投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力優(yōu)選試題帶答案二

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力優(yōu)選試題帶答案二

單選題（共50題）1、融資需求預(yù)測的方法有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D2、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B3、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C4、甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價(jià)為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費(fèi)10萬元。乙公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，取得時(shí)另支付交易費(fèi)用2萬元。不考慮其他因素，下列關(guān)于該項(xiàng)債務(wù)重組的說法中正確的是A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C5、2017年1月30日，甲公司通過向無關(guān)聯(lián)的乙公司股東增發(fā)1500萬股普通股（每股面值1元，市價(jià)為6元），取得乙公司80%的股權(quán)，并同日控制乙公司。另以銀行存款支付財(cái)務(wù)顧問費(fèi)300萬元。雙方簽訂的合同約定，如果乙公司未來3年平均凈利潤增長率超過5%，甲公司需要另行向乙公司原股東支付100萬元。當(dāng)日，甲公司預(yù)計(jì)未來3年乙公司平均凈利潤增長率很可能達(dá)到8%。不考慮其他因素的影響，甲公司合并乙公司的合并成本為（）。A.9400萬元B.9300萬元C.9000萬元D.9100萬元【答案】D6、關(guān)于債券的到期收益率的計(jì)算，下列說法正確的是（）。A.附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益B.貼現(xiàn)債券發(fā)行時(shí)只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價(jià)格C.貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率D.相對(duì)于附息債券，無息債券的到期收益率的計(jì)算更復(fù)雜【答案】B7、根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊(cè)工作規(guī)程》，成熟層企業(yè)中成為第一類企業(yè)的條件不包括（）。A.資產(chǎn)規(guī)模超過1000億元B.資產(chǎn)負(fù)債率低于75%C.最近36個(gè)月內(nèi)，債務(wù)融資工具公開發(fā)行規(guī)模不少于500億元D.資產(chǎn)規(guī)模超過8000億元，在國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵領(lǐng)域中發(fā)揮重要作用【答案】A9、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.ⅢD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C10、關(guān)于股份有限公司解散的清算，下列說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C11、關(guān)于獨(dú)立董事說法正確的是（）A.在上市公司子公司任法律顧問的可以作為該上市公司的獨(dú)立董事B.獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)3次未親自出席董事會(huì)的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換C.管理層收購時(shí)，需要全體獨(dú)立董事的1／2以上同意后提交股東大會(huì)審議D.獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)【答案】D12、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D13、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票適用簡易程序的，應(yīng)當(dāng)在上市公司年度股東大會(huì)授權(quán)的董事會(huì)通過本次發(fā)行上市事項(xiàng)后的一定期限內(nèi)，向交易所提交申請(qǐng)文件，該期限為（）。A.二十個(gè)工作日內(nèi)B.三十個(gè)工作日內(nèi)C.五個(gè)工作日內(nèi)D.十個(gè)工作日內(nèi)【答案】A14、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時(shí)提交的上市保薦書的主要內(nèi)容包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B15、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤的30%D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%【答案】C16、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D17、關(guān)于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A18、根據(jù)《上海證券交易所股票上市交易規(guī)則》，上市公司關(guān)聯(lián)自然人包括()。A.ⅠⅢ,Ⅳ,ⅤB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】C19、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報(bào)政策B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】C20、下列項(xiàng)目中可能引起資本公積變動(dòng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A21、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請(qǐng)公開發(fā)行股票，用于收購某公司100％股權(quán)，預(yù)計(jì)購買基準(zhǔn)日為2016年12月1日，該標(biāo)的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內(nèi)容至少包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、下列各項(xiàng)關(guān)于承租人與融資租賃有關(guān)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C23、2012年9月，上市公司以下情形中半年度財(cái)務(wù)報(bào)表需要審計(jì)的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B24、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬、公允價(jià)值3200萬，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬，公允價(jià)值3500萬，問長期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】C25、下列有關(guān)編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告的表述中，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的是（）。A.中期財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)計(jì)量以本報(bào)告期期末為基礎(chǔ)B.在報(bào)告中期內(nèi)新增子公司的，中期末不應(yīng)將新增子公司納入合并范圍C.中期財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)要素確認(rèn)和計(jì)量原則應(yīng)與年度財(cái)務(wù)報(bào)告相一致D.中期財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性判斷應(yīng)以預(yù)計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)【答案】C26、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請(qǐng)公開發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對(duì)該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B27、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。A.IB.ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B28、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)折股。計(jì)劃2018年申報(bào)，預(yù)計(jì)2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請(qǐng)問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】C29、關(guān)于上市公司收購中的收購價(jià)格，以下說法符合規(guī)定的有（）A.