非生產(chǎn)性支出管控辦法

某某集團(tuán)公司管理性支出控制辦法特制定本控制辦法。一、定義：二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理：1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指：招待或接待公司業(yè)務(wù)客戶或公司（1）招待外部人員用（2）檢查、指導(dǎo)的招待費(fèi)用、物品等。2、費(fèi)用支出執(zhí)行事先審批制度，各項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支數(shù)、預(yù)計(jì)招待費(fèi)用后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。3如不方便注明事由，需填報(bào)備查單，經(jīng)各公司總經(jīng)理簽批；各公司財(cái)務(wù)部會(huì)同總經(jīng)理對(duì)各類(lèi)招待性費(fèi)用作專(zhuān)門(mén)的統(tǒng)計(jì)審核查。4（次）2000（含）及以上的支出需經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。5、嚴(yán)禁無(wú)工作往來(lái)和無(wú)業(yè)務(wù)關(guān)系的招待性支出，嚴(yán)禁經(jīng)查實(shí)，按本辦法罰則處理。團(tuán)隊(duì)活動(dòng)要事先向總部提出預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)審批后費(fèi)用可以在招待費(fèi)、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等進(jìn)行財(cái)務(wù)賬務(wù)列支，財(cái)務(wù)按照出差時(shí)間和經(jīng)由地（在報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的同時(shí)）在合理的范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。6、用于招待和公關(guān)而單獨(dú)采購(gòu)的煙、酒、茶葉及禮品未經(jīng)公司統(tǒng)一采購(gòu)的各種招待性用品支出原則上財(cái)務(wù)核、總經(jīng)理審批后方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。7闡明：招待事由、時(shí)間、地點(diǎn)、招待人員、標(biāo)準(zhǔn)、目的、經(jīng)辦人及審批人。8、為了保證公司業(yè)務(wù)關(guān)系的連續(xù)性、監(jiān)督制度的有效性，公司的任何業(yè)務(wù)招待性支出經(jīng)辦人、審批人不得為同一人（含總經(jīng)理的招待行為由經(jīng)手人辦理備查登記并經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。9、對(duì)年度預(yù)算利潤(rùn)確定為虧損或在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)質(zhì)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。三、交通費(fèi)管理1、規(guī)范公司使用車(chē)輛補(bǔ)助的管理，集團(tuán)高層、職能部門(mén)總經(jīng)理、各公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理的車(chē)輛補(bǔ)助依據(jù)集團(tuán)公20132（以下簡(jiǎn)稱2013）的規(guī)定執(zhí)行；各公司其它管理人員或業(yè)務(wù)骨干員工原則上不得享受車(chē)輛補(bǔ)助，特殊情況由各公司擬定相關(guān)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)集團(tuán)公司綜合管理部審核、報(bào)集未在集團(tuán)總部報(bào)備的，各公司財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。2、因公司業(yè)務(wù)發(fā)生的交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍為：加油費(fèi)、該范圍外的其他交通費(fèi)用，如交通處罰費(fèi)用，不予報(bào)銷(xiāo)或變相報(bào)銷(xiāo)。司財(cái)務(wù)部設(shè)立專(zhuān)門(mén)臺(tái)賬對(duì)納入車(chē)輛進(jìn)行單車(chē)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)；以報(bào)銷(xiāo)；3、總經(jīng)理車(chē)輛費(fèi)用管控總經(jīng)理車(chē)輛通行費(fèi)應(yīng)在其工作區(qū)域及上班往返途中發(fā)生，凡有ETC應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)。各公司應(yīng)為總經(jīng)理辦理中石油、中石化兩張加油9ETC應(yīng)說(shuō)明原因并編制備查單。作業(yè)單。4交通費(fèi)制定的報(bào)銷(xiāo)辦法，應(yīng)遵循以下原則：規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)管理部門(mén)并實(shí)施單車(chē)登記管理考核制度實(shí)施百公里定額油耗考核管理規(guī)范報(bào)銷(xiāo)程序，嚴(yán)肅報(bào)銷(xiāo)手續(xù)5公司原則上不報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)用（車(chē)輛加油費(fèi)用）；確實(shí)需要去市內(nèi)辦事的人員，應(yīng)使用在公司實(shí)報(bào)使里程。因公臨時(shí)雇用車(chē)輛或乘坐公共交通車(chē)輛而發(fā)生的人員或?qū)徍俗C明人簽字確認(rèn)。6、涉稅管理：“2013（“私車(chē)公用車(chē)輛”）發(fā)放的“車(chē)輛補(bǔ)助”，由車(chē)輛產(chǎn)權(quán)人提交與公司簽定的“車(chē)輛租賃協(xié)議”及相應(yīng)的發(fā)票進(jìn)行財(cái)務(wù)列支。（2）“私車(chē)公用車(chē)輛”發(fā)生的交通費(fèi)用，其中：加油費(fèi)、路橋通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)可直接財(cái)務(wù)列支；維修費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船使用稅等屬于應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，若在公司財(cái)務(wù)列支，應(yīng)提交對(duì)應(yīng)金額的“車(chē)輛租賃協(xié)議”及相應(yīng)的發(fā)票。四、辦公費(fèi)管理1物品明細(xì)清單2賬進(jìn)行采購(gòu)與發(fā)放，公司財(cái)務(wù)部隨時(shí)對(duì)臺(tái)賬與實(shí)物進(jìn)行盤(pán)查。3品采購(gòu)要執(zhí)行“采購(gòu)比價(jià)”，并應(yīng)有兩人以上進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。五、通訊費(fèi)管理1、固定電話的話費(fèi)管理(1)各公司綜合部為固定電話話費(fèi)管理的責(zé)任部門(mén)，需標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)各部門(mén)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和工作需要確定定額標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)規(guī)范票據(jù)在定額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月話費(fèi)超過(guò)定額部分由管理責(zé)任人和使用責(zé)任人索取電信查詢清單并追查弄虛作假的，按違紀(jì)論。2、個(gè)人通訊費(fèi)補(bǔ)助3、公司網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用管理的網(wǎng)頁(yè)瀏覽、網(wǎng)絡(luò)游戲等；人員采購(gòu)及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，并記錄備案。六、差旅費(fèi)管理1、出差是指受公司委托外出短時(shí)期辦理公事的行外出為獲得學(xué)歷、職稱學(xué)習(xí)及業(yè)務(wù)培訓(xùn),長(zhǎng)期派往外地公司工作的，不屬于出差。2所在單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)出差，應(yīng)事先向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，預(yù)計(jì)出差一周以上或需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事先辦理審批手續(xù)。有關(guān)人員在安排和審批員工出差時(shí)，應(yīng)審查出差事由的必要性和出差費(fèi)用預(yù)算。34理制度》執(zhí)行。5七、培訓(xùn)費(fèi)管理1與公司業(yè)務(wù)緊密相關(guān)。2、年度計(jì)劃外的培訓(xùn)報(bào)集團(tuán)綜合部和財(cái)務(wù)部審核、集費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)八、罰則凡違反下列情況之一者，依據(jù)情節(jié)輕重，給予責(zé)任者1觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)：1、未按規(guī)定應(yīng)事先審批、備案、登記管理的行為；2、應(yīng)作備查而未進(jìn)行備查的行為；3、虛假報(bào)銷(xiāo)、侵占公司財(cái)物的行為；4