財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)全面預(yù)算管理分析報(bào)告

財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)咨詢(xún)工程焦點(diǎn)分析階段咨詢(xún)報(bào)告--全面預(yù)算管理版本：V1.01更改記錄簽署文檔控制2目錄一.范圍說(shuō)明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題與改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議……..1.經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評(píng)估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實(shí)現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來(lái)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)與未來(lái)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評(píng)估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

4514181927333范圍說(shuō)明本次報(bào)告涉及的范圍包括：全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)區(qū)域的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，包括電力公司和南寧供電局的預(yù)算管理業(yè)務(wù)和相關(guān)的方案管理業(yè)務(wù)。報(bào)告涉及了電力現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀分析、定義、評(píng)估與業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)，報(bào)告的主要內(nèi)容均與電力財(cái)務(wù)部的有關(guān)人員進(jìn)行了交流與討論。不包括：戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)規(guī)劃和具體業(yè)務(wù)方案的詳細(xì)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)〔除售電量方案之外〕。經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理資本性投資預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算預(yù)算控制預(yù)算管理業(yè)務(wù)區(qū)域的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程4目錄一.范圍說(shuō)明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題與改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議……..1.經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評(píng)估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實(shí)現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來(lái)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)與未來(lái)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評(píng)估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

4514181927335存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理：存在問(wèn)題：除電力開(kāi)展規(guī)劃外，電力尚未制訂中期〔3－5年〕的公司開(kāi)展戰(zhàn)略和年度業(yè)務(wù)方案，各年度僅制訂主要的部門(mén)業(yè)務(wù)方案各業(yè)務(wù)歸口主管部門(mén)的年度業(yè)務(wù)方案，沒(méi)有從優(yōu)化企業(yè)資源配置的角度進(jìn)行有機(jī)整合，形成整體的公司經(jīng)營(yíng)方案，沒(méi)有完善的方案審批程序下屬單位除售電量方案和基建、技改、大修方案外，沒(méi)有運(yùn)行維護(hù)和采購(gòu)方案下屬單位的業(yè)務(wù)方案與經(jīng)營(yíng)預(yù)算的界限不清，通常在沒(méi)有業(yè)務(wù)方案或業(yè)務(wù)方案沒(méi)有正式審批程序的情況下直接編制預(yù)算部門(mén)的業(yè)務(wù)方案與基層工區(qū)、班組的作業(yè)方案未能有效的銜接預(yù)算管理委員會(huì)沒(méi)有充分發(fā)揮預(yù)算審批、控制和評(píng)價(jià)的作用預(yù)算管理體系以現(xiàn)有核算單位為主，未能實(shí)現(xiàn)本錢(qián)中心－利潤(rùn)中心的預(yù)算責(zé)任管理體系改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議：建立戰(zhàn)略規(guī)劃-業(yè)務(wù)規(guī)劃－年度經(jīng)營(yíng)方案－經(jīng)營(yíng)預(yù)算的管理體系建立本錢(qián)中心－利潤(rùn)中心的預(yù)算管理體系明確各本錢(qián)中心、利潤(rùn)中心的預(yù)算管理責(zé)任和考核要求建議設(shè)立由公司級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌公司的業(yè)務(wù)規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)方案工作；明確財(cái)務(wù)主管副總負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作6存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議資本性支出預(yù)算管理：存在問(wèn)題：在規(guī)模預(yù)算下達(dá)后，對(duì)具體工程的安排、執(zhí)行沒(méi)有考核措施；工程管理部門(mén)從工程設(shè)計(jì)到工程施工過(guò)程中，節(jié)約本錢(qián)的動(dòng)力缺乏方案進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度脫節(jié)，沒(méi)有針對(duì)資本支出的考核方案下達(dá)過(guò)晚，影響下游業(yè)務(wù)的流程周期投資規(guī)模確實(shí)定與分公司的資產(chǎn)情況負(fù)債和盈利能力無(wú)關(guān)；工程的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和投資回報(bào)率分析流于形式，造成各類(lèi)工程建議繁多，規(guī)模預(yù)算難以控制改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議：加強(qiáng)工程經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)和綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完善本錢(qián)中心—利潤(rùn)中心的內(nèi)部核算/預(yù)算體系，按各分公司的資產(chǎn)負(fù)債率和盈利能力與投資規(guī)模，設(shè)置關(guān)聯(lián)考核指標(biāo)，優(yōu)化資源配置加強(qiáng)方案、預(yù)算下達(dá)的流程周期控制7存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議現(xiàn)金流量預(yù)算管理：存在問(wèn)題：現(xiàn)金流量預(yù)算不能滿(mǎn)足資金控制的要求，具體表現(xiàn)為：預(yù)算只能按年，不能按月，不能細(xì)化為針對(duì)工程實(shí)施進(jìn)度的資金控制改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議：建立用款方案管理流程，使用款方案細(xì)化到月，按時(shí)間、用途、類(lèi)別細(xì)分資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算管理:存在問(wèn)題:1. 上下級(jí)的信息傳遞不充分，下屬單位預(yù)算的準(zhǔn)確性較差，對(duì)總部?jī)H起參考作用2. 由于多年來(lái)資本性支出預(yù)算執(zhí)行的偏離度較大的現(xiàn)實(shí)，影響資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性由于未實(shí)行內(nèi)部核算，各下屬單位的資產(chǎn)負(fù)債不能配比，無(wú)法按內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債率考核下屬單位的投資和資產(chǎn)收益率改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議:建立內(nèi)部核算體系，按照資產(chǎn)負(fù)債、損益和現(xiàn)金流量完全配比的、以本錢(qián)中心—利潤(rùn)中心為核心的體系進(jìn)行預(yù)算管理8存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議預(yù)算變更管理流程：存在問(wèn)題：母公司的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)下達(dá)時(shí)間較晚，是造成預(yù)算變更的主要原因受客觀因素影響，現(xiàn)階段預(yù)算的變更主要針對(duì)損益工程，資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量預(yù)算未能相應(yīng)地變更改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議：建立清晰的方案—預(yù)算生命周期管理預(yù)算外開(kāi)支審批流程:存在問(wèn)題：預(yù)算外開(kāi)支有時(shí)未經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)匯審，造成某些支出工程存在不合理的情況由于業(yè)務(wù)部門(mén)未參與年度預(yù)算編制，因而對(duì)所辦理的業(yè)務(wù)不能明確區(qū)分預(yù)算內(nèi)支出或預(yù)算外支出，造成預(yù)算外支出申請(qǐng)過(guò)多改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議：1. 由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)編制業(yè)務(wù)開(kāi)支方案，作為預(yù)算制定的依據(jù)，減少預(yù)算外的開(kāi)支工程2. 建議預(yù)算外開(kāi)支按照本錢(qián)中心—利潤(rùn)中心的責(zé)任控制權(quán)限審批，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)簽后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批9存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)測(cè)流程：存在問(wèn)題：預(yù)算執(zhí)行分析側(cè)重?fù)p益工程，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債和現(xiàn)金流量的考核不夠全面，尚未針對(duì)各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)和部門(mén)、工區(qū)、班組的的具體差異原因進(jìn)行分析預(yù)算執(zhí)行情況與業(yè)務(wù)方案執(zhí)行情況分析未能結(jié)合，分析不夠深入改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議：完善考核機(jī)制，建立本錢(qián)中心—利潤(rùn)中心的預(yù)算管理和考核機(jī)制，針對(duì)各單位的資本性開(kāi)支、資產(chǎn)負(fù)債率和現(xiàn)金流量設(shè)置考核指標(biāo)建立集成性的預(yù)算分析系統(tǒng)，將分析、預(yù)測(cè)的重點(diǎn)落實(shí)到各個(gè)責(zé)任中心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門(mén)的參與10存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議預(yù)算上報(bào)/審批和下達(dá)/分解管理存在問(wèn)題：下屬單位的運(yùn)行維護(hù)和業(yè)務(wù)運(yùn)作未編制方案，直接編制預(yù)算，預(yù)算審批缺乏足夠的參照，下屬單位的預(yù)算審批存在質(zhì)量問(wèn)題，所上報(bào)的預(yù)算不準(zhǔn)確預(yù)算審批的過(guò)程缺乏透明度和充分討論母公司沒(méi)有對(duì)上報(bào)預(yù)算的正式審批程序，影響預(yù)算審批和下達(dá)的正常周期，導(dǎo)致事后的預(yù)算變更對(duì)一些可控性費(fèi)用和小型資本性支出工程，預(yù)算只分解到歸口部門(mén)而未能分解到相應(yīng)的業(yè)務(wù)單元改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議：完善預(yù)算管理的時(shí)間安排，制定方案和預(yù)算的編制/上報(bào)/審批/下達(dá)和分解的時(shí)間表，設(shè)置預(yù)算進(jìn)度完成考核指標(biāo)和方案—預(yù)算的生命周期明確區(qū)分方案編制/審批和預(yù)算編制/審批，要求預(yù)算編制必須建立在已批準(zhǔn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)方案的根底之上建立預(yù)算審批會(huì)議的制度，通過(guò)會(huì)議審批各單位的預(yù)算，加強(qiáng)審批的透明度11表示電力預(yù)算管理現(xiàn)狀所處位置結(jié)合電力的戰(zhàn)略規(guī)劃〔StrategicPlanning〕、業(yè)務(wù)規(guī)劃〔BusinessPlan)與預(yù)算管理現(xiàn)狀，可以結(jié)合世界級(jí)的實(shí)踐來(lái)評(píng)估，這些〔實(shí)踐〕提供了一個(gè)方向，同時(shí)給本工程提供了一個(gè)衡量的方法12預(yù)算管理的關(guān)鍵因素預(yù)算的目的：預(yù)算的根本宗旨預(yù)算的責(zé)任者：誰(shuí)來(lái)承諾目標(biāo)預(yù)算的控制：收支工程的時(shí)效性控制有效、準(zhǔn)確的假設(shè)：對(duì)預(yù)算期間業(yè)務(wù)狀況有效預(yù)計(jì)〔包括將采取的方案/策略〕靈活性：適當(dāng)?shù)撵`活性以保證預(yù)算的有效性預(yù)算信息：相關(guān)信息的獲取能力和發(fā)布渠道13目錄一.范圍說(shuō)明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題與改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議……..1.經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評(píng)估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實(shí)現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來(lái)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)與未來(lái)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評(píng)估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