以要約方式回購的，要約價(jià)格不得低于回購報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值B.上市公司以集中競價(jià)方式回購股份的，回購價(jià)格可以是當(dāng)天漲停板價(jià)格C.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購入取得該種股票所支付的最高價(jià)格D.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價(jià)格【答案】C30、甲公司為乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部用銀行存款3500萬元購入丁公司80％股權(quán)(屬于非同一控制下控股合并)并能夠控制丁公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，購買日，丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為4000萬元，賬面價(jià)值為3800萬元，除一項(xiàng)存貨外，其他資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等，該項(xiàng)存貨的公允價(jià)值為500萬元，賬面價(jià)值為300萬元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】D31、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項(xiàng)中，不考慮其他因素，會(huì)引起當(dāng)期“資本公積——資本（股本）溢價(jià)”發(fā)生變動(dòng)的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說法正確的有（）。A.購買固定資產(chǎn)時(shí)增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價(jià)款為500000元，增值稅稅額為65000元，取得運(yùn)輸行業(yè)專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為1000元，增值稅稅額為90元，則入賬價(jià)值為501090元B.固定資產(chǎn)折舊方法由直線法改為年數(shù)總和法為會(huì)計(jì)估計(jì)變更C.固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用可以資本化D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化的支出為50萬元【答案】B33、通常情況下，（），回售的期權(quán)價(jià)值就越大。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C34、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A35、下列關(guān)于上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來以及對(duì)外擔(dān)保的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A36、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項(xiàng)目的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、【答案】D37、新三板某掛牌公司股東人數(shù)超過200人，擬向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申請(qǐng)文件，下列屬于定向發(fā)行申請(qǐng)文件的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D38、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4∶6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D39、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D40、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門B.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進(jìn)行合規(guī)審查、管控敏感信息流動(dòng)、實(shí)施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制職責(zé)C.證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)承做實(shí)行分類管理，明確界定總部與分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)不得開展除項(xiàng)目承攬等輔助性活動(dòng)以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級(jí)管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員不得同時(shí)管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機(jī)構(gòu)【答案】D41、當(dāng)發(fā)生臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事項(xiàng)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時(shí)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行披露。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A42、2015年12月31日，甲公司的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25%，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】A43、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D44、股份公司股東可以查閱（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D45、某項(xiàng)融資租賃合同，租賃期為8年，每年年末支付租金100萬元，承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值為60萬元，與承租人有關(guān)的A公司擔(dān)保余值為30萬元，租賃期間，履約成本共50萬元，或有租金20萬元。就承租人而言，最低租賃付款額為（）萬元。A.890B.960C.940D.800【答案】A46、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬元工程款，假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A47、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對(duì)象分別報(bào)價(jià)；同一網(wǎng)下投資者的不同報(bào)價(jià)不得超過三個(gè)，且最高報(bào)價(jià)不得高于最低報(bào)價(jià)的百分之一百二十B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商剔除報(bào)價(jià)最高部分后確定發(fā)行價(jià)格的，剔除部分的配售對(duì)象不得參與網(wǎng)下申購C.發(fā)行人和主承銷商詢價(jià)確定的發(fā)行價(jià)格對(duì)應(yīng)市盈率超過同行業(yè)可比上市公司二級(jí)市場平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上申購前發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告D.首次公開發(fā)行證券采用詢價(jià)方式的，公開發(fā)行后總股本不超過四億股（份）的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十E.網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購，承銷商可以認(rèn)定超資產(chǎn)規(guī)模的申購為無效申購【答案】D48、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）A.最近2年連續(xù)虧損B.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度年末凈資產(chǎn)為負(fù)C.最近1個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告D.在法定披露期限屆滿之日起1個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告【答案】B49、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司籌劃、實(shí)施重大資產(chǎn)重組期間，因上市公司控股股東存在內(nèi)幕交易被中國證監(jiān)會(huì)行政處罰的，應(yīng)當(dāng)終止本次重組，并及時(shí)披露，同時(shí)承諾自公告之日起至少（）個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】C50、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停復(fù)牌的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A多選題（共20題）1、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）A.