投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力模考資料打印

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力模考資料打印

單選題（共50題）1、上市公司下列融資行為，需要保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、甲公司股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C3、以下非公開發(fā)行股票的對(duì)象中，取得股票36個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D4、制造企業(yè)下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，不屬于現(xiàn)金流量表中“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C5、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停復(fù)牌的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A6、A公司為符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，擬申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C7、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券障礙的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C8、下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司在滬深交易所進(jìn)行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C9、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司銷售一套大型設(shè)備，合同約定的銷售價(jià)格為2000萬元（不含增值稅），分5次于每年12月31日等額收取。該大型設(shè)備成本為1600萬元。假定該銷售商品符合收入確認(rèn)條件，同期銀行貸款年利率為6%。不考慮其他因素，假定期數(shù)為5，利率為6%的普通年金現(xiàn)值系數(shù)為4.2124。則甲公司2016年1月1日因銷售上述設(shè)備應(yīng)確認(rèn)的銷售商品收入金額為（）萬元。（計(jì)算結(jié)果保留整數(shù)）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】B10、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個(gè)交易日均價(jià)為6元每股、前20個(gè)交易日均價(jià)為8元每股，則以下公開發(fā)行定價(jià)符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A11、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機(jī)制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A12、A為某股份公司經(jīng)理，可由A決定的事項(xiàng)有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅲ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】C13、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂（），明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責(zé)的相關(guān)費(fèi)用。A.保薦合同B.保薦協(xié)議C.上市計(jì)劃書D.商業(yè)計(jì)劃書【答案】B14、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅴ【答案】B15、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C16、上海證券交易所規(guī)定，檢查監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時(shí)間應(yīng)不少于()年。A.5B.7C.10D.15【答案】C17、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D18、甲公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請(qǐng)下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。A.乙證券公司，以做市為目的持有甲公司8%B.丙證券公司，甲公司持有其10%C.丁證券公司，甲持有3%且為其第四大股東D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】A19、2015年11月，甲公司因合同違約被乙公司起訴，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判決。乙公司預(yù)計(jì)很可能在訴訟中獲勝，并可獲得賠償200萬元。甲公司咨詢了律師后，認(rèn)為很可能敗訴，需要支付的賠償金額為160萬元至240萬元之問的某一金額，且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性都相同。另外此案的訴訟費(fèi)為3萬元。不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A20、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）A.注冊(cè)地B.主要辦公場(chǎng)所C.主要辦事機(jī)構(gòu)所在地D.注冊(cè)登記地E.申報(bào)繳納稅收地【答案】C21、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、某上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】C23、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，需要調(diào)整年初未分配利潤(rùn)的有（）。A.因持股比例上升長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法B.將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20％降為5％C.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平均法改為先進(jìn)先出法D.將無形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年【答案】A24、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C25、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過程中，對(duì)于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過__________，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的人池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過__________的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）A.10％；20％B.20％；15％C.15％；20％D.10％；25％E.15％：25％【答案】C26、2017年10月8日，甲公司與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂培訓(xùn)協(xié)議，支付1萬股公司股份，請(qǐng)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)于2018年3月1日給公司員工培訓(xùn)，2017年10月8日公司股價(jià)為每股100元，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場(chǎng)價(jià)格為106萬元；2018年3月1日公司股價(jià)為120元每股，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場(chǎng)價(jià)格為110萬元，則為員工進(jìn)行的培訓(xùn)費(fèi)的計(jì)量金額為（）。A.100萬元B.106萬元C.110萬元D.120萬元【答案】C27、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購(gòu)買其子公司h公司80％的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值2000萬元，公允價(jià)值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積一股本溢價(jià)為240萬元，資本公積一其他資本公積為160萬元，問下列會(huì)譴處理正確的是（）A.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元B.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元C.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元D.甲公司沖減資本公積400萬元E.甲公司確認(rèn)當(dāng)期損益400萬元【答案】A28、甲公司是增值稅一般納稅人，于2018年8月購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為500萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為10萬元，運(yùn)輸途中保險(xiǎn)費(fèi)為20萬，設(shè)備安裝過程中，安裝工人工資10萬元，調(diào)試費(fèi)用20萬元，該設(shè)備于2018年12月31日達(dá)到可使用狀態(tài)。甲公司對(duì)該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，預(yù)計(jì)使用期滿后發(fā)生棄置費(fèi)用的現(xiàn)值為50萬元，假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)，2019年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為（）。