會計師事務(wù)所項目管理經(jīng)驗

.會計師事務(wù)所項目管理經(jīng)驗交流這是作者根據(jù)自己從業(yè)十年的經(jīng)驗交流，所有觀點都來自平常點滴感悟的積累。不保證所說內(nèi)容百分百準確，但這里的經(jīng)驗絕謝謝閱讀對值得從事該行業(yè)的新人借鑒。今天我要講的內(nèi)容主要包括如下幾點：我的項目管理理解感悟謝謝閱讀項目管理的十八大原則與學習相關(guān)的三條格言我的十年工作經(jīng)歷,大致可以分為前五年的審計員經(jīng)歷和后五年項目經(jīng)理經(jīng)歷，其中有一年是在證券公司擔任投行項目經(jīng)理的謝謝閱讀經(jīng)歷。事務(wù)所的項目管理與投行項目管理相比，前者一般參與人員更多，時間短，任務(wù)急；而后者則時間跨度長，任務(wù)先松后緊，精品文檔放心下載并且同一時間會有多個項目同時進行，因此在項目管理上是不完全相同的，但大多數(shù)原則還是通用的。謝謝閱讀第一部分、我的項目管理理解感悟項目經(jīng)理不只是一種稱謂，實際上是一種理念，當我們開始站在項目管理的角度思考問題的時候，就已經(jīng)是項目經(jīng)理了。謝謝閱讀項目經(jīng)理一定是管理者,而不僅是業(yè)務(wù)主力；項目經(jīng)理代表的是智力生存,而非體力生存或人脈生存；項目經(jīng)理的職責是項目計劃、項目控制、項目管理的綜合；精品文檔放心下載項目經(jīng)理的成長是永無止境的，這個成長過程伴隨我們的知識、能力、智慧的增長而增長；感謝閱讀項目經(jīng)理一定是項目組中最累的角色。第二部分、項目管理的十八大原則在講我的項目管理原則之前，我簡單的將審計項目管理對象分為如下三大管控領(lǐng)域：感謝閱讀人員與時間管理風險與質(zhì)量控制人事與公關(guān)處理上述三大領(lǐng)域，我各總結(jié)出六條原則，總共為十八大原則，我稱之為項目管理的“降龍十八掌”，請大家聽完后評價是否名副謝謝閱讀其實。[人員與時間管理原則]先講人員與時間管理原則，因為接到任何一個項目，就面臨在制定《總體審計策略》時對人員與項目時間的規(guī)劃與管理，所以感謝閱讀我就從計劃開始說起。原則一、絕無簡單項目任何時候，你接到一個項目，不管是你的負責經(jīng)理、部門經(jīng)理或合伙人如何強調(diào)這個項目風險小，簡單，容易做，你千萬別感謝閱讀相信這是真話！一切從嚴要求，以最高級別最高規(guī)格的級別去完成自己的工作，才是正途。無數(shù)血的事實證明，領(lǐng)導(dǎo)是記不得說過精品文檔放心下載這些話的，如果你希望不會哪天被質(zhì)控部追的焦頭爛額的話，請相信絕無簡單項目。感謝閱讀永遠別相信有簡單項目，也是對自己工作的尊重。自己把人生中最寶貴的時間獻給了項目，領(lǐng)導(dǎo)卻告訴你這個項目的工作不是感謝閱讀很重要，不是在污蔑我們嗎？所以，為了對自己的青春負責，為了對自己的前途負責，我們必須認真對待。謝謝閱讀精品文檔放心下載如能從平凡中作出出人意料的工作，于自己于下屬都是有益的。精品文檔放心下載..絕無簡單項目，就是要你珍惜每一個項目的機會，管理好每一個項目，要知道未來的合伙人、未來的財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)的素精品文檔放心下載質(zhì)就是從你管理的每一個項目經(jīng)驗中而來！原則二、絕不開科目底稿由于項目經(jīng)理本身需要對項目風險和底稿質(zhì)量進行管控，日常中對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的訪談?wù){(diào)查，對財務(wù)報表進行分析，對審謝謝閱讀謝謝閱讀就不可能去談項目管理和控制了。否則審計風險和審計質(zhì)量控制就無從落實。謝謝閱讀項目經(jīng)理自己不負責具體科目底稿，對項目經(jīng)理自身的能力實際上是一種全面考驗。