投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)提分題型+答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)提分題型+答案

單選題（共50題）1、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B2、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請受理后至通過發(fā)審會期間，會導(dǎo)致中止審查的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C3、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C4、下列各項中，可能會影響企業(yè)長期償債能力的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C5、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認為收入的包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A6、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板擬上市公司信息披露，說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A7、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A8、C公司無優(yōu)先股，2011年每股收益為4元，每股發(fā)放股利2元，留存收益在2011年中增加了500萬元。年底每股凈資產(chǎn)為30元，負債總額為5000萬元，則該公司的資產(chǎn)負債率為（）。A.30％B.33％C.40％D.44％【答案】C9、下列屬于保薦人應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C10、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D11、證券公司公開發(fā)行債券的，應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人()以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會議，并提出議案，但沒有表決權(quán)。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】A12、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強企業(yè)債券風(fēng)險防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察發(fā)債規(guī)模時按擔(dān)保額的（）該企業(yè)已發(fā)債余額。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】A13、地方政府一般債券的期限有哪幾種（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】C14、下列關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅤE.Ⅴ【答案】A16、發(fā)行人申請在北京證券交易所上市，該發(fā)行人具有表決權(quán)差異安排，則該安排應(yīng)當(dāng)平穩(wěn)運行至少（）。A.一個完整會計年度B.二個完整會計年度C.三個完整會計年度D.一年E.三年【答案】A17、首次公開發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)當(dāng)保留配售工作底稿的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】C18、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。A.債券市場二級投資B.股票市場二級投資C.固定資產(chǎn)投資D.長期股權(quán)投資E.營業(yè)網(wǎng)點建設(shè)【答案】A19、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C20、某證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D21、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D22、下列不符合保代雙簽規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C23、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是（）。A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理B.項目公司未提供實際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認建造服務(wù)收入C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認為項目公司的固定資產(chǎn)D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的一部分，項目公司應(yīng)作為政府補助處理【答案】A24、以下哪些對象在招股意向書發(fā)布后，主承銷商可以向其提供認購邀請書？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D25、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）A.出租車經(jīng)營權(quán)(到期可更新車輛)屬于金融資產(chǎn)B.商品期貨(非套期保值)應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)D.某機構(gòu)購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】B26、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B27、以下關(guān)于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】A28、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，上市公司獨立董事應(yīng)當(dāng)對()發(fā)表獨立意見。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C29、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出B.董事會C.監(jiān)事會D.董事會秘書【答案】A30、關(guān)于內(nèi)部控制組織體系的相關(guān)規(guī)定，下列錯誤的是（）。A.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制的目標、機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)、質(zhì)量控制標準和程序等內(nèi)容。同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標準和程序B.證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立常設(shè)或非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)履行對投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)核審議決策職責(zé)，對投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險進行獨立研判并發(fā)表意見。