45141819273314流程改進(jìn)影響評(píng)估流程名稱(chēng)對(duì)業(yè)務(wù)區(qū)域根本任務(wù)或業(yè)務(wù)功能實(shí)現(xiàn)的影響潛在改進(jìn)可能與當(dāng)前流程的契合程度改進(jìn)成功的可能性對(duì)其他流程的影響經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理高高中中高售電量/售電結(jié)構(gòu)計(jì)劃編制流程中中高中低銷(xiāo)售收入預(yù)算編制流程低低高高低購(gòu)電費(fèi)預(yù)算編制流程低低高高低供電成本預(yù)算編制流程高高中中高基本建設(shè)、技改、大修、業(yè)擴(kuò)、小型基建項(xiàng)目預(yù)算編制流程高高高高低現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程高高中中高用款計(jì)劃編制流程（未來(lái)）高高低中低資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制高高中中高預(yù)算變更流程高高中中中預(yù)算外開(kāi)支審批流程（未來(lái)）高高中中中預(yù)算執(zhí)行分析/預(yù)測(cè)與考核流程高高低中高注：潛在改進(jìn)可能指現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程改進(jìn)的空間大??；與當(dāng)前流程的契合程度指未來(lái)改進(jìn)方面與當(dāng)前流程的吻合程度，改進(jìn)成功的可能性指結(jié)合現(xiàn)有狀況，流程改進(jìn)是否到位，改進(jìn)后能否推行；對(duì)其他流程的影響指本流程改進(jìn)與其他關(guān)聯(lián)流程的依賴(lài)性、集成性、所處的核心地位等。15預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程改進(jìn)的推動(dòng)外部環(huán)境變化電力體制改革廠網(wǎng)分開(kāi)競(jìng)價(jià)上網(wǎng)監(jiān)管環(huán)境變化公司領(lǐng)導(dǎo)支持領(lǐng)導(dǎo)班子重視、支持對(duì)預(yù)算管理提出更高的要求內(nèi)部推動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的要求財(cái)務(wù)管理的深入和改進(jìn)下屬單位和業(yè)務(wù)部門(mén)支持有利條件成熟、高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員團(tuán)隊(duì)工程咨詢(xún)小組的建議FMIS工程所提供的技術(shù)可能性16出于方案—預(yù)算管理的要求，需要改進(jìn)方案—預(yù)算的管理組織控制的需要管理的有效性建立業(yè)務(wù)方案的管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌公司的經(jīng)營(yíng)方案統(tǒng)一對(duì)方案進(jìn)行管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的“大腦〞預(yù)算審批委員會(huì)管理委員會(huì)改為審批委員會(huì)由決策層監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常工作是公司預(yù)算管理的“神經(jīng)〞集中管理，分散控制(業(yè)務(wù)計(jì)劃/預(yù)算的管理職能集中在計(jì)劃/預(yù)算歸口部門(mén)；由各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)制定各自的控制標(biāo)準(zhǔn)，控制責(zé)任分散在各業(yè)務(wù)部門(mén))集中管理，集中控制(計(jì)劃與預(yù)算的政策、標(biāo)準(zhǔn)由公司統(tǒng)一制定；計(jì)劃與預(yù)算集中進(jìn)行編制與管理)分散管理，分散控制(各業(yè)務(wù)單位各自制定計(jì)劃與預(yù)算控制標(biāo)準(zhǔn)，編制計(jì)劃和預(yù)算，各部門(mén)自我控制)分散管理，集中控制(業(yè)務(wù)部門(mén)編制計(jì)劃與預(yù)算并進(jìn)行管理；而計(jì)劃與預(yù)算歸口部門(mén)制定計(jì)劃與預(yù)算政策、標(biāo)準(zhǔn)和控制要求，擔(dān)當(dāng)使能角色）建議電力采取的組織措施17目錄一.范圍說(shuō)明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題與改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議……..1.經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評(píng)估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實(shí)現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來(lái)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)與未來(lái)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評(píng)估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