項目經(jīng)理需要思考一個問題：在不用精品文檔放心下載自己動手的情況下，如何指導(dǎo)審計員來貫徹自己的審計思路，完成重要審計領(lǐng)域的審計程序。只有這樣，項目經(jīng)理就不得不思考精品文檔放心下載項目指導(dǎo)的問題了。項目經(jīng)理自己不負責具體科目底稿，對審計員的學習和提高是至關(guān)重要的，只有項目經(jīng)理不再做主要科目審計程序，審計員謝謝閱讀才有可能接觸到主要循環(huán)和領(lǐng)域的審計，審計員才有可能得到全面的鍛煉，為審計員的成長為未來的項目經(jīng)理打下基礎(chǔ)，人才梯隊精品文檔放心下載才有可能形成。精品文檔放心下載甚至不道德的表現(xiàn)。當然，不開底稿不是意味著項目經(jīng)理就不去涉及實質(zhì)性測試，而是以指導(dǎo)的形式進行。個人觀點：雖然自己花2個小時能做感謝閱讀完，還是不如花4個小時去指導(dǎo)，然后審計員再做4個小時去完成。有些無形價值不是簡單用工時價值體現(xiàn)的。捍衛(wèi)了事務(wù)所的審感謝閱讀計系統(tǒng)，培養(yǎng)了事務(wù)所審計人才（包括經(jīng)理和審計員的雙向鍛煉）。精品文檔放心下載原則三：大膽啟用新人項目經(jīng)理敢不敢用新人，實際上反映了自己是否足夠的自信，是對自己的指導(dǎo)和傳授能力的考驗，是對自己是否形成了一套精品文檔放心下載審計體系的考驗；不啟用新人，新人永遠得不到鍛煉，回想我們自己的成長經(jīng)歷，不也是一路摸索，一路跌跌撞撞著走過來的嗎？精品文檔放心下載啟用新人，還包括一層意思，就是固定團隊內(nèi)也要常換崗，不固定崗位，雖然可能喪失少許效率，但長遠來看，于員工于事精品文檔放心下載務(wù)所有百利而無一害。大膽用新人，一定要有同情心。所謂同情，就是多想想自己剛畢業(yè)，剛出外勤，剛負責科目底稿時的悲慘場面，那種戰(zhàn)戰(zhàn)兢精品文檔放心下載兢，那種無地自容，我想每個人都經(jīng)歷過，所以耐心的善待新人就是撫慰自己的過去。感謝閱讀大膽用新人，最關(guān)鍵是有耐心。自己理論知識扎實，才能教別人清晰，如果自己不耐煩，可能還是自己沒有清晰和恰當?shù)谋砭肺臋n放心下載達，所以先自省。千萬別表露情緒，否則你一個不經(jīng)意的動作可能就傷害了一個幼小的心靈，改變了某個人的命運。精品文檔放心下載大膽用新人，表示你對別人的信任，在智力團隊內(nèi)，信任是最好的鼓勵。你相信別人，給別人機會，實際上某種意義上謝謝閱讀來說，你就是這個人人生中最重要的人，或稱“貴人”。（回想起自己這么多年的工作經(jīng)歷，我是遇到了不少這樣的“貴人”的，是他們的鼓勵和贊揚，才讓自己一直充滿信心的在感謝閱讀這個行業(yè)中保持進取之心。包括，引我入行的賈老師，一直視我為兄弟的張工，待我如親人般的王姐，還有德高望重的郭老師，勤感謝閱讀謝謝閱讀還有其他一些兄弟的支持，我就不象奧斯卡頒獎典禮一樣羅列了。不過，如果哪天我真的功成名就的話，肯定會寫部回憶錄來褒揚精品文檔放心下載下這些人，呵呵！"投之以桃，報之以李”，受到這么多貴人相助，我自己這些年也發(fā)現(xiàn)、鼓勵和培養(yǎng)了一些優(yōu)秀的新人。謝謝閱讀最后，我們每個人無論今后是否從事審計工作，未來的人脈關(guān)系都很重要，在工作中多提攜新人，培養(yǎng)新人，實際上就是給精品文檔放心下載..自己積累人脈，佛教里面所謂的廣結(jié)“善緣”。所以多與人為善實際上不僅是道德要求，也是經(jīng)濟價值最優(yōu)化的考慮。我今天之所謝謝閱讀以在這里與大家分享我的武功密笈，成為大家的“一日之師”，也是希望日后還能有緣與在座諸位進行互利合作的可能。感謝閱讀原則四：勇于承擔責任下屬開的每張底稿項目經(jīng)理都要看過，保證符合項目經(jīng)理心中的標準。不會出現(xiàn)日后底稿不符合要求，把責任推給下屬。事謝謝閱讀實上，名義上是給下屬授權(quán)，實際只是官僚和不負責的表現(xiàn)。精品文檔放心下載下屬真的犯了錯，自己也沒有及時發(fā)現(xiàn)，到了事后就不能去責怪下屬，指正教育可以，但不能在你的上司面前去推卸責任。