常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)可以在公司層面的內(nèi)部控制部門內(nèi)部設(shè)立，也可以在公司層面單獨設(shè)立，但應(yīng)當(dāng)獨立于投資銀行業(yè)務(wù)條線和質(zhì)量控制部門或團隊C.證券公司可以設(shè)立內(nèi)核委員會作為非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)。內(nèi)核委員會委員（簡稱內(nèi)核委員）應(yīng)當(dāng)包括來自證券公司合規(guī)、風(fēng)險管理等部門的人員，并根據(jù)各自職責(zé)獨立發(fā)表意見。如有必要，證券公司可聘請外部專業(yè)人士作為內(nèi)核委員，參與內(nèi)核工作。聘請外部人士作為內(nèi)核委員的，證券公司應(yīng)當(dāng)對其專業(yè)性和獨立性進行審慎調(diào)查和評估D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理是指在公司整體風(fēng)險管理體系下，通過實施風(fēng)險監(jiān)測和評估、開展風(fēng)險排查、進行風(fēng)險提示等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)信用、流動性、操作等風(fēng)險的控制職責(zé)【答案】C31、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應(yīng)收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應(yīng)確認的債務(wù)重組損失為（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A32、根據(jù)《企業(yè)會計準則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關(guān)于利潤表調(diào)整的事項，說法錯誤的是（）。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目B.“其他綜合收益”項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中詳細披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的金額等信息D.企業(yè)合并利潤表中，應(yīng)在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目E.“綜合收益總額”項目，反映企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額【答案】D33、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B34、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當(dāng)日開工建設(shè)，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬，該專門借款2008年可資本化的金額為（）A.160萬B.200萬C.250萬D.400萬【答案】C35、上市公司收購活動中，發(fā)出收購要約的收購人在收購要約期限屆滿，不按照約定支付收購價款或者購買預(yù)受股份的，自該事實發(fā)生之日起（）年內(nèi)不得收購上市公司，中國證監(jiān)會不受理收購人及其關(guān)聯(lián)方提交的申報文件。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】C36、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說明書的做法，正確的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B37、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構(gòu)的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、C.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C39、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】D40、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償還能力或債券價格的重大事項，重大事項包括（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A41、混合所有制的國有股東，應(yīng)由該類國有股東的國有出資人（）履行其轉(zhuǎn)持義務(wù)。A.按首次發(fā)行數(shù)量的10%B.按其實際持股數(shù)量C.按其持股比例乘以其應(yīng)轉(zhuǎn)持的權(quán)益額D.以自有資金劃轉(zhuǎn)社?；饡敬鸢浮緾42、下列各項資產(chǎn)減值準備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。Ⅰ．存貨跌價準備A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A43、以下關(guān)于會后事項說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C44、2020年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B45、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券價值的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B46、某上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組，且本次重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致上市公司實際控制人發(fā)生變化，下列說法正確的有（）A.本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可非公開發(fā)行股票B.本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券C.本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可非公開發(fā)行債券D.本次重組交易完成后可以馬上非公開發(fā)行股票E.本次重組交易完成后可以馬上進行配股【答案】D47、下列各項中，關(guān)于外國投資者股權(quán)并購境內(nèi)企業(yè)的投資總額和注冊資本的說法，不正確的是（）。A.注冊資本150萬美元，投資總額200萬美元B.注冊資本300萬美元，投資總額620萬美元C.注冊資本700萬美元，投資總額1500萬美元D.注冊資本1500萬美元，投資總額3900萬美元【答案】B48、下列關(guān)于政府補助說法正確的是（）A.增值稅出口退稅屬于政府補助B.先征后返的企業(yè)所得稅屬于政府補助C.政府一次性向某企業(yè)無償劃撥大量的環(huán)保設(shè)備，因這些環(huán)保設(shè)備的公允價值不能可靠取得，因此計入遞延收益D.政府通過招標定制開發(fā)某軟件系統(tǒng)，政府支付交易對價，軟件開發(fā)公司中標后開發(fā)該軟件系統(tǒng)，軟件開發(fā)公司應(yīng)當(dāng)將取得的對價確認為營業(yè)外收入【答案】B49、根據(jù)《關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補充一級資本的指導(dǎo)意見》，下列關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D50、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C多選題（共20題）1、以下情形中，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）A.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題B.