45141819273318方案-預(yù)算管理框架本錢(qián)中心-利潤(rùn)中心為核心的預(yù)算管理體系根本適合內(nèi)部核算的組織結(jié)構(gòu)集成的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)公司戰(zhàn)略規(guī)劃根本適合內(nèi)部核算的組織結(jié)構(gòu)集成的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)公司戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營(yíng)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算管理年度業(yè)務(wù)方案業(yè)務(wù)規(guī)劃戰(zhàn)略目標(biāo)19公司的戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務(wù)規(guī)劃管理適合外部環(huán)境的戰(zhàn)略規(guī)劃電力市場(chǎng)開(kāi)展趨勢(shì)國(guó)家的電力市場(chǎng)改革政策政府電力產(chǎn)業(yè)監(jiān)管措施服從于戰(zhàn)略目標(biāo)的業(yè)務(wù)規(guī)劃管理母公司的長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃電力的中期業(yè)務(wù)規(guī)劃－3-5年年度業(yè)務(wù)方案20業(yè)務(wù)規(guī)劃管理業(yè)務(wù)背景和環(huán)境分析總體業(yè)務(wù)目標(biāo)和業(yè)務(wù)單位目標(biāo)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法/策略具體業(yè)務(wù)規(guī)劃營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃經(jīng)營(yíng)規(guī)劃采購(gòu)規(guī)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃人力資源規(guī)劃IT規(guī)劃實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)劃的投資、費(fèi)用測(cè)算實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)劃的考核指標(biāo)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)劃的依賴(lài)性制定詳細(xì)業(yè)務(wù)、作業(yè)方案21業(yè)務(wù)方案與全面預(yù)算管理預(yù)算管理是公司方案管理的組成局部方案管理是全面預(yù)算管理的根底和起點(diǎn)方案管理與全面預(yù)算管理的銜接關(guān)系“綱〞與“目〞的關(guān)系方案編制的終點(diǎn)是預(yù)算編制的起點(diǎn)所批準(zhǔn)的方案指標(biāo)是預(yù)算的編制依據(jù)方案通過(guò)預(yù)算實(shí)施222324以方案與預(yù)算的生命周期含義，IBM設(shè)計(jì)了方案與預(yù)算實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)架構(gòu)模式

(一)方案管理方案的政策/標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)規(guī)劃分管領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)主要活動(dòng)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行方案編制的準(zhǔn)備和布置各項(xiàng)方案的的編制審批各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)方案下達(dá)經(jīng)審批的方案,開(kāi)始預(yù)算編制編制各項(xiàng)業(yè)務(wù)、運(yùn)作方案，確定方案的財(cái)務(wù)指標(biāo)/所依賴(lài)的各項(xiàng)資源提出方案明細(xì)要求提供歷史財(cái)務(wù)資料審批已批準(zhǔn)的方案作為預(yù)算編制的起點(diǎn)明確部門(mén)方案目標(biāo)業(yè)務(wù)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組上報(bào)各個(gè)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)的業(yè)務(wù)、運(yùn)作方案方案編制 方案下達(dá) 方案審批戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)規(guī)劃

方案布置 制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)制定方案政策/標(biāo)準(zhǔn)編制電力的業(yè)務(wù)方案，審核/匯總各下屬單位的業(yè)務(wù)方案制定財(cái)務(wù)方案制定電力的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作的政策/策略和標(biāo)準(zhǔn)制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)的總體原那么發(fā)布方案編制要求，通過(guò)編制工具和說(shuō)明根據(jù)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)的總體原那么，審批業(yè)務(wù)方案執(zhí)行執(zhí)行指導(dǎo)指導(dǎo)25預(yù)算政策/標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)副總主要活動(dòng)對(duì)方案與預(yù)算的執(zhí)行結(jié)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析和評(píng)估分析與評(píng)估預(yù)算審批預(yù)算準(zhǔn)備

制定預(yù)算管理政策/標(biāo)準(zhǔn)按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)方案，審批各項(xiàng)預(yù)算制定電力的預(yù)算管理工作的政策/策略和標(biāo)準(zhǔn)由各個(gè)業(yè)務(wù)單元編制各項(xiàng)預(yù)算下達(dá)和分解各項(xiàng)經(jīng)審批的預(yù)算財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算編制準(zhǔn)備本錢(qián)中心本錢(qián)中心組利潤(rùn)中心預(yù)算編制審批各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算/財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)經(jīng)審批的各項(xiàng)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行和控制預(yù)算執(zhí)行效績(jī)?cè)u(píng)估進(jìn)行各項(xiàng)預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作預(yù)算編制

下達(dá)/分解方案與預(yù)算的執(zhí)行控制通過(guò)FMIS系統(tǒng)對(duì)方案和預(yù)算的中心進(jìn)行控制執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算編制收集預(yù)算編制信息上報(bào)各項(xiàng)預(yù)算預(yù)算分解和下達(dá)方案和預(yù)算分析和控制預(yù)測(cè)、分析、評(píng)估以方案與預(yù)算的生命周期含義，IBM設(shè)計(jì)了方案與預(yù)算實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)架構(gòu)模式