感謝閱讀這是為人品格和領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)問題。當然不是說要包庇下屬，而是該保護的保護，該教育的教育，該指正的指正。感謝閱讀勇于承擔責任，實際上就是要求自己經(jīng)常反思項目管理方式和方法，要把具體個案上升到方法論的高度來總結(jié)，只有這樣自謝謝閱讀己的能力才可能有質(zhì)的飛躍。勇于承擔責任是一種生活藝術(shù)。我們常說：不與領(lǐng)導(dǎo)爭名（多替領(lǐng)導(dǎo)揚名）；不與同級爭利（有好的項目多想別人）；不與感謝閱讀下屬爭功（有功下面的，過自己擔），這樣你的人生之途就會順利很多。精品文檔放心下載不爭并不是意味著退縮，而是更高級別的爭。因為我們要爭的是更高的理想，更廣闊的天地，我們不屑在一個茶壺的世界里精品文檔放心下載爭，在這里再興風作浪，又能掀起多大的波瀾呢？原則五、先緊后松原則這個原則實際上很容易理解，與其讓事情逼著自己跑，不如自己逼著事情跑。情勢之差異，給人感受和效果都是完全不一樣謝謝閱讀的。對一個項目，越往后實際上雜事越多，糾紛越多，所以必須保留一個清醒的頭腦來處理，比如報表左調(diào)右調(diào)，附注改了又改，精品文檔放心下載如果還有很多其他善后事項處理，肯定就會出大疏漏。先緊后松還有一個好處：我個人喜歡玩喜歡吃，所以在出差的項目，到了一個地方之后，好玩的景點，好吃的東西都想去精品文檔放心下載領(lǐng)略一下，所以為了這個企圖，我都會要求項目組進場就趕進度，然后一起休息一下。并且一般情況下，這也是項目組共同的心精品文檔放心下載聲，因此先緊后松原則為促進事務(wù)所和諧執(zhí)業(yè)，建設(shè)和諧社會也是有益的。精品文檔放心下載原則六、戒急戒焦戒躁我在執(zhí)業(yè)現(xiàn)場中，發(fā)現(xiàn)了一個特點，有許多項目經(jīng)理容易著急。著急會引起幾個問題：謝謝閱讀（1）容易讓自己失去頭緒，抓不住工作的主次；（2）容易動搖軍心，讓下屬也跟著不知所措；（3）最關(guān)鍵是會讓你喪失威信，難以服眾。所以現(xiàn)場負責人一定要穩(wěn)住。發(fā)現(xiàn)自己有掌控不了的情形，一定要及時與領(lǐng)導(dǎo)溝通，協(xié)商解決，但是不要表露出自己的情謝謝閱讀緒。當然最關(guān)鍵還是充實自己的能力，提高解決問題的能力。如果自己總能將客戶打理妥當，把重大問題解決清楚，為項目組和感謝閱讀諧團結(jié)就會打下很好的基礎(chǔ)，因為大家都覺得能從你身上學到東西。感謝閱讀[風險與質(zhì)量控制原則]項目經(jīng)理最基礎(chǔ)的任務(wù)就是把控項目風險與質(zhì)量，人員與時間管理都是過程管理，而風險與質(zhì)量管理是目標管理。接下來我謝謝閱讀再簡單對如何進行風險與質(zhì)量控制分享下我的個人經(jīng)驗。原則七、審計思路清晰審計思路清晰一方面是表現(xiàn)在對審計系統(tǒng)的理解上。目前審計準則的思路，就是先了解和分析企業(yè)外部環(huán)境，了解企業(yè)實際謝謝閱讀經(jīng)營能力和狀況，了解企業(yè)經(jīng)營和管理控制流程；然后在此基礎(chǔ)上對財務(wù)報表進行分析，確定重要錯報領(lǐng)域，進而編制審計計劃；謝謝閱讀最后在計劃的指導(dǎo)下對內(nèi)控和帳項進行進一步的測試，最終得出審定結(jié)果的過程。感謝閱讀項目總體控制思路是如此，每個負責具體循環(huán)科目底稿的人在編制自己實質(zhì)性測試底稿時也要體現(xiàn)這個思路：先調(diào)查描述自精品文檔放心下載..己這個科目核算業(yè)務(wù)內(nèi)容，核算流程，然后做總體合理性分析，再做細致分析，最后做抽查、盤點、函證等測試。精品文檔放心下載項目經(jīng)理負責總體層面工作，審計員負責科目層面工作，互通有無，相互印證。