人民法院申請(qǐng)公示催告。人民法院接到申請(qǐng)后第2天即受理，并通知了付款人停止支付。第3天發(fā)出公告，限利害關(guān)系人在公告之日起三個(gè)月內(nèi)到人民法院申報(bào)，否則，人民法院將根據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)，宣告票據(jù)無(wú)效。后來(lái)D持匯票到人民法院申報(bào)，并聲稱(chēng)匯票是用6萬(wàn)元從經(jīng)銷(xiāo)員手里買(mǎi)的。人民法院接到申報(bào)后，裁定終結(jié)公示催告程序，并通知B廠(chǎng)和C銀行。于是，B廠(chǎng)向人民法院起訴。2023/6/958九、票據(jù)的審查

企業(yè)資格審查承兌行（人）資格審查貼現(xiàn)基本要求貼現(xiàn)票據(jù)要求預(yù)防假票措施2023/6/959（一）企業(yè)資格審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)的合法性、有效性《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《企業(yè)法人代碼證》、《經(jīng)營(yíng)許可證》在本行開(kāi)立帳戶(hù)建立信貸關(guān)系2023/6/960（二）承兌行（人）資格審查對(duì)承兌行（人）進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定資信是否良好，有無(wú)不良記錄出票人是否與承兌行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系2023/6/961

（三）貼現(xiàn)票據(jù)要求1.貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是匯票的最后背書(shū)人，與商品交易合同中的供方及增值稅發(fā)票上的銷(xiāo)貨單位應(yīng)是同一企業(yè)；匯票的最后背書(shū)人的前手與商品交易合同中的需方及增值稅發(fā)票上的購(gòu)貨單位應(yīng)是同一企業(yè)；2023/6/9622.合同復(fù)印件上印章要清晰；3.商品交易合同的貨物、勞務(wù)同增值稅發(fā)票上的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的名稱(chēng)、內(nèi)容及數(shù)量應(yīng)相符；4.增值稅發(fā)票上須蓋貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)增值稅發(fā)票專(zhuān)用章；5.商品交易合同的金額應(yīng)大于等于增值稅發(fā)票的銷(xiāo)售額（不含銷(xiāo)項(xiàng)稅額），匯票金額應(yīng)小于等于增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅價(jià)合計(jì)；6.商品交易合同的簽定日期應(yīng)先于增值稅發(fā)票的開(kāi)票日；7.因交易方式的特殊性，申請(qǐng)人不能提供增值稅發(fā)票，我行仍可有選擇地為其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。2023/6/9631.審查票據(jù)的真實(shí)性。2.審查有無(wú)真實(shí)商品交易合同，雙方蓋章清晰可辨，名稱(chēng)相符。3.有無(wú)真實(shí)增值稅發(fā)票，票號(hào)、密碼區(qū)是否一致，有無(wú)發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)章。（四）預(yù)防假票措施2023/6/964十.瑕疵票據(jù)1、什么是瑕疵商業(yè)匯票2、瑕疵票據(jù)特征3、瑕疵票據(jù)類(lèi)型2023/6/965

1、什么是瑕疵商業(yè)匯票所謂瑕疵商業(yè)匯票首先是真票，但是由于在簽票、轉(zhuǎn)讓過(guò)程中出現(xiàn)的如票面、背書(shū)不規(guī)范等原因，導(dǎo)致這樣的真票不能如期順暢回款，原因出在這些票本身的不完整性。我們將這些不符合票據(jù)結(jié)算要求的商業(yè)匯票統(tǒng)稱(chēng)瑕疵票據(jù)。2023/6/9662、瑕疵票據(jù)特征①票面：承兌章不清，出票人名稱(chēng)與出票單位印鑒不符②背書(shū)：字跡不清，背書(shū)章不清、被背書(shū)及日期涂改、手寫(xiě)被背書(shū)企業(yè)名稱(chēng)有錯(cuò)字及簡(jiǎn)化字，騎縫章不規(guī)范，粘單重粘等；③紙張完整性：票據(jù)有撕痕、斷裂、缺邊少角等。2023/6/9673、瑕疵票據(jù)類(lèi)型①缺少記載事項(xiàng)問(wèn)題。②背書(shū)用章問(wèn)題。③背書(shū)章出框問(wèn)題。④騎縫章問(wèn)題。⑤印章不清問(wèn)題。⑥日期簡(jiǎn)寫(xiě)或涂改問(wèn)題。⑦書(shū)寫(xiě)不規(guī)范問(wèn)題。⑧重復(fù)背書(shū)。⑨抬背不符問(wèn)題。瑕疵票據(jù)補(bǔ)救2023/6/968十一、商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法1、手摸鑒別法2、眼看鑒別法3、儀器鑒別法（圖片）商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法

2023/6/969鑒別匯票過(guò)程注意的內(nèi)容對(duì)手工簽發(fā)匯票從嚴(yán)審查；匯票記載內(nèi)容是否是統(tǒng)一、完整；匯票事項(xiàng)有無(wú)更改、涂改和偽造等痕跡；匯票記載事項(xiàng)是否正確填寫(xiě)一致；出票銀行的簽章是否符合有關(guān)規(guī)定；與出票人之間有無(wú)真實(shí)的委托付款關(guān)系；出票人的資格、資信、購(gòu)銷(xiāo)合同是否符合規(guī)定；票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)。2023/6/970十二、銀行承兌匯票簽發(fā)流程（17頁(yè)）十三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程（19頁(yè)）2023/6/971復(fù)習(xí)思考題1.為什么說(shuō)《票據(jù)法》是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中支柱法系之一。2.請(qǐng)表述我國(guó)票據(jù)法系的基本構(gòu)成。3.為什么短期貸款票據(jù)化會(huì)成為趨勢(shì)。4.怎么建立防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的體系。5.牢記商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法。2023/6/972補(bǔ)充：1、票據(jù)貼現(xiàn)利息的計(jì)算2、考核利潤(rùn)的計(jì)算3、營(yíng)業(yè)費(fèi)用的規(guī)定及計(jì)算4、賬戶(hù)管理5、涉農(nóng)貸款專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度培訓(xùn)2023/6/973謝謝大家！2023/6/974年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無(wú)欺。如果有人要問(wèn)英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來(lái)的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度。——英國(guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類(lèi)的想像力相媲美。——美國(guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類(lèi)監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專(zhuān)用帳戶(hù)、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類(lèi)監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來(lái)，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開(kāi)始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過(guò)渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶(hù)和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來(lái)實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶(hù)和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過(guò)組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴(lài)于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)。可保障那些偏好于穩(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購(gòu)項(xiàng)目信托解決方案某國(guó)企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門(mén)對(duì)某大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過(guò)信