2023年公司信息披露管理制度(2篇)

2023年公司信息披露管理制度(2篇)

書目

第1篇保險(xiǎn)公司信息披露管理方法煙草業(yè)

第2篇cb股份有限公司信息披露管理方法

保險(xiǎn)公司信息披露管理方法煙草業(yè)

第一章總則

第一條為了規(guī)范保險(xiǎn)公司的信息披露行為,保障投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的合法權(quán)益,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展,依據(jù)《中華人民共和國國保險(xiǎn)法》等法律、行政法規(guī),制定本方法。

其次條本方法所稱保險(xiǎn)公司,是指經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立,并依法登記注冊(cè)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。

本方法所稱信息披露,是指保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾公開其經(jīng)營管理相關(guān)信息的行為。

第三條保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、精確、完整、剛好、有效的原則,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)盡可能運(yùn)用通俗易懂的語言。

第四條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國保監(jiān)會(huì))的規(guī)定進(jìn)行信息披露。

保險(xiǎn)公司可以在法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的基礎(chǔ)上披露更多信息。

第五條中國保監(jiān)會(huì)依據(jù)法律和國務(wù)院授權(quán),對(duì)保險(xiǎn)公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

其次章信息披露的內(nèi)容

第六條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)披露下列信息:

(一)基本信息;

(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息;

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息;

(四)保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營信息;

(五)償付實(shí)力信息;

(六)重大關(guān)聯(lián)交易信息;

(七)重大事項(xiàng)信息。

第七條保險(xiǎn)公司披露的基本信息應(yīng)當(dāng)包括公司概況和公司治理概要。

第八條保險(xiǎn)公司披露的公司概況應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

(一)法定名稱及縮寫;

(二)注冊(cè)資本;

(三)注冊(cè)地;

(四)成立時(shí)間;

(五)經(jīng)營范圍和經(jīng)營區(qū)域;

(六)法定代表人;

(七)客服電話和投訴電話;

(八)各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)場(chǎng)所和聯(lián)系電話;

(九)經(jīng)營的保險(xiǎn)產(chǎn)品書目及條款。

第九條保險(xiǎn)公司披露的公司治理概要應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

(一)近3年股東大會(huì)(股東會(huì))主要決議;

(二)董事簡(jiǎn)歷及其履職狀況;

(三)監(jiān)事簡(jiǎn)歷及其履職狀況;

(四)高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷、職責(zé)及其履職狀況;

(五)公司部門設(shè)置狀況;

(六)持股比例在5%以上的股東及其持股狀況。

第十條保險(xiǎn)公司披露的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告保持一樣,并包括下列內(nèi)容:

(一)財(cái)務(wù)報(bào)表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和全部者權(quán)益變動(dòng)表;

(二)財(cái)務(wù)報(bào)表附注,包括財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ),重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明,重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明,或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)和表外業(yè)務(wù)的說明,對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的再保險(xiǎn)支配說明,企業(yè)合并、分立的說明,以及財(cái)務(wù)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì);

(三)審計(jì)報(bào)告的主要審計(jì)看法,審計(jì)看法中存在說明性說明、保留看法、拒絕表示看法或者否定看法的,保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)就此作出說明。

實(shí)際經(jīng)營期未超過3個(gè)月的保險(xiǎn)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)。

第十一條保險(xiǎn)公司披露的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)董事會(huì)審議的年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告保持一樣,并包括下列內(nèi)容:

(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,包括對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià);

(二)風(fēng)險(xiǎn)限制,包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系簡(jiǎn)要介紹、風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略及其執(zhí)行狀況。

第十二條人身保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度保費(fèi)收入居前5位的保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營狀況,包括產(chǎn)品的保費(fèi)收入和新單標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)收入。

第十三條財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度保費(fèi)收入居前5位的商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種經(jīng)營狀況,包括險(xiǎn)種名稱、保險(xiǎn)金額、保費(fèi)收入、賠款支出、打算金、承保利潤。

第十四條保險(xiǎn)公司披露上一年度的償付實(shí)力信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

(一)公司的實(shí)際資本和最低資本;

(二)資本溢額或者缺口;

(三)償付實(shí)力足夠率狀況;

(四)相比報(bào)告前一年度償付實(shí)力足夠率的改變及其緣由。

保險(xiǎn)公司償付實(shí)力足夠率不足的,應(yīng)當(dāng)說明緣由。

第十五條保險(xiǎn)公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

(一)交易對(duì)手;

(二)定價(jià)政策;

(三)交易目的;

(四)交易的內(nèi)部審批流程;

(五)交易對(duì)公司本期和將來財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況的影響;

(六)獨(dú)立董事的看法。

重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定和計(jì)算,應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

第十六條保險(xiǎn)公司有下列重大事項(xiàng)之一的,應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息并作出簡(jiǎn)要說明:

(一)控股股東或者實(shí)際限制人發(fā)生變更;

(二)更換董事長或者總經(jīng)理;

(三)當(dāng)年董事會(huì)累計(jì)變更人數(shù)超過董事會(huì)成員人數(shù)的三分之一;