謝謝閱讀實施人員底稿性質(zhì)了解了解分析一般程序應(yīng)對程序感謝閱讀項目經(jīng)理控制底稿企業(yè)實體與環(huán)境的調(diào)查企業(yè)內(nèi)控流程歸納未審計財務(wù)報表分析監(jiān)督常規(guī)程序設(shè)計特殊風險應(yīng)對精品文檔放心下載程序?qū)徲媶T科目底稿該科目核算的內(nèi)容和事項描述循環(huán)的單據(jù)流\核算流分析性復(fù)核抽查\盤點\函證等程序?qū)嵤┨厥怙L險應(yīng)精品文檔放心下載對程序這個表可以這么理解：第一、每個科目都是一個小的項目，其審計思路與整個企業(yè)的項目管理是一致的；精品文檔放心下載第二、項目經(jīng)理通過質(zhì)量控制程序來同步指導(dǎo)審計員工作的開展。精品文檔放心下載上述審計準則的審計思路與我們認識事物研究事物的一般規(guī)律是吻合的。即，一方面從宏觀層面充分了解，再定量分析，確謝謝閱讀定是否具備總體合理性；另一方面，從具體操作層面了解，并分析，進而詳細測試，從概率層面抽查印證。謝謝閱讀審計思路清晰另一方面是表現(xiàn)在對審計程序進行分配的原則上：精品文檔放心下載分類原則分類1分類2說明科目測試底稿資產(chǎn)負債表科目更重視余額測試。利潤表科目更重視發(fā)生額測試。一般不對資產(chǎn)負債表做發(fā)生額測試，謝謝閱讀除長期資產(chǎn)采購和處置外。高、低估測試借方余額/發(fā)生額做高估測試；貸方余額/發(fā)生額做低估測試除收入和存貨外，其他科目按此原則感謝閱讀上述分類之目的是為消除重復(fù)測試，但這些都只針對常規(guī)程序，到了特殊風險應(yīng)對時，則不受此限制。精品文檔放心下載審計思路清晰第三方面是表現(xiàn)在重要性水平的理解和對抽樣方法的理解上。感謝閱讀重要性水平概念一定要時刻牢記，否則會做一些吃力不討好的實行，而該關(guān)注的沒有關(guān)注。抽樣樣本量一定要和企業(yè)的重要感謝閱讀性水平，風險評估結(jié)果等結(jié)合起來，否則沒有說服力。比如，我們進行樣本總體定義時，一定要扣除已經(jīng)單獨測試的部分，如關(guān)聯(lián)精品文檔放心下載方往來，工資福利費、訴訟費等。這部分內(nèi)容回頭再詳細描述。精品文檔放心下載原則八、底稿美觀漂亮我們看四大和香港人開的底稿,都是非常美觀漂亮的。之所以要強調(diào)美觀和漂亮，是因為對審計員而言，底稿就是我們工作精品文檔放心下載的全部，底稿就是我們的產(chǎn)品，自己拿出來的產(chǎn)品，如果是一塌糊涂的，如何對得起自己的辛苦勞動？如何對得起自己的生命？如謝謝閱讀何對得起自己的觀眾？永遠記住：底稿是給別人看的！所以，我們要對自己負責，不要讓領(lǐng)導(dǎo)看了你的底稿，覺得你是一個沒有責任感的人！不要精品文檔放心下載讓后人看了你的底稿，說這都是什么玩意？不要讓別人看不起自己的產(chǎn)品！要對得起歷史，經(jīng)得起檢驗。謝謝閱讀底稿美觀漂亮，主要體現(xiàn)在：簡潔+清晰。簡潔就是：（1）盡量消除冗余信息，把底稿最簡單化；（2）同一個事項，只在一個地方詳述，其他地方只引用；精品文檔放心下載（3）一張底稿說一個事情，時刻考慮底稿打印效果；（4）該標識的地方少用文字。..清晰就是：（1）每張底稿有自己的目的，過程，說明和結(jié)論；（2）底稿的過程一定要體現(xiàn)目的，底稿的說明[NOTES]一定要描述且只描述過程中體現(xiàn)的數(shù)據(jù)；精品文檔放心下載（3[總體控制]+明細表[明細分析]+盤點/函證[獲取外部證據(jù)]+憑證抽查[結(jié)合內(nèi)控的內(nèi)部證據(jù)]，精品文檔放心下載體現(xiàn)了我們前面說的審計思路清晰原則。底稿的美觀漂亮，取決于：（1）事務(wù)所的基礎(chǔ)建設(shè)，理論上我們的模板本身需要體現(xiàn)這個原則，但遺憾的是鼎信諾沒有做到。謝謝閱讀（2）對于基本測試程序，所里要有一套設(shè)計完整的底稿，要求明確細致且強化訓練，這也是我們目前的欠缺。精品文檔放心下載（3）要求審計員有這個意識，不斷嚴格要求自己，多發(fā)揮主觀能動性。