擬修改債券持有人會(huì)議規(guī)則，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議B.擔(dān)保人不得擔(dān)任債券受托管理人C.公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)的需要要召開債券持有人會(huì)議D.擬變更債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議【答案】ABCD2、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計(jì)的說法正確的有（）A.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告B.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況C.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)D.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后6個(gè)月建立內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門【答案】ACD3、以下說法正確的有（）A.某人持有上市公司5％股份，買入上市公司股份后6個(gè)月內(nèi)又賣出，買賣股票的收益應(yīng)比照董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員由董事會(huì)收歸公司所有B.對(duì)于董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在6個(gè)月內(nèi)買入上市公司股票后又賣出的，應(yīng)由董事會(huì)追繳相關(guān)人員股票買賣收益。如董事會(huì)不作為，股東有權(quán)向法院提起訴訟C.證券公司因?yàn)榘N購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時(shí)間不受6個(gè)月限制D.上市公司的董事、高級(jí)管理人員將其持有的該公司股票買入后6個(gè)月內(nèi)賣出或者賣出后6個(gè)月內(nèi)買入的，監(jiān)事不受此限制?！敬鸢浮緼B4、有限責(zé)任公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東會(huì)的有（）A.董事會(huì)提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事會(huì)提議D.監(jiān)事提議E.1／10以上股東提議【答案】ABCD5、以下情形中，中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取終身的證券市場禁入措施的有（）A.從事保薦業(yè)務(wù)，負(fù)有法定職責(zé)的人員，故意不履行法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的義務(wù)，并造成特別嚴(yán)重后果的B.嚴(yán)重違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的C.因違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)被中國證監(jiān)會(huì)給予1警告2次罰款處罰的D.因違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場禁入措施的【答案】ABD6、IP0老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說明書中披露對(duì)公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響（）A.本次公開發(fā)行前24個(gè)月?lián)喂颈O(jiān)事，12個(gè)月前離職B.持股15％的股東C.公司控股股東D.本次公開發(fā)行前36個(gè)月至發(fā)行時(shí)一直擔(dān)任公司核心技術(shù)人員【答案】ABCD7、下列需要設(shè)立償債保障金賬戶的有（）A.公司債券B.中小企業(yè)私募債C.企業(yè)債D.可轉(zhuǎn)換公司債券【答案】BC8、甲公司2011年1月1目購買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2011年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司己支付款項(xiàng)，甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2011年和2012年甲公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以下會(huì)計(jì)分錄，處理正確的有（）。A.2011年抵消營業(yè)收入2000萬元B.2011年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)48.75萬元C.2012年抵消年初未分配利潤146.25萬元D.2012年抵消管理費(fèi)用60萬元【答案】ABCD9、需調(diào)整期初未分配利潤的事項(xiàng)（）A.前期達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后的工程建設(shè)借款利息費(fèi)用，錯(cuò)誤資本化，計(jì)入資產(chǎn)成本B.投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式C.管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用錯(cuò)記【答案】AB10、下列屬于政府補(bǔ)助的是（）A.政府向其投資的企業(yè)某項(xiàng)目提供建設(shè)補(bǔ)助B.增值稅即征即退C.增值稅先征后返D.糧油企業(yè)定額補(bǔ)貼E.出口退稅F.稅收減免【答案】BCD11、子公司少數(shù)股東持有的權(quán)益對(duì)企業(yè)集團(tuán)重要的，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露下列信息（）A.子公司少數(shù)股東的持股比例B.當(dāng)期歸屬于子公司少數(shù)股東的損益以及向少數(shù)股東支付的股利C.子公司在當(dāng)期期末累計(jì)的少數(shù)股東權(quán)益余額D.子公司的主要財(cái)務(wù)信息【答案】ABCD12、以下為公司不得公開發(fā)行公司債券的情形有（）A.改變公開發(fā)行公司債券募集資金的用途B.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足C.一個(gè)短期債務(wù)違約，到期未支付本息，在申報(bào)前歸還了本息D.本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏E.公司2015年2月申報(bào)，2012年3月披露的2011年年度財(cái)務(wù)報(bào)告中存在虛假記載【答案】ABD13、乙公司2008年1月1日購買三年期債券并準(zhǔn)備持有至到期，2008年4月1日，公司因臨時(shí)資金緊張，出售60%，取得價(jià)款720萬元。假定4月1日該債券出售前賬面余額（成本）為1000萬元，不考慮其他因素的影響，則以下說法正確的是（）A.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)投資收益200萬B.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)投資收益120萬C.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)資本公積200萬D.乙公司2008年4月1日應(yīng)確認(rèn)其他綜合收益80萬E.可供出售金融資產(chǎn)入賬價(jià)值為400萬F.可供出售金融資產(chǎn)入賬價(jià)值為480萬【答案】BD14、以下關(guān)于股份公司設(shè)立說法正確的有（）A.采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的股份公司，在發(fā)起人認(rèn)購的股份繳足前，不得向他人募集股份B.采取募集設(shè)立的股份公司，發(fā)起人出資既可以貨幣出資，也可以非貨幣資產(chǎn)出資，而認(rèn)股人則必須以貨幣出資C.股份公司設(shè)立方式有兩種，發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立，兩種方式下的注冊(cè)資本均為實(shí)收資本D.募集方式設(shè)立下創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)由發(fā)起人主持召開E.創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行，并經(jīng)出席會(huì)議的發(fā)起人所持表決權(quán)過半數(shù)通過【答案】ABD15、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤為3000萬元，乙公司2007年度凈利潤為500萬元；甲公司2008年度合并凈利潤為5000萬元，其中包括被合并方乙公司在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤450萬元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，兩家公司在合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒有子公司。甲公司合并利潤表中基本每股收益為（）A.2008年基本每股收益為0.21B.2008年扣非后基本每股收益為0.25