(四)公司名稱、注冊(cè)資本或者注冊(cè)地發(fā)生變更;

(五)經(jīng)營范圍發(fā)生重大改變;

(六)合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);

(七)撤銷省級(jí)分公司;

(八)償付實(shí)力出現(xiàn)不足或者發(fā)生重大改變;

(九)重大戰(zhàn)略投資、重大賠付或者重大投資損失;

(十)保險(xiǎn)公司或者其董事長、總經(jīng)理因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰;

(十一)重大訴訟或者重大仲裁事項(xiàng);

(十二)保險(xiǎn)公司或者其省級(jí)分公司受到中國保監(jiān)會(huì)的行政懲罰;

(十三)更換或者提前解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

(十四)中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第三章信息披露的方式和時(shí)間

第十七條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立公司互聯(lián)網(wǎng)站,根據(jù)本方法的規(guī)定披露相關(guān)信息。

第十八條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站披露公司的基本信息。

公司基本信息發(fā)生變更的,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)更新。

第十九條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制作年度信息披露報(bào)告,年度信息披露報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括本方法第六條第(二)項(xiàng)至第(五)項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上發(fā)布年度信息披露報(bào)告。

其次十條保險(xiǎn)公司發(fā)生本方法第六條第(六)項(xiàng)、第(七)項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)之一的,應(yīng)當(dāng)自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告,并在公司互聯(lián)網(wǎng)站上發(fā)布。

其次十一條保險(xiǎn)公司不能按時(shí)進(jìn)行信息披露的,應(yīng)當(dāng)在規(guī)定披露的期限屆滿前,在公司互聯(lián)網(wǎng)站公布不能按時(shí)披露的緣由以及預(yù)料披露時(shí)間。

保險(xiǎn)公司延遲披露的時(shí)間不得遲于規(guī)定披露期限屆滿后的第20個(gè)工作日。

其次十二條保險(xiǎn)公司的互聯(lián)網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)保留最近5年的公司年度信息披露報(bào)告和最近3年的臨時(shí)信息披露報(bào)告。

其次十三條保險(xiǎn)公司在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙以外披露信息的,其內(nèi)容不得與公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙披露的內(nèi)容相沖突,且不得早于公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙的披露時(shí)間。

第四章信息披露的管理

其次十四條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度并報(bào)中國保監(jiān)會(huì)。保險(xiǎn)公司的信息披露管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

(一)信息披露的內(nèi)容和基本格式;

(二)信息的審核和發(fā)布流程;

(三)信息披露事務(wù)的職責(zé)分工、承辦部門和評(píng)價(jià)制度;

(四)責(zé)任追究制度。

其次十五條保險(xiǎn)公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。未設(shè)董事會(huì)的保險(xiǎn)公司,應(yīng)當(dāng)指定公司高級(jí)管理人員管理信息披露事務(wù)。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將董事會(huì)秘書或者指定的高級(jí)管理人員、承辦信息披露事務(wù)的部門的聯(lián)系方式報(bào)中國保監(jiān)會(huì)。

其次十六條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站主頁的顯著位置設(shè)置信息披露專欄。

其次十七條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司互聯(lián)網(wǎng)站建設(shè),維護(hù)公司互聯(lián)網(wǎng)站平安,便利社會(huì)公眾查閱信息。

其次十八條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)運(yùn)用中文進(jìn)行信息披露。同時(shí)披露外文文本的,中、外文文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一樣;兩種文本不一樣的,以中文文本為準(zhǔn)。

第五章附則

其次十九條中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營信息和其他信息的披露另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

第三十條保險(xiǎn)集團(tuán)公司、政策性保險(xiǎn)公司以及再保險(xiǎn)公司不適用本方法,但經(jīng)營干脆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)集團(tuán)公司除外。

經(jīng)營干脆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外國保險(xiǎn)公司分公司參照適用本方法。

第三十一條上市保險(xiǎn)公司根據(jù)上市公司信息披露的要求已經(jīng)披露本方法規(guī)定的有關(guān)信息的,可免予重復(fù)披露。

第三十二條本方法由中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)說明。

第三十三條本方法自2023年6月12日起施行。

cb股份有限公司信息披露管理方法

**股份有限公司信息披露管理方法

(20**年11月20日北京**股份有限公司第一屆董事會(huì)其次次會(huì)議通過)

第一章總則

第一條為了對(duì)公司信息披露工作實(shí)行有效管理,統(tǒng)一公司信息披露的渠道和程序,規(guī)范公司的信息披露工作,接受股東和社會(huì)監(jiān)督,維護(hù)股東的合法權(quán)益,依據(jù)《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國證券法》等國家法律、法規(guī)和本公司章程,制定本方法。

其次條本方法所指的信息是指本公司經(jīng)營、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的一切信息,包括但不限于:

1、產(chǎn)品信息;

2、投資信息(包括對(duì)外合作等);

3、經(jīng)營信息(經(jīng)營方針、經(jīng)營安排等);

4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)料);

5、股東大會(huì)狀況(通知、公告、決議);