精品文檔放心下載（4）一次性就把底稿做得清晰美觀，實際上比回頭再改效率高多了，也節(jié)省了領(lǐng)導(dǎo)看底稿的難度。謝謝閱讀（5）多加班，或者下班了，回家了把自己底稿多修飾下吧，統(tǒng)一字體，把數(shù)字分節(jié)號打上，把標識清晰起來，重要地方用感謝閱讀顏色標住下。請記住：吃虧是福，別計較太多！原則九、重視控制文件項目經(jīng)理一定要重視編制控制文件。我們簡單歸納下項目經(jīng)理需要完成的工作：感謝閱讀◆編制項目控制文件（了解階段，計劃階段，測試階段和總結(jié)階段）；感謝閱讀◆財務(wù)報表分析；◆TB表（含合并TB表，調(diào)整分錄匯總）的編制；感謝閱讀◆重要事項的備忘錄?！魧徲媹蟾娴淖珜憽Ｆ渲型瓿汕斑@些工作，同時又是項目管理的工具。完成這些工作不是為達到結(jié)果，而是要利用這個過程來圈定審計重點，設(shè)感謝閱讀計審計程序，控制審計過程?？刂莆募c審計員互動的武器只有認識到了，通過編制這些控制文件，真項目正掌握了項目風險點，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)異常的時候，你才能真正體會項目管理的感謝閱讀樂趣。比如編制未審計報表分析底稿，我個人一直要求分析到明細，這樣才能真正了解到每個科目的內(nèi)容。只有項目經(jīng)理分析到了感謝閱讀這層，才可能真正指導(dǎo)審計員的分析思路和指出進一步需要關(guān)注的內(nèi)容。項目經(jīng)理才能和審計員互動起來感謝閱讀控制文件——與客戶溝通的法寶：編制了解企業(yè)實體與環(huán)境底稿，編制企業(yè)控制環(huán)境評估文件，還有內(nèi)控文件，都是我們與客戶高層直接溝通的最好的機會。謝謝閱讀也就是我們學習我們不熟悉領(lǐng)域的最好機會，甚至是我們展示自己專業(yè)水平，獲取客戶高層認可的最好的機會。精品文檔放心下載我個人的經(jīng)驗：每次當我與客戶訪談完這些高層次問題之后，客戶的領(lǐng)導(dǎo)都非常開心。說實話，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)平常都不一定專業(yè)感謝閱讀的關(guān)注過我們提出的問題，畢竟有系統(tǒng)性思維的科班出身的管理人員是少數(shù)。談話的過程實際上也是雙方提升的過程。我們的優(yōu)勢感謝閱讀是：我們擁有系統(tǒng)的工具，雖然我們用的也不是很熟練。控制文件——與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系的最佳途徑：領(lǐng)導(dǎo)是需要有掌控感覺的人，領(lǐng)導(dǎo)最擔心的就是失控。因此經(jīng)常需要與領(lǐng)導(dǎo)進行溝通，溝通的內(nèi)容包括：現(xiàn)場進展，遇到什謝謝閱讀么問題。因此，平常編制《重大事項備忘錄》就非常關(guān)鍵了。感謝閱讀..領(lǐng)導(dǎo)很忙，所以我們一定要以書面形式向領(lǐng)導(dǎo)匯報，即使口頭匯報過的，也要補充以書面的電子郵件來確認和備案。謝謝閱讀一些不能確定是否可在底稿中反映的問題，也應(yīng)當先以備忘錄形式記錄下來，以備查驗。感謝閱讀原則十：鉆研內(nèi)控程序了解和評價客戶內(nèi)控是我們接觸和學習企業(yè)業(yè)務(wù)的最佳途徑。很多項目經(jīng)理不敢去企業(yè)做財務(wù)經(jīng)理，實際上最擔心就是怕搞感謝閱讀不定這些財務(wù)流程和業(yè)務(wù)流程。那么通過做內(nèi)控了解和評價，我們就有了這個學習和提高自己的機會。謝謝閱讀了解和測試內(nèi)控之后，是我們寫《管理建議書》的基礎(chǔ)。要想提高自己的水平，要想獲得客戶的認可，要想今后把握住去企感謝閱讀業(yè)發(fā)展的可能，請大家珍惜每次做內(nèi)控的機會。如果我們能利用公司的平臺，做好公司的事情，同時又提升自己的能力和影響力，精品文檔放心下載才是獲得雙贏！