有限公司財務(wù)管理制度

/有限公司財務(wù)管理制度一、總則為規(guī)范有限公司財務(wù)管理行為，提高公司財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和專業(yè)化水平，制定本管理制度。本制度是制定公司內(nèi)部管理方案和規(guī)則的重要組成部分，是公司財務(wù)管理的基本準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)。二、會計核算開立會計賬簿：公司應(yīng)開設(shè)總帳、發(fā)票、銀行存款、固定資產(chǎn)等一系列會計賬簿，對公司的每筆財務(wù)收支進行詳細記賬。憑證管理：每一筆公司財務(wù)交易都需填寫憑證，并按時錄入到會計賬簿中。資產(chǎn)評估：公司應(yīng)定期評估自己的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，并按照評估結(jié)果調(diào)整賬面余額。科目計提：公司在進行長期投資、存貨貶值、員工福利等活動時，應(yīng)計提相應(yīng)的科目，記錄在會計賬簿中。審計內(nèi)部控制：公司應(yīng)當(dāng)定期對自己的內(nèi)部控制制度進行審計和修訂，確保自己的財務(wù)收支行為得到有效的控制。三、財務(wù)預(yù)算年度經(jīng)營計劃：公司應(yīng)制定年度經(jīng)營計劃，包括收入、成本、利潤等各項指標(biāo)。財務(wù)預(yù)算：公司應(yīng)按照經(jīng)營計劃逐項制定財務(wù)預(yù)算，包括各項費用支出、收入情況、現(xiàn)金流量等指標(biāo)。預(yù)算控制：公司應(yīng)嚴格控制預(yù)算，對預(yù)算的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督，確保支出和收入都能夠按照預(yù)算執(zhí)行。四、財務(wù)決策決策監(jiān)督：公司應(yīng)當(dāng)定期召開會議，對公司的財務(wù)決策進行審議和監(jiān)督。內(nèi)部財務(wù)審查：公司應(yīng)當(dāng)對自己的各項財務(wù)收支進行內(nèi)部審查，檢查其是否符合公司制度和法律法規(guī)要求。風(fēng)險評估：公司應(yīng)對自己的財務(wù)投資進行風(fēng)險評估，避免因為風(fēng)險過大而導(dǎo)致財務(wù)損失。五、資金管理銀行賬戶管理：公司應(yīng)當(dāng)開立合理數(shù)量的銀行賬戶，并實施銀行賬戶管理制度。資金規(guī)劃：公司應(yīng)當(dāng)制定合理的資金規(guī)劃，包括資金到賬和運用計劃，保證資金的合理運用和充足。風(fēng)險管理：公司應(yīng)當(dāng)對自己所擁有的資金風(fēng)險進行評估，并采取相應(yīng)的措施加以避免。同時，公司還應(yīng)當(dāng)充分利用各種金融衍生工具對資金風(fēng)險進行規(guī)避。六、稅務(wù)管理稅務(wù)合規(guī)：公司應(yīng)當(dāng)按照國家稅收政策和法律法規(guī)要求，保證財務(wù)收支行為合規(guī)。稅務(wù)籌劃：公司應(yīng)當(dāng)充分利用各種稅收政策和優(yōu)惠，進行稅務(wù)籌劃。稅務(wù)準(zhǔn)備工作：公司應(yīng)當(dāng)保持良好的稅務(wù)文件管理，加強稅務(wù)準(zhǔn)備工作。七、財務(wù)報告內(nèi)部財務(wù)報告：公司應(yīng)定期編制內(nèi)部財務(wù)報告，提供給管理層參考，幫助管理層做出決策。經(jīng)審計的財務(wù)報告：公司在完成年度財務(wù)報表后，應(yīng)當(dāng)聘請專業(yè)機構(gòu)對財務(wù)報表進行審計，保證報告數(shù)字真實有效。投資者或者股東財務(wù)報告：公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)要求向投資者或股東發(fā)布經(jīng)審計的財務(wù)報表。八、誠信經(jīng)營誠信守法：公司應(yīng)當(dāng)誠信守法，拒絕一切形式的財務(wù)欺詐行為，確保自己的財務(wù)收支行為合法規(guī)范。透明度：公司應(yīng)當(dāng)保證自己的財務(wù)收支信息公開透明，保證投資者和股東的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。企業(yè)信譽：公司應(yīng)當(dāng)保持良好的商業(yè)和社會信譽，確保自己的財務(wù)管理工作得到公眾的認可和信任。九、違規(guī)處罰對于違反本管理制度的行為，公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照嚴格的內(nèi)部懲戒標(biāo)準(zhǔn)給予處罰。十、附則本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