A.108萬元B.118萬元C.120萬元D.122萬元E.139萬元【答案】D29、以下屬于發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、發(fā)行人應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書，下列關(guān)于招股說明書的預(yù)先披露的說法，不正確的是（）。A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整B.預(yù)先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票C.發(fā)行人將招股說明書在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露前，可以在其企業(yè)網(wǎng)站進(jìn)行預(yù)披露D.申請(qǐng)文件受理后，發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)將股說明書在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露【答案】C31、A公司在上交所科創(chuàng)板上市，下列公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的行為符合監(jiān)管規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C32、乙企業(yè)、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企業(yè)共同發(fā)起設(shè)立甲股份公司，并發(fā)行股票及在證券交易所上市。甲公司籌委會(huì)擬在公司董事會(huì)中設(shè)立獨(dú)立董事。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，()不得在甲公司擔(dān)任獨(dú)立董事。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B33、2019年10月下列外國(guó)投資者擬對(duì)A股上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】D34、下列關(guān)于公司債券受托管理人的說法，正確的是（）。A.自行銷售的發(fā)行人可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人B.受托管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人指定專項(xiàng)賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本息償付情況進(jìn)行監(jiān)督C.受托管理人應(yīng)當(dāng)至少提前15個(gè)工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時(shí)履約D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)受托管理人開展受托管理業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理【答案】B35、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列（）事項(xiàng)發(fā)生變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C36、上市公司不得以下列哪些方式，將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A37、以下符合保薦代表人注冊(cè)條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C38、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】A39、以下在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中，有待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C40、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為20億元。下列說法中，錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A41、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B42、掛牌公司下列股東權(quán)益變動(dòng)行為中，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C43、關(guān)于申請(qǐng)掛牌期間公司的信息披露，錯(cuò)誤的是（）。A.在首次信息披露至股票正式掛牌公開轉(zhuǎn)讓期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)B.自提交掛牌申請(qǐng)之日起至股轉(zhuǎn)公司同意掛牌函之前，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時(shí)報(bào)告股轉(zhuǎn)公司C.自提交掛牌申請(qǐng)之日至掛牌時(shí)止，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時(shí)報(bào)告公司注冊(cè)地所屬證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)D.在股轉(zhuǎn)公司出具同意掛牌的函至首次信息披露期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)【答案】C44、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日均價(jià)的80％或前1個(gè)交易日均價(jià)的80％B.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于募集說明書公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價(jià)格不低于募集說明書公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)【答案】B45、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO（）必須提交主板可以選擇性提交的文件為（）。A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說明B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近三年及一期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(含土地評(píng)估報(bào)告)D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】A46、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】B47、依據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D49、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司不得披露高送轉(zhuǎn)方案的是（）。A.最近一個(gè)報(bào)告期凈利率同比下降B.提議股東在后3個(gè)月存在減持計(jì)劃C.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入低于1000萬元D.送轉(zhuǎn)后每股收益低于0.5元E.存在限售股的，在相關(guān)股東所持限售股解除限售前后3個(gè)月內(nèi)【答案】B50、以下屬于免予提交豁免申請(qǐng)，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶手續(xù)的情形的有（）A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準(zhǔn)備繼續(xù)增持B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％股份C.因上市公司回購(gòu)股份減少股本導(dǎo)致投資者持股比例超過30％D.經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司己發(fā)行股份的比例超過30％【答案】B多選題（共20題）1、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）A.上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議B.單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過12個(gè)月C.上市公司實(shí)際募集資金凈額超過計(jì)劃募集資金金額的部分，可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)使用金額不得超過超募資金總額的20％D.三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議E.單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過F.上市公司單個(gè)募投項(xiàng)目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于非募投項(xiàng)目(包括補(bǔ)充流動(dòng)資金)的，屬于募投項(xiàng)目變更，需要股東大會(huì)審議通過【答案】AB2、關(guān)于報(bào)告分部的確定，下列說法中正確的有（）。A.企業(yè)應(yīng)以業(yè)務(wù)分部或地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部B.企業(yè)應(yīng)以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部C.分部的分部收入占所有分部收入合計(jì)的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報(bào)告分部D.分部的分部利潤(rùn)(虧損)的絕對(duì)額，占所有盈利分部利潤(rùn)合計(jì)額或者所有虧損分部虧損合計(jì)額的絕對(duì)額兩者中較大者的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報(bào)告分部E.