再需強調(diào)的是，切莫斤斤計較，志當存高遠。對員工來說，事務(wù)所本來就不是能賺錢和發(fā)財?shù)牡胤?，事?wù)所只是我們深造的謝謝閱讀學校。了解內(nèi)控對銷售循環(huán)、采購循環(huán)、生產(chǎn)與倉儲循環(huán)三大基礎(chǔ)板塊的內(nèi)控了解是必須的。因為它是實質(zhì)性細節(jié)測試的謝謝閱讀基礎(chǔ)，不清楚基本核算流程，不了解單據(jù)流程，就無法設(shè)計實質(zhì)性的抽查程序，不清楚檢查的對象，檢查判斷的標準。精品文檔放心下載穿行測試選擇1-2筆（按不同業(yè)務(wù)類型各1-2筆）全面獲取內(nèi)控資料，并評價關(guān)鍵控制點。精品文檔放心下載內(nèi)控測試若選擇做內(nèi)控測試，則按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率，對關(guān)鍵控制點做一定樣本的抽查測試。感謝閱讀這些內(nèi)容都有專門審計系統(tǒng)來培訓，我就不再多講。原則十一牢記基本程序哪些是基本程序？（1）主控制表底稿明細表分析底稿；（2）實物資產(chǎn)的盤點程序（現(xiàn)金\存貨\票據(jù)\固定資產(chǎn)\在建工程）；謝謝閱讀（3）金融資產(chǎn)和負債的函證程序（應(yīng)收應(yīng)付\金融投資）；感謝閱讀（4）獲取權(quán)利憑證的檢查程序（各類資質(zhì)和證件，定期存單\房產(chǎn)證\車輛行駛證\專利證書\借款合同\納稅證明\驗資證明\精品文檔放心下載貸款卡信息）（5）無法實施（2）-（4）時的替代程序；其它的基本程序？（1）貨幣資金、固定資產(chǎn)及損益類科目的抽查程序。（2）存貨的結(jié)轉(zhuǎn)計價測試和期末計價測試；（3）銷售循環(huán)、采購循環(huán)、費用項目的截止測試。至于基本程序如何做，需要另外專門進行課題培訓,下面僅做簡單說明：精品文檔放心下載（一）主表的編制要求目的:兩期對比合理性分析;調(diào)整事項說明;總的審計結(jié)論.謝謝閱讀內(nèi)容:列示兩期審定對比,本期調(diào)整金額,與TB表核對一致.精品文檔放心下載說明:1)主要業(yè)務(wù)簡述,兩期對比分析,總體合理性說明;精品文檔放心下載(2)本期調(diào)整事項列表(簡潔說明與鉤稽);(3)實施的特殊程序及結(jié)果(非常規(guī)程序)...(4)存在可能影響報表意見的問題.原則:1)上面有什么內(nèi)容,下面才說什么;(2)總體概括描述,不要再詳述.結(jié)論:簡潔清晰.（二）明細表的編制要求目的:兩期明細對比合理性分析;明細調(diào)整事項說明;總的審計結(jié)論.謝謝閱讀內(nèi)容:列示兩期審定對比,本期調(diào)整金額,與TB表核對一致.精品文檔放心下載說明：(1)對異常科目的簡單說明;(2)對兩期對比異常明細分析,總體合理性說明;(3)核對年初數(shù)差異,并關(guān)注上年調(diào)整事項對本期影響;感謝閱讀(4)對特殊專開科目詳細審計的明細索引到相關(guān)底稿.(5)對無重大異常的項目簡單說明.原則：(1)上面有什么內(nèi)容,下面才說什么;(2)強調(diào)與專門測試底稿之間清晰的鉤稽索引.結(jié)論:簡潔清晰（三）分析程序表:目的：根據(jù)審計重點,設(shè)計出分析目標和方法,證明數(shù)據(jù)合理性.精品文檔放心下載內(nèi)容：列示分析數(shù)據(jù),對數(shù)據(jù)進行比較,尋找異常.說明：(1)對分析無異常的進行描述;(2)對分析有異常的,給予解釋說明,或補充進一步程序核實異常的合理性或差錯情況;謝謝閱讀原則：(1)分析方法和對象有很多,關(guān)鍵在于報表的重要性,風險強度,還有審計人員的職業(yè)敏感性；謝謝閱讀(2)強調(diào)分析結(jié)果的合理性或?qū)M一步程序的指導(dǎo)性.結(jié)論:簡潔清晰.