(二)預(yù)算管理指導(dǎo)指導(dǎo)審批監(jiān)督考核26目錄一.范圍說(shuō)明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題與改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議……..1.經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評(píng)估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實(shí)現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來(lái)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)與未來(lái)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評(píng)估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

45141819273327未來(lái)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)WORKSHOP28未來(lái)改進(jìn)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)—戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃中長(zhǎng)期的戰(zhàn)略規(guī)劃和定位業(yè)務(wù)規(guī)劃營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)規(guī)劃運(yùn)行維護(hù)規(guī)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃人力資源規(guī)劃IT規(guī)劃業(yè)務(wù)方案為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃制訂的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)單元目標(biāo)-業(yè)務(wù)矩陣實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的策略業(yè)務(wù)/作業(yè)方案說(shuō)明：因以上業(yè)務(wù)不在本工程范圍之內(nèi)，IBM僅進(jìn)行概要性的介紹29未來(lái)改進(jìn)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)—預(yù)算管理經(jīng)營(yíng)預(yù)算已確定的業(yè)務(wù)規(guī)劃收入預(yù)算本錢(qián)、費(fèi)用預(yù)算固定費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算資本性支出預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算方案-預(yù)算管理的組織角色戰(zhàn)略/方案管理部門(mén)預(yù)算管理部門(mén)方案/預(yù)算的審批者—投資者和經(jīng)營(yíng)者代表

30預(yù)算責(zé)任體系業(yè)務(wù)單元責(zé)任中心—成本中心-利潤(rùn)中心責(zé)任中心的責(zé)任—預(yù)算編制-實(shí)施-控制責(zé)任中心管理體制投資中心利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心費(fèi)用中心生產(chǎn)中心成本中心成本中心成本中心收入中心利潤(rùn)中心未來(lái)改進(jìn)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)—預(yù)算管理31未來(lái)改進(jìn)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)—預(yù)算管理預(yù)算管理系統(tǒng)集成性的FMIS系統(tǒng)方案-預(yù)算管理的組織角色業(yè)務(wù)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組—主管副總預(yù)算管理部門(mén)—財(cái)務(wù)部—財(cái)務(wù)副總方案/預(yù)算的審批者—投資者代表和經(jīng)營(yíng)者預(yù)算的承諾者—管理班子32目錄一.范圍說(shuō)明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題與改進(jìn)時(shí)機(jī)和建議……..1.經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評(píng)估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實(shí)現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來(lái)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)與未來(lái)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評(píng)估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

45141819273333流程清單資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算管理資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制BC-B/S財(cái)務(wù)副總預(yù)算控制流程預(yù)算變更流程BC-CTR-01財(cái)務(wù)副總預(yù)算外開(kāi)支審批流程（未來(lái)）BC-CTR-02財(cái)務(wù)副總預(yù)算執(zhí)行分析/預(yù)測(cè)與考核流程BC-CTR-03財(cái)務(wù)副總34子業(yè)務(wù)區(qū)域：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理主流程名：經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制起點(diǎn)：綜合方案管理部門(mén)〔擬建立成立的機(jī)構(gòu)〕布置年度經(jīng)營(yíng)方案制定，發(fā)布方案指引輸入：預(yù)算歷史數(shù)據(jù)重要政策調(diào)整各主要業(yè)務(wù)單元的運(yùn)作變化供給方〔流程〕：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程購(gòu)電量方案編制流程采購(gòu)方案編制流程銷(xiāo)售收入預(yù)算編制流程供電本錢(qián)預(yù)算編制流程目標(biāo)(功能范圍):標(biāo)準(zhǔn)電力年度經(jīng)營(yíng)方案和預(yù)算的制定業(yè)務(wù)，為預(yù)算編制建立方案根底。適用于電力和所屬的下屬單位?；顒?dòng)終點(diǎn)：公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算輸出：經(jīng)營(yíng)方案各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)單元作業(yè)方案年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算客戶(hù)〔流程〕：內(nèi)部電價(jià)編制流程購(gòu)電費(fèi)預(yù)算編制流程現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程預(yù)算下達(dá)分解流程業(yè)務(wù)使能：經(jīng)營(yíng)方案、預(yù)算業(yè)務(wù)管理，母公司指標(biāo)考核體系組織使能：方案部、營(yíng)銷(xiāo)部等業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)，和財(cái)務(wù)部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通IT使能MSExcel用電營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)OA系統(tǒng)各業(yè)務(wù)歸口部門(mén)編制業(yè)務(wù)方案批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)方案布置年度經(jīng)營(yíng)方案流程評(píng)估指標(biāo)：與上年實(shí)際差異率，預(yù)算制定的準(zhǔn)確率計(jì)算/分析經(jīng)營(yíng)預(yù)算〔含下屬單位〕布置年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制/上報(bào)經(jīng)營(yíng)預(yù)算35流程績(jī)效評(píng)估流程名：經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制36現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程子業(yè)務(wù)區(qū)域：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理 編號(hào)：BC-OP版本號(hào)：1.0主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 編號(hào)：BC-OP-00版本號(hào)：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程公司分管領(lǐng)導(dǎo)銷(xiāo)售收入預(yù)算編制流程售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程預(yù)算下達(dá)分解流程方案處營(yíng)銷(xiāo)部財(cái)務(wù)部物資公司人力資源部購(gòu)電量方案編制流程購(gòu)電費(fèi)預(yù)算編制流程供電本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算編制流程1生技部編制售電量方案2編制運(yùn)行維護(hù)方案4編制年度采購(gòu)方案5編制年度人力資源方案6編制工程進(jìn)度方案7編制財(cái)務(wù)方案3批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)方案91312批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算19平衡/匯總部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)方案8綜合方案管理下屬單位/部門(mén)編制年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算布置年度經(jīng)營(yíng)方案10分析/匯總下屬單位經(jīng)營(yíng)方案11下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)方案布置年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定銷(xiāo)售收入預(yù)算依據(jù)14制定運(yùn)行維護(hù)預(yù)算依據(jù)制定年度采購(gòu)預(yù)算依據(jù)制定年度人力資源預(yù)算依據(jù)1516新增固定資產(chǎn)折舊經(jīng)營(yíng)期預(yù)算依據(jù)171820采購(gòu)方案編制流程37問(wèn)題與改進(jìn)分析