分部的分部資產(chǎn)占所有分部資產(chǎn)合計(jì)額的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報(bào)告分部【答案】BCD3、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益B.取得可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)成本C.可供出售金融資產(chǎn)期末應(yīng)采用攤余成本計(jì)量D.可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的現(xiàn)金股利應(yīng)沖減資產(chǎn)成本E.以外幣計(jì)價(jià)的可供出售貨幣性金融資產(chǎn)發(fā)生的匯兌差額應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益【答案】AB4、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺(tái)信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺(tái)獲得企業(yè)基本信用信息報(bào)告(明細(xì)版)，并對(duì)企業(yè)基本信用信息報(bào)告(明細(xì)版)所載明的信息進(jìn)行核查，與招股說明書披露信息逐項(xiàng)對(duì)照，分析差異并說明原因，對(duì)于企業(yè)基本信用信息報(bào)告(簡(jiǎn)單版)可不用核查B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺(tái)信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺(tái)獲得企業(yè)基本信用信息報(bào)告(簡(jiǎn)單版)和企業(yè)基本信用信息報(bào)告(明細(xì)版)，并對(duì)兩份報(bào)告所載明的信息進(jìn)行核查，與招股說明書披露信息逐項(xiàng)對(duì)照，分析差異并說明原因C.如企業(yè)基本信用信息報(bào)告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報(bào)告與招股說明書披露信息對(duì)比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報(bào)告中未涉及招股說明書披露事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)不需要分析說明【答案】BC5、甲上市公司2007年7月1日專門借款6000萬建廠房，2年期限，年利率5％，2007年7月1日開工，并于當(dāng)日支付部分款項(xiàng)。2008年1月1日至3月31日因?yàn)楸鶅黾竟?jié)性停工，2008年4月1日復(fù)工，2008年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，2007年7月1日至2008年12月31日專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）A.2007年資本化利息金額為0B.資本化利息支出應(yīng)自2007年7月1日開始C.甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化的金額為400萬元D.甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化的金額為350萬元E.甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化的金額為325萬元【答案】BC6、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)項(xiàng)目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD7、甲公司于2007年1月1日購(gòu)入乙公司30%的股份，購(gòu)買價(jià)款為1200元，并自取得投資之日起派人參與乙公司的財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策。取得投資當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為5000元，賬面價(jià)值4000元，其中除存貨賬面價(jià)值為1000元，公允價(jià)值為2000元外，其他各項(xiàng)賬面價(jià)值和公允價(jià)值均相同，乙公司2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000元，乙公司2007年度賬面存貨80%對(duì)外銷售，則以下說法正確的是（）A.2007年12月31日，甲公司對(duì)乙公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為1500B.2007年12月31日，甲公司對(duì)乙公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為1560C.2007年度甲公司因投資乙公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為300D.2007年度甲公司因投資乙公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為60【答案】BD8、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）A.如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更B.相關(guān)股東采取股份鎖定等有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可根據(jù)該等情形判斷構(gòu)成多人共同擁有公司控制權(quán)C.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確D.發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作【答案】ACD9、以下事項(xiàng)產(chǎn)生暫時(shí)性差異的有（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)B.符合資本化條件的開發(fā)支出，稅法規(guī)定可按照形成無形資產(chǎn)的150％攤銷C.交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)D.會(huì)計(jì)折舊年限小于稅法規(guī)定的折舊年限【答案】ABCD10、下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法正確的有（）A.主承銷商可以在刊登招股意向書后向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告B.發(fā)行人、主承銷商和詢價(jià)對(duì)象不得以任何形式公開披露投資價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外C.IPO時(shí)主承銷商確定并公告發(fā)行價(jià)格之日起40日內(nèi)，不得發(fā)布與發(fā)行人有關(guān)的證券研究報(bào)告D.承銷商不得提供承銷團(tuán)以外的機(jī)構(gòu)撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告【答案】ABD11、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項(xiàng)目變更的說法正確的有（）A.變更募投項(xiàng)目由控股子公司實(shí)施，應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過B.變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)，經(jīng)董事會(huì)通過，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見C.取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目，董事會(huì)通過，無須經(jīng)股東大會(huì)通過D.變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式，董事會(huì)通過，無須經(jīng)股東大會(huì)通過【答案】AB12、以下資產(chǎn)中企業(yè)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）A.高速公路收費(fèi)權(quán)B.采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)C.可供出售金融資產(chǎn)(股票投資)D.可供出售金融資產(chǎn)(債券投資)【答案】CD13、以下經(jīng)全體獨(dú)立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權(quán)有（）A.向董事會(huì)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)B.提議召開董事會(huì)C.向董事會(huì)提議解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所D.獨(dú)立聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問E.管理層收購(gòu)時(shí)，全體獨(dú)立董事的1／2以上同意后提交股東大會(huì)審議【答案】ABCD14、以下關(guān)于審計(jì)證據(jù)的說法正確的有（）A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要獲取的審計(jì)證據(jù)的數(shù)量受其對(duì)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的影響，評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越多B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要獲取的審計(jì)證據(jù)的數(shù)量受受審計(jì)證據(jù)質(zhì)量的影響，審計(jì)證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計(jì)證據(jù)可能越少C.需獲取的審計(jì)證據(jù)數(shù)量與審計(jì)證據(jù)質(zhì)量成反比，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以靠獲取更多的審計(jì)證據(jù)來補(bǔ)其質(zhì)量上的缺陷D.從被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部獲取的審計(jì)證據(jù)比從外部來源獲取的審計(jì)證據(jù)更可靠E.內(nèi)部