發(fā)行人公開發(fā)行股票并在主板上市當(dāng)年凈利潤比上年下滑50％以上C.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏E.保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會的審核工作【答案】A2、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）A.銷售商品導(dǎo)致存貨減少B.遞延所得稅負債減少C.固定資產(chǎn)報廢的損失D.計入在建工程的無形資產(chǎn)攤銷E.貼現(xiàn)匯票的利息支出【答案】AC3、主板上市公司，以下不可以進行非公開發(fā)行的有（）A.上市公司權(quán)益被控股股東嚴重侵害尚未解除；B.對外違規(guī)擔(dān)保尚未解除；C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責(zé)：D.最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計報告，進行重大資產(chǎn)重組【答案】AB4、以下資產(chǎn)中計提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）A.存貨B.商譽C.持有至到期投資D.長期股權(quán)投資E.可供出售債務(wù)工具【答案】AC5、擬上市公司董事會構(gòu)成符合規(guī)定的有（）A.一名獨立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞?wù)所曾擔(dān)任公司常年法律顧問，現(xiàn)己解除服務(wù)合同B.一名獨立董事為會計專業(yè)人士，同時兼任4家上市公司獨立董事；C.董事會由9人構(gòu)成，其中獨立董事4名、董事長兼總經(jīng)理1名、副董事長兼副總經(jīng)理1名、另三名董事分別由職工代表、則務(wù)總監(jiān)、董事會秘書兼任；D.董事會由9人構(gòu)成，其中獨立董事4名，董事長1名，副董事長1名。【答案】ABD6、要約收購中，董事會以下哪些行為符合規(guī)定（）A.董事會向股東提出不接受要約條件的建議B.董事會聘請獨立財務(wù)顧問C.利用公司資源向收購人提供財務(wù)資助D.收購人公告要約收購報告書后，被收購公司董事會決議對外進行投資，取得重大收益，對經(jīng)營成果造成重大影響?！敬鸢浮緼B7、以下財產(chǎn)可以用來出資的是（）A.著作權(quán)中的署名權(quán)B.甲以其持有的乙公司股權(quán)對丙出資，乙公司注冊資本1000萬，實收資本800萬元C.土地使用權(quán)D.勞務(wù)E.特許經(jīng)營權(quán)【答案】BC8、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說法正確的是（）A.保薦機構(gòu)業(yè)務(wù)負責(zé)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。B.控骰股東有過錯的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應(yīng)連帶賠償責(zé)任D.發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任E.主承銷商不管有沒有過錯，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】BD9、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）A.承租人以租賃資產(chǎn)公允價值為入賬價值的，分攤未確認融資費用的分攤率為使最低租賃付款額的現(xiàn)值等于租賃公允價值的折現(xiàn)率B.承租人應(yīng)合理估計或有租金并確認為預(yù)計負債，或有租金實際放生時，沖減預(yù)計負債C.未擔(dān)保余值發(fā)生增加時，出租人應(yīng)重新計算租賃內(nèi)含率，并將由此引起的租賃投資凈額的變化確認為當(dāng)期損益D.承租人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負債表中，將與融資租賃相關(guān)的長期應(yīng)付款(減去未確認融資費用)分為長期負債和一年內(nèi)到期的長期負債列示【答案】AD10、保薦機構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負責(zé)人和內(nèi)核負責(zé)人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國證監(jiān)會責(zé)令改正，并可對其采取的監(jiān)管措施有（）A.監(jiān)管談話B.警告C.重點關(guān)注D.罰款E.責(zé)令進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)【答案】AC11、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市第二年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下滑50％以上C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組E.盈利預(yù)測凈利潤5000萬元，實際實現(xiàn)凈利潤4000萬元【答案】D12、關(guān)于金融資產(chǎn)的計量，下列說法中正確的有（）。A.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時的公允價值和相關(guān)的交易費用之和作為初始確認金額B.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得該金融資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額C.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當(dāng)期損益D.持有至到期投資在持有期間應(yīng)當(dāng)按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益E.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益【答案】BD13、以下屬于職工薪酬范圍的有（）A.企業(yè)以自己的產(chǎn)品發(fā)放給職工作為福利B.企業(yè)租賃房屋供職工無償居住C.個人儲蓄性養(yǎng)老保險D.因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償【答案】ABD14、以下屬于職工薪酬的有（）A.支付給職工遺屬的福利B.支付給勞務(wù)中介派遣員工的福利C.支付給臨時工子女的福利D.支付給職工配偶的慰問金E.臨時職工薪酬【答案】ABCD15、以下關(guān)于中小企業(yè)私募債的說法正確的有（）A.私募債發(fā)行利率不超過20％B.上海交易所和深圳交易所私募債轉(zhuǎn)讓價均為凈價交易C.深交所要求單筆現(xiàn)貨交易數(shù)量不得低于5000張或者交易金額不得低于人民幣50萬元：上交所要求轉(zhuǎn)讓申報數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于面值5萬元D.上交所中小企業(yè)私募債期限為1年以上3年以下【答案】ACD16、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）A.主承銷商可以對參與網(wǎng)下配售的機構(gòu)投資者進行分類，對不同類別的機構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例B.主承銷商未對機構(gòu)投資者進行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應(yīng)當(dāng)一致C.可以部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露D.可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露【答案