流程名稱(chēng)：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理38子業(yè)務(wù)區(qū)域：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理主流程名：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程起點(diǎn)：下年度用電情況調(diào)查輸入：用電量調(diào)查/預(yù)測(cè)上一年度實(shí)際用電量預(yù)計(jì)新年度的政策和工業(yè)產(chǎn)業(yè)變化供給方〔流程〕：售電量和售電結(jié)構(gòu)調(diào)查流程目標(biāo)(功能范圍):標(biāo)準(zhǔn)電力編制年度的售電量、售電結(jié)構(gòu)方案的管理，保證方案與預(yù)算編制的一致性活動(dòng)終點(diǎn)：公司決策層批準(zhǔn)售電量和售電結(jié)構(gòu)方案，報(bào)自治區(qū)政府輸出售電量方案〔按月〕售電結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)〔按月〕客戶(hù)〔流程〕：銷(xiāo)售收入預(yù)算編制流程購(gòu)電量方案編制流程業(yè)務(wù)使能：行業(yè)管理，方案管理和預(yù)算管理要求組織使能：電力和各下屬單位的方案部、營(yíng)銷(xiāo)部等業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)，及財(cái)務(wù)部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通IT使能MSExcel用電營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)電力預(yù)測(cè)全區(qū)售電量、售電結(jié)構(gòu)編制售電量和售電結(jié)構(gòu)方案下屬單位預(yù)測(cè)供電區(qū)售電量售電結(jié)構(gòu)年度用電情況調(diào)查預(yù)測(cè)流程評(píng)估指標(biāo)：與上年實(shí)際差異率，方案制定的準(zhǔn)確率經(jīng)電力審批報(bào)自治區(qū)39流程績(jī)效評(píng)估流程名：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程40主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理 編號(hào)：BC-OP-00版本號(hào)：1.0子業(yè)務(wù)流程：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程 編號(hào)：BC-OP-01版本號(hào)：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程電力主管領(lǐng)導(dǎo)電力方案部用電量調(diào)查崗營(yíng)銷(xiāo)部用電量方案管理崗財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗年度宏觀用電情況調(diào)查預(yù)測(cè)上報(bào)自治區(qū)經(jīng)貿(mào)委、母公司年度購(gòu)電量方案編制流程售電量和售電結(jié)構(gòu)調(diào)查流程下屬單位售電量/售電結(jié)構(gòu)131415219下屬單位營(yíng)銷(xiāo)籌劃辦下屬單位營(yíng)銷(xiāo)客服中心組織下年度用電量調(diào)查按用電類(lèi)別、季節(jié)和月預(yù)測(cè)用電量確定售電量方案和售電結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)自然增長(zhǎng)/開(kāi)拓增長(zhǎng)電量和躉售6891012審批年度銷(xiāo)售方案16各行業(yè)大客戶(hù)用電量調(diào)查7下屬單位決策層18經(jīng)批準(zhǔn)的售電量/結(jié)構(gòu)電價(jià)編制公司收入預(yù)算17審核各分公司年度銷(xiāo)售方案電力公司收入預(yù)算和表達(dá)本錢(qián)、利潤(rùn)、鼓勵(lì)的內(nèi)部電價(jià)4銷(xiāo)售收入預(yù)算編制流程下屬單位財(cái)務(wù)部按豐/枯水季預(yù)測(cè)售電量和售電結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)各行業(yè)自然增長(zhǎng)和開(kāi)拓性增長(zhǎng)微觀用電情況調(diào)查：按行業(yè)、客戶(hù)分析政策性因素和比照歷史資料按豐/枯水季預(yù)測(cè)售電量和售電結(jié)構(gòu)編制銷(xiāo)售方案編制銷(xiāo)售方案編制各下屬單位經(jīng)營(yíng)預(yù)算和內(nèi)部考核指標(biāo)分析政策性因素和比照歷史資料預(yù)算上報(bào)/審批和下達(dá)/分解流程11135經(jīng)批準(zhǔn)的售電量/結(jié)構(gòu)電價(jià)41問(wèn)題與改進(jìn)分析

流程名稱(chēng)：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程42主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制子業(yè)務(wù)流程：銷(xiāo)售收入預(yù)算編制起點(diǎn)：方案部開(kāi)始下年度用電量調(diào)查輸入用電量調(diào)查/預(yù)測(cè)上一年度實(shí)際用電量預(yù)計(jì)新年度的政策和產(chǎn)業(yè)變化預(yù)計(jì)的售電量和售電結(jié)構(gòu)供給方〔流程〕：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程目標(biāo)(功能范圍):編制電力下一年度的銷(xiāo)售預(yù)算活動(dòng)終點(diǎn)：預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)銷(xiāo)售收入預(yù)算輸出銷(xiāo)售收入預(yù)算〔按月〕客戶(hù)〔流程〕：現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程預(yù)算上報(bào)、審批和下達(dá)、分解流程銷(xiāo)售收入預(yù)算-內(nèi)部電價(jià)編制流程業(yè)務(wù)使能：方案管理和預(yù)算管理要求，年度預(yù)算和年度方案組織使能：電力和各下屬單位的方案部、營(yíng)銷(xiāo)部等業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)，及財(cái)務(wù)部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通IT使能MSExcel用電營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)下屬單位編制銷(xiāo)售收入編制電力銷(xiāo)售收入預(yù)算匯總下屬單位銷(xiāo)售收入預(yù)算流程評(píng)估指標(biāo)：與上年實(shí)際差異率，預(yù)算制定的準(zhǔn)確率審批銷(xiāo)售收入預(yù)算43流程績(jī)效評(píng)估流程名：銷(xiāo)售收入預(yù)算編制44主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理 編號(hào)：BC-OP版本號(hào)：1.0子業(yè)務(wù)流程：銷(xiāo)售收入預(yù)算編制 編號(hào)：BC-OP-02版本號(hào)：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程下屬單位財(cái)務(wù)預(yù)算管理崗財(cái)務(wù)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理崗財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)預(yù)算管理崗電力預(yù)算管理委員會(huì)現(xiàn)金流量預(yù)算流程編制預(yù)算上報(bào)審批流程售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程財(cái)務(wù)部主任審核銷(xiāo)售收入預(yù)算批準(zhǔn)銷(xiāo)售收入預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)的各單位收入預(yù)算8754分析/匯總下屬單位銷(xiāo)售收入預(yù)算下屬單位財(cái)務(wù)部主任下屬單位預(yù)算管理委員會(huì)編制銷(xiāo)售收入預(yù)算審核銷(xiāo)售收入預(yù)算確定銷(xiāo)售收入預(yù)算321編制廣西電力銷(xiāo)售收入預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)的下屬單位收入預(yù)算預(yù)算下達(dá)分解流程下達(dá)廣西電力銷(xiāo)售收入預(yù)算9編制各下屬單位銷(xiāo)售收入預(yù)算645問(wèn)題與改進(jìn)分析