6、董事會(huì)狀況(通知、公告、決議等);

7、監(jiān)事會(huì)狀況(通知、公告、決議等);

8、總裁辦公會(huì)內(nèi)容(確定等);

9、股權(quán)變動(dòng)狀況。(配股、增資);

10、股東狀況(股東變動(dòng)狀況);

11、本公司涉及的訴訟狀況;

12、對(duì)外擔(dān)保狀況;

13、股權(quán)擔(dān)保狀況(是指本公司的股東以持有的本公司股權(quán)對(duì)外質(zhì)押的狀況);

14、上市申請(qǐng)文件(招股說明書、上市公告書、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告);

15、重要合同;

16、本公司聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)改變狀況(會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、管理顧問公司等);

17、關(guān)聯(lián)交易狀況;

18、本公司分紅派息狀況;

19、下屬公司經(jīng)營狀況。

第三條本方法所稱的信息披露是指將本方法規(guī)定的信息向給特定或者不特定的單位或者個(gè)人公開的行為。

第四條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程、本方法的規(guī)定,剛好披露有關(guān)信息。

第五條信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、精確、完整和公正的原則。信息披露的程序應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī)、本公司章程和本方法的規(guī)定。

第六條信息披露應(yīng)當(dāng)遵守本公司保密制度的規(guī)定,留意保守本公司的技術(shù)隱私和經(jīng)營隱私。

其次章信息披露的管理

第七條董事會(huì)秘書是本公司信息披露的代表,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織本公司的信息披露事宜,建立健全有關(guān)信息披露制度,參與本公司全部涉及信息披露的有關(guān)會(huì)議,剛好知曉本公司重大經(jīng)營決策及有關(guān)信息資料。

第八條證券管理部是本公司信息披露的管理部門,在董事會(huì)秘書的領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)本方法的規(guī)定行使本公司信息披露管理的各項(xiàng)職權(quán)。

第九條董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)披露下列信息:

1、招股說明書和配股說明書;

2、定期報(bào)告(包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、季度報(bào)告);

3、臨時(shí)報(bào)告;

4、本公司對(duì)外的各種公告;

5、股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議;

6、應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)秘書披露的其他信息;

應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)秘書披露的信息,本公司內(nèi)部其他單位不得披露

第十條證券管理部是本公司信息披露的管理部門,根據(jù)本方法的規(guī)定行使公司信息披露管理的各項(xiàng)職權(quán)。證券管理部行使下列職權(quán):

1、幫助董事會(huì)秘書進(jìn)行信息披露工作;

2、負(fù)責(zé)本公司各單位信息披露的前置審批;

3、負(fù)責(zé)本公司各單位信息披露的備案;

4、依據(jù)總裁的授權(quán)和確定,依照法律、法規(guī)、本公司章程和本方法的規(guī)定,負(fù)責(zé)披露除由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)披露的其他信息

5、收集、整理本公司各單位報(bào)送的信息;

6、應(yīng)當(dāng)由證券管理部行使的其他職權(quán)。

第十一條本方法規(guī)定的信息披露的方式包括但不限于:

1、公告;

2、新聞發(fā)布會(huì);

3、聘請(qǐng)啟事;

4、新聞報(bào)道;

5、商業(yè)廣告;

6、印刷品、宣揚(yáng)品;

7、展覽;

8、接待來訪、回答詢問、聯(lián)系股東)。

第十二條本公司下列情形的信息披露應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審批:

1、公告;

2、新聞報(bào)道;

3、新聞發(fā)布會(huì)、產(chǎn)品發(fā)布會(huì);技術(shù)鑒定會(huì);

4、展覽;

5、商業(yè)廣告;

6、宣揚(yáng)品、印刷品;

第十三條信息披露應(yīng)當(dāng)經(jīng)過下列程序:

1、提出申請(qǐng),并將申請(qǐng)連同與所披露的信息有關(guān)材料在須要披露之日前3日內(nèi)報(bào)至證券管理部。

2、證券管理部收到申請(qǐng)和材料后應(yīng)馬上報(bào)送至董事會(huì)秘書審批。

3、董事會(huì)秘書審查后簽署看法并由證券管理部將看法反饋給申請(qǐng)單位。董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)在收到證券管理部轉(zhuǎn)報(bào)的申請(qǐng)和材料后2日內(nèi)做出看法。

4、董事會(huì)秘書對(duì)披露的材料有疑問的,申請(qǐng)披露單位應(yīng)當(dāng)做出說明;董事會(huì)秘書要求修改的,申請(qǐng)單位應(yīng)當(dāng)在做出修改后重新上報(bào)審批。

5、審批完畢后,證券管理部將申請(qǐng)和有關(guān)材料備案保存。

第三章信息的匯合和整理

第十四條各單位應(yīng)將本方法第一條信息所列的信息在發(fā)生的當(dāng)月最終3個(gè)工作日內(nèi)以書面和電子數(shù)據(jù)的形式報(bào)送至證券管理部備案。各單位報(bào)送的信息應(yīng)當(dāng)由本單位負(fù)責(zé)人簽字。證券管理部