（四）其他基本程序其他諸如函證、盤點、抽憑、替代、計價、截止等程序，這些程序所里都會有相應(yīng)的規(guī)定和培訓,這里不詳述了。關(guān)鍵是要精品文檔放心下載掌握底稿描述的關(guān)鍵.相關(guān)性和簡潔性。原則十二需要發(fā)揮程序需要發(fā)揮程序，包括：（1）多角度、更深入的分析程序；（2）針對分析異常的進一步程序；（3）對計劃階段評估的特殊風險采取更多更有效的應(yīng)對程序；謝謝閱讀（4）特殊領(lǐng)域程序，如舞弊風險考慮、持續(xù)經(jīng)營考慮、對比數(shù)考慮、或有事項、期后事項、關(guān)聯(lián)交易等等底稿；謝謝閱讀發(fā)揮程序——水平和品格的體現(xiàn)發(fā)揮程序，最能體現(xiàn)項目經(jīng)理的水平，能不能深入分析，能不能總體把控項目風險，關(guān)鍵不在基本程序，而在發(fā)揮程序。謝謝閱讀基本程序是門面，發(fā)揮程序是里子。當然門面也是非常重要的，但門面工程大家容易發(fā)現(xiàn)，所以一般都會去做。謝謝閱讀發(fā)揮程序是不容易被評估的，所以是個良心活，關(guān)鍵取決于項目經(jīng)理的職業(yè)道德，當然與職業(yè)能力和所里項目安排有關(guān)。謝謝閱讀..個人建議：作為審計人員，盡量多做些，于人于己有百利而無一害。謝謝閱讀[人事與公關(guān)管理原則]精品文檔放心下載人事與公關(guān)管理，包括如何修煉自己和如何征服別人兩項。而積極樂觀是修煉自己的法寶，服務(wù)和尊重別人是征服他們的有效武精品文檔放心下載器。“做事先做人”，因此這一節(jié)所講述的內(nèi)容，都已經(jīng)在前面如何做事的兩部分中做了穿插的描述，此處只是再提煉出來強調(diào)精品文檔放心下載而已。原則十三保持樂觀自信審計這個行業(yè)，雖然目前薪水不高，但大家一定要有一個清晰認識：感謝閱讀（1）這個行業(yè)對人的鍛煉是企業(yè)無法比擬的，事務(wù)所就是一所專業(yè)知識的學校[當然修為也在個人]。謝謝閱讀（2，實質(zhì)上也充當核心的作用，雖然形式上和報酬上沒有體現(xiàn)核心的地位。但作為我們學習和積累的時期，謝謝閱讀我們需要的實在的東西。（3）從事務(wù)所這所學校出去的優(yōu)秀人才不計其數(shù)，包括去證券公司，做財務(wù)總監(jiān)，做內(nèi)審等等。感謝閱讀我們要有這樣的自信，自己就是說未來的合伙人、未來的券商、未來的財務(wù)總監(jiān)，未來的審計總監(jiān)。所以我們有什么好精品文檔放心下載悲觀的？因為我們是專業(yè)的！原則十四牢記服務(wù)意識服務(wù)意識是一個大的概念，我們要將所有的人都定義為客戶，都要為其服務(wù)。謝謝閱讀哪些人是我的客戶？事務(wù)所的客戶，項目組成員，事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)。還有我的同事，我的家人，我的朋友……謝謝閱讀服務(wù)意識一方面是要知道如何服務(wù)別人,另一方面是要提高自己的服務(wù)能力。謝謝閱讀我如何服務(wù)客戶？給事務(wù)所客戶提供增值服務(wù)，給項目組成員提供指導(dǎo)與培訓，給領(lǐng)導(dǎo)維護項目。與同事相互切磋，給家人精品文檔放心下載物質(zhì)與精神饋贈，與朋友共享想法和機會。原則十五咨詢搞定客戶搞定客戶的最好的方式就是提供咨詢，既有利于事務(wù)所客戶關(guān)系管理，也有利于個人能力的提高和未來發(fā)展。感謝閱讀這種咨詢可以是顯性的，也可以是隱性的；審計人員可以充分發(fā)揮自己在稅務(wù)、內(nèi)控、財務(wù)核算等特長，就企業(yè)管理方面提精品文檔放心下載供建議。咨詢可以是針對高級別領(lǐng)導(dǎo)的，也可以是針對中層和基礎(chǔ)人員的，根據(jù)自己的能力而定，你的能力決定你溝通交往的層次。精品文檔放心下載平常多留意學習，在做項目的時候與客戶打教導(dǎo)方式就能顯示你的水平。