流程名稱(chēng)：銷(xiāo)售收入預(yù)算編制46業(yè)務(wù)區(qū)域：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理主流程名：購(gòu)電費(fèi)預(yù)算編制起點(diǎn)：預(yù)測(cè)電網(wǎng)用電負(fù)荷輸入用電量調(diào)查結(jié)果機(jī)組容量、購(gòu)電合同價(jià)格、豐、枯水期參考上一年度實(shí)際購(gòu)電量售電量方案電網(wǎng)調(diào)度負(fù)荷預(yù)測(cè)供給方〔流程〕：用電量方案調(diào)查流程購(gòu)電量預(yù)測(cè)編制流程目標(biāo)(功能范圍):編制電力下一年度的購(gòu)電費(fèi)預(yù)算活動(dòng)終點(diǎn)：審核、確定購(gòu)電費(fèi)預(yù)算輸出購(gòu)電費(fèi)預(yù)算，分為購(gòu)電季節(jié)和月份客戶(hù)〔流程〕銷(xiāo)售收入預(yù)算編制流程現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程調(diào)度管理流程業(yè)務(wù)使能購(gòu)電費(fèi)方案,購(gòu)電協(xié)議更新組織使能電力和各下屬單位的方案部、營(yíng)銷(xiāo)部等業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)，及財(cái)務(wù)部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通IT使能MSExcel用電營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)編制購(gòu)電費(fèi)預(yù)算流程評(píng)估指標(biāo)：與上年實(shí)際差異率，預(yù)算制定的準(zhǔn)確率上報(bào)自治區(qū)/下達(dá)地方購(gòu)電量編制購(gòu)電量方案預(yù)測(cè)電網(wǎng)用電負(fù)荷47流程績(jī)效評(píng)估流程名：購(gòu)電費(fèi)預(yù)算編制48主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 編號(hào)：BC-OP-00版本號(hào)：1.0子業(yè)務(wù)流程：購(gòu)電量方案編制流程 編號(hào)：BC-OP-03版本號(hào)：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程方案部用電量調(diào)查管理專(zhuān)責(zé)流程周期營(yíng)銷(xiāo)部用電量方案管理專(zhuān)責(zé)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理專(zhuān)責(zé)下屬單位營(yíng)銷(xiāo)部購(gòu)電方案專(zhuān)責(zé)編制下年度購(gòu)電量方案編制購(gòu)電本錢(qián)預(yù)算銷(xiāo)售收入預(yù)算編制流程現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程預(yù)算執(zhí)行分析流程調(diào)度中心總工程師預(yù)測(cè)電網(wǎng)用電負(fù)荷落實(shí)地方小水電購(gòu)電量方案下達(dá)各分公司地方購(gòu)電方案上報(bào)自治區(qū)經(jīng)貿(mào)委/母公司電力決策層批準(zhǔn)下年度購(gòu)電量方案123456789參考?xì)v史、季節(jié)、機(jī)組容量、購(gòu)電價(jià)因素售電量方案編制流程已批準(zhǔn)的購(gòu)電量方案待批準(zhǔn)的購(gòu)電量方案分析現(xiàn)行購(gòu)電合同影響售電量方案編制流程下達(dá)批準(zhǔn)的地方小水電購(gòu)電量方案49問(wèn)題與改進(jìn)分析

流程名稱(chēng)：購(gòu)電費(fèi)預(yù)算編制50主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制子業(yè)務(wù)流程：供電本錢(qián)預(yù)算編制起點(diǎn)：財(cái)務(wù)部開(kāi)始供電本錢(qián)預(yù)算編制輸入各部門(mén)、工區(qū)運(yùn)行維護(hù)方案、作業(yè)方案上一年度實(shí)際各項(xiàng)供電本錢(qián)售電量方案大修預(yù)算供給方〔流程〕：各下屬單位、業(yè)務(wù)歸口單位運(yùn)行維護(hù)方案流程采購(gòu)預(yù)算方案流程管理費(fèi)用預(yù)算編制流程目標(biāo)(功能范圍):編制電力下一年度的供電本錢(qián)預(yù)算活動(dòng)終點(diǎn)：審核、確定供電本錢(qián)預(yù)算輸出供電本錢(qián)預(yù)算采購(gòu)預(yù)算客戶(hù)〔流程〕：現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程預(yù)算執(zhí)行分析流程業(yè)務(wù)使能預(yù)算管理組織使能電力財(cái)務(wù)部各科室的相關(guān)崗位、各個(gè)相關(guān)的上游業(yè)務(wù)部門(mén)和下屬單位財(cái)務(wù)部的信息共享與充分溝通IT使能MSExcel用電營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)編制各項(xiàng)可控費(fèi)用預(yù)算分析歸口部門(mén)預(yù)算與二級(jí)機(jī)構(gòu)預(yù)算的差異編制各項(xiàng)不可控費(fèi)用預(yù)算收集已批準(zhǔn)的各項(xiàng)作業(yè)方案和歷史數(shù)據(jù)流程評(píng)估指標(biāo)：與上年實(shí)際差異率，預(yù)算制定的準(zhǔn)確率編制運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用預(yù)算51流程績(jī)效評(píng)估流程名：供電本錢(qián)預(yù)算編制52主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制編號(hào)：BC-OP版本號(hào)：1.0子業(yè)務(wù)流程：供電本錢(qián)預(yù)算編制 編號(hào)：BC-OP-04版本號(hào)：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理崗財(cái)務(wù)預(yù)算管理崗現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程審核供電本錢(qián)預(yù)算匯總參考二級(jí)單位供電本錢(qián)預(yù)算材料采購(gòu)方案流程大修理方案流程各工區(qū)、班組運(yùn)行維護(hù)作業(yè)方案管理費(fèi)用預(yù)算編制流程運(yùn)行維護(hù)方案流程工資及人工相關(guān)費(fèi)用預(yù)算編制折舊和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算1110912345678收集已批準(zhǔn)的各項(xiàng)作業(yè)方案和歷史數(shù)據(jù)提供經(jīng)營(yíng)明細(xì)方案生產(chǎn)技術(shù)部工程管理部農(nóng)電辦營(yíng)銷(xiāo)部人力資源部方案部物資公司投融資管理崗預(yù)算管理主管提供營(yíng)銷(xiāo)明細(xì)方案提供大修、運(yùn)行、維護(hù)明細(xì)方案提供工程進(jìn)度明細(xì)方案提供工程進(jìn)度、采購(gòu)明細(xì)方案提供工資明細(xì)方案提供經(jīng)營(yíng)和工程工程采購(gòu)明細(xì)方案提供工程用款進(jìn)度明細(xì)方案編制各項(xiàng)可控費(fèi)用預(yù)算編制各項(xiàng)不可控費(fèi)用預(yù)算編制供電本錢(qián)預(yù)算分析歸口部門(mén)預(yù)算與二級(jí)機(jī)構(gòu)預(yù)算的差異編制綜合采購(gòu)預(yù)算編制修理費(fèi)〔大、小修〕預(yù)算編制運(yùn)行材料費(fèi)用預(yù)算編制各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算12131415191617201821合同管理流程53問(wèn)題與改進(jìn)分析