謝謝閱讀原則十六指導(dǎo)搞定下屬要想讓下級服你，必須做到兩點：一是修煉自己的能力，用個人魅力征服下屬，包括與客戶溝通能力，重要問題解決能力；謝謝閱讀二是對下屬的指導(dǎo)和復(fù)核，這是最直接有效的方式，多花時間去指導(dǎo)下屬正確的底稿編制方法，形成規(guī)范的審計理念。精品文檔放心下載提示：僅僅是提拔使用沒有用，關(guān)鍵是要給予足夠的技術(shù)支持，讓他們既有壓力，又完成任務(wù)，讓他們感覺學到不少東西，這才是精品文檔放心下載關(guān)鍵。方式并不重要，即使你語言不當，只要對事不對人，沒有太多技巧可言，下屬都會接受的。謝謝閱讀原則十七匯報搞定領(lǐng)導(dǎo)之前在質(zhì)量控制系統(tǒng)里就有描述，沒有哪個領(lǐng)導(dǎo)不愿意下屬來匯報，但要掌握方法：感謝閱讀..（1）多書面，少口頭。效率高，不會拖延時間；（2）抓住領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的問題，比如項目進度、項目中的難點、項目組成員能力評價，多發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)和推薦新人。這也是于人謝謝閱讀于已有益的事情，多做！原則十八、交流搞定同級要搞定自己的同事，朋友，家人等等，唯一的做法就是多交流。交流的方法很多種，可以選擇自己一種或幾種合適的方法去感謝閱讀交流。比如：（1）經(jīng)常聚會，一起面對面交流和相互學習；（2）常通電話，經(jīng)常互通有無，到了關(guān)鍵的時候才會更好辦；感謝閱讀（3）常寫文章，在網(wǎng)絡(luò)上相互交流。我有很多網(wǎng)絡(luò)上的朋友，許多以前的同學和同事也都在網(wǎng)上可以了解我的現(xiàn)狀。精品文檔放心下載（4）其他方式……關(guān)鍵是多展現(xiàn)自己積極的方面，包括學習，工作情況，心得體會等等。感謝閱讀上述就是我精心總結(jié)的項目經(jīng)理管控十八條原則，為了方便大家閱讀，我列表如下：謝謝閱讀人員與時間管理原則風險與質(zhì)量控制原則人事與公關(guān)處理原則謝謝閱讀絕無簡單項目審計思路清晰保持樂觀自信絕不編制底稿底稿美觀漂亮牢記服務(wù)意識大膽啟用新人重視控制文件咨詢搞定客戶勇于承擔責任鉆研內(nèi)控程序指導(dǎo)搞定下級先緊后松原則牢記基本程序匯報搞定領(lǐng)導(dǎo)戒急戒焦戒燥自由發(fā)揮程序交流搞定同級我已經(jīng)講完了我的第二部分，請大家回頭再去思考我在第一部分中的感悟。請問大家是否理解更加深刻？接下來我要給謝謝閱讀大家傳授的是三條格言，請大家與我一起分享！第三部分、與學習相關(guān)的三條格言前面我們講了許多，主要都是和日常工作息息相關(guān)的事情。接下來，我主要講的是八小時以外或工作之余，我們該如何學習感謝閱讀的問題。當然，八小時以外的生活也很重要，但由于與項目管理能力提高沒有太大關(guān)系，所以我就不在這方面高談闊論了。精品文檔放心下載三條格言，具備非常神奇的能力，以至于我不得不將其稱之為我贈與大家的三條錦嚢妙計。大家仔細聽好了感謝閱讀第一條：開卷有益多看各方面的書，包括個人修煉的書和個人能力提高的書。經(jīng)濟、金融、稅務(wù)、管理等一切我們以后能接觸到的書。建立謝謝閱讀自己的書庫，邊看邊總結(jié)和記錄精華及自己的思考。[展示]我2010年剛看過的電子書庫，并簡要介紹了幾本：感謝閱讀《從QC到總經(jīng)理》：講述的是一個學電子專業(yè)的大學生，畢業(yè)后在東莞工作一直升至總經(jīng)理的真實過程?？戳舜藭?，一方感謝閱讀面學習質(zhì)量檢查人員是如何查錯防漏的，于審計有所借鑒；二則了解一個企業(yè)中其他部門是如何開展工作的，于審計也有益處；三感謝閱讀則學習別人提高自我表現(xiàn)的方法；《國際頂級內(nèi)審》：講述的是國際大公司內(nèi)部審計工作的主要重點，關(guān)注內(nèi)容?？戳舜藭屛覀冮_闊了審計視野，也為我謝謝閱讀們將來可能去企業(yè)擔任內(nèi)審管理工作，提供