流程名稱(chēng)：供電本錢(qián)預(yù)算編制54子業(yè)務(wù)區(qū)域：資本性支出預(yù)算管理主業(yè)務(wù)流程：資本性支出預(yù)算編制活動(dòng)起點(diǎn)：下屬單位和歸口管理部門(mén)制定各類(lèi)投資計(jì)劃輸入電力個(gè)歸口管理部門(mén)印發(fā)編制資本性支出計(jì)劃通知基建項(xiàng)目（220KV以上的主網(wǎng)和城、農(nóng)網(wǎng)項(xiàng)目）計(jì)劃技改、大修、業(yè)擴(kuò)、和小型基建計(jì)劃上一年度資本性支出預(yù)算預(yù)計(jì)新年度的政策變化供應(yīng)方（流程）：各業(yè)務(wù)歸口單位計(jì)劃管理流程資本性投資計(jì)劃管理流程目標(biāo)(功能范圍):規(guī)范基建項(xiàng)目（220KV以上主網(wǎng)項(xiàng)目和220KV以下的城、農(nóng)網(wǎng)項(xiàng)目）、技改、大修、業(yè)擴(kuò)和小型基建投資預(yù)算編制的管理工作，是電力和下屬單位的通用流程終點(diǎn)：下達(dá)批復(fù)的資本性支出預(yù)算輸出按資金來(lái)月分項(xiàng)的資本性支出預(yù)算各類(lèi)項(xiàng)目的資本性投資預(yù)算客戶(hù)（流程）預(yù)算控制流程現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程IT使能MSExcel遠(yuǎn)光核算軟件業(yè)務(wù)使能預(yù)算管理，投資計(jì)劃管理組織使能下屬單位計(jì)劃部、生技部、營(yíng)銷(xiāo)部、工程部、財(cái)務(wù)部和電力計(jì)劃部、生技部、營(yíng)銷(xiāo)部、工程部、財(cái)務(wù)部等各部門(mén)的信息共享與充分溝通歸口管理單位制定投資方案匯總各單位上報(bào)預(yù)算下屬單位上報(bào)資本性投資方案流程評(píng)估指標(biāo)：預(yù)算編制的準(zhǔn)確率，與上年實(shí)際的增減%上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)資本性支出預(yù)算55問(wèn)題與改進(jìn)分析

流程名稱(chēng)：資本性支出預(yù)算編制56歷史資料主業(yè)務(wù)流程：資本性支出預(yù)算管理編號(hào)：BC-CAPEX版本號(hào)：1.0子業(yè)務(wù)流程：基建工程投資預(yù)算編制〔包括大修工程〕 編號(hào)：BC-CAPEX-01版本號(hào)：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程資金預(yù)算委員會(huì)方案部基建工程方案崗生產(chǎn)技術(shù)部方案管理崗財(cái)務(wù)部小型基建管理崗財(cái)務(wù)部工程資金預(yù)算崗營(yíng)銷(xiāo)部方案管理崗批準(zhǔn)資本性支出預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算財(cái)務(wù)方案流程匯總各單位上報(bào)方案分析/比較方案資料調(diào)整、平衡各單位預(yù)算審核/上報(bào)資本性支出預(yù)算制定技改/大修/科技投資方案制定小型基建、技改、大修方案制定業(yè)擴(kuò)工程投資方案制定電網(wǎng)工程基建投資方案預(yù)算下達(dá)流程前期費(fèi)用/后備資金預(yù)算789101254321311下達(dá)資本性支出預(yù)算各歸口管理單位投資計(jì)劃管理流程各類(lèi)工程投資預(yù)算匯總、調(diào)整、平衡后的各類(lèi)資本性投資預(yù)算下屬單位上報(bào)資本性支出方案1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人信息部方案管理崗制定信息工程投資方案6工程管理流程內(nèi)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理流程57流程績(jī)效評(píng)估流程名：資本性支出預(yù)算編制58子業(yè)務(wù)區(qū)域：現(xiàn)金流量預(yù)算管理主業(yè)務(wù)流程：現(xiàn)金流量預(yù)算編制起點(diǎn)：收集預(yù)算編制資料輸入經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本性支出預(yù)算的相關(guān)數(shù)據(jù)上一年度現(xiàn)金流量預(yù)算及執(zhí)行情況資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的相關(guān)數(shù)據(jù)下屬單位（含供電局代管縣）上報(bào)資料供應(yīng)方（流程）：資本性支出預(yù)算編制流程經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制流程目標(biāo)(功能范圍):規(guī)范電力現(xiàn)金流量預(yù)算的編制業(yè)務(wù)（包括電力和下屬單位）活動(dòng)終點(diǎn)：預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)現(xiàn)金流量預(yù)算輸出：現(xiàn)金流量預(yù)算客戶(hù)（流程）：用款計(jì)劃編制流程預(yù)算審批/下達(dá)流程IT使能：OA系統(tǒng)MSExcel遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)使能：預(yù)算管理，現(xiàn)金流量管理分析、對(duì)比現(xiàn)金流量歷史資料編制現(xiàn)金流量預(yù)算匯總、平衡下屬單位預(yù)算資料收集預(yù)算編制資料流程評(píng)估指標(biāo)：預(yù)算編制的準(zhǔn)確率，與實(shí)際發(fā)生的%組織使能：電力財(cái)務(wù)部、各歸口管理部門(mén)、物資公司和下屬單位財(cái)務(wù)部、各歸口管理部門(mén)物資公司等各部門(mén)的信息共享與充分溝通59流程績(jī)效評(píng)估流程名：現(xiàn)金流量預(yù)算編制60子業(yè)務(wù)區(qū)域：現(xiàn)金流量預(yù)算管理 主業(yè)務(wù)流程：現(xiàn)金流量預(yù)算編制編號(hào)：BC-CASH-01版本號(hào)：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程電力主管領(lǐng)導(dǎo)下屬單位財(cái)務(wù)主管下屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)電力財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗資本性支出預(yù)算編制流程經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制流程經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制流程下屬單位資金收支方案編制流程資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制流程資本性支出預(yù)算編制流程收集預(yù)算編制資料審核現(xiàn)金流量預(yù)算匯總、平衡下屬單位預(yù)算資料分析、比照現(xiàn)金流量歷史資料分析各單位/部門(mén)現(xiàn)金流量，編制現(xiàn)金流量預(yù)算6817910下達(dá)下屬單位/上報(bào)母公司12下屬單位財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗收集各單位預(yù)算編制資料分析、比照現(xiàn)金流量歷史資料編制現(xiàn)金流量預(yù)算審核現(xiàn)金流量預(yù)算批準(zhǔn)現(xiàn)金流量預(yù)算13254批準(zhǔn)現(xiàn)金流量預(yù)算11已批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量預(yù)算相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)比照、分析結(jié)果匯總/平衡后的數(shù)據(jù)經(jīng)分析、平衡后的現(xiàn)金流量預(yù)算比照、分析結(jié)果電力財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理電力財(cái)務(wù)部主任預(yù)算審批/下達(dá)流程經(jīng)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量預(yù)算用款方案編制流程61問(wèn)題與改進(jìn)現(xiàn)金流量預(yù)算編制62主業(yè)務(wù)流程：現(xiàn)金流量預(yù)算管理 編號(hào)：BC-CASH-01版本號(hào)：1.0子業(yè)務(wù)流程：用款方案編制流程編號(hào)：BC-CASH-02版本號(hào)：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程下屬單位財(cái)務(wù)部歸口管理部門(mén)電力資金管理科各類(lèi)工程進(jìn)度管理流程各部門(mén)運(yùn)行維護(hù)方案流程采購(gòu)方案管理流程電力財(cái)務(wù)主任購(gòu)電費(fèi)管理流程未來(lái)業(yè)務(wù)流程基層各用款單位采購(gòu)方案管理流程各類(lèi)工程進(jìn)度管理流程電力財(cái)務(wù)管理科電力各業(yè)務(wù)、用款部門(mén)工程月度開(kāi)支方案審核、匯總經(jīng)營(yíng)性月度開(kāi)支方案審核、匯總工程月度開(kāi)支方案匯總、平衡月度開(kāi)支方案工程月度開(kāi)支方案經(jīng)營(yíng)性資金用款統(tǒng)計(jì)參照、控制資金存量資金付款明細(xì)方案表：用款明細(xì)清單，包括逐筆金額/收款單位名稱(chēng)和用途審核月度用款方案按照月度用款方案撥付資金經(jīng)營(yíng)性月度開(kāi)支方案制定月度用款方案12345613121110987經(jīng)營(yíng)性月度開(kāi)支方案工程、采購(gòu)付款信息63子業(yè)務(wù)區(qū)域：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算管理主業(yè)務(wù)流程：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算匯總、平衡下屬單位預(yù)算資料下達(dá)的預(yù)算編制原那么和控制指標(biāo)流程評(píng)估指標(biāo)：預(yù)算編制的準(zhǔn)確率，與實(shí)際發(fā)生的%，與母公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)的差異率審核資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)起點(diǎn)：收集預(yù)算編制資料輸入經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本性支出預(yù)算的相關(guān)數(shù)據(jù)上一年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和實(shí)際數(shù)據(jù)相關(guān)的長(zhǎng)短期資產(chǎn)和負(fù)債數(shù)據(jù)/此外比率供給方〔流程〕：經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制流程資本性支出預(yù)算編制流程投資、融資預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程目標(biāo)(功能范圍):編制電力資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算活動(dòng)終點(diǎn)：預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算輸出：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算客戶(hù)〔流程〕：電力資金收支方案編制流程投、融資預(yù)算編制流程IT使能MSExcel遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)OA系統(tǒng)業(yè)務(wù)使能：資產(chǎn)負(fù)債管理，預(yù)算管理業(yè)務(wù)使能：電力財(cái)務(wù)部各科室和下屬單位財(cái)務(wù)部等各相關(guān)部門(mén)的信息共享與充分溝通64流程績(jī)效評(píng)估流程名：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制65子業(yè)務(wù)區(qū)域：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算管理 主業(yè)務(wù)流程：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制編號(hào)：BC-B/S-01版本號(hào)：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程電力投融資管理崗電力財(cái)務(wù)預(yù)算管理崗資本性支出預(yù)算編制流程經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程歷史資料分析流程電力財(cái)務(wù)部主任電力預(yù)算委員會(huì)下屬單位財(cái)務(wù)部下屬單位預(yù)算管理委員會(huì)提供融資預(yù)算及資本金和折舊數(shù)據(jù)編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算批準(zhǔn)預(yù)算并上報(bào)母公司下達(dá)的預(yù)算編制原那么和控制指標(biāo)編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算批準(zhǔn)預(yù)算經(jīng)營(yíng)方案/投資方案流程按資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)容分析平衡預(yù)算數(shù)據(jù)73456891021資本性支出、現(xiàn)金流量、損益相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債各項(xiàng)數(shù)據(jù)分析結(jié)果審核資產(chǎn)負(fù)債率等主要指標(biāo)合并的資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表經(jīng)審核的資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表和主要指標(biāo)參考、匯總下屬單位資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算按資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)容分析平衡預(yù)算數(shù)據(jù)電力內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理崗資本性支出預(yù)算編制流程經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程66資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制67子業(yè)務(wù)區(qū)域：預(yù)算控制主業(yè)務(wù)流程：預(yù)算變更管理流程

分析是否符合預(yù)算變更原那么審批、下達(dá)預(yù)算變更匯總預(yù)算變更考核指標(biāo)+預(yù)算變更申請(qǐng)起點(diǎn)：公司決策變更、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境重大變更輸入母公司的經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)各業(yè)務(wù)歸口管理單位預(yù)算變更通知重大政策、法規(guī)變更，如電價(jià)調(diào)整供應(yīng)方（流程）：預(yù)算管辦法有關(guān)預(yù)算變更的規(guī)定目標(biāo)(功能范圍):規(guī)范電力各項(xiàng)預(yù)算的變更業(yè)務(wù)管理。構(gòu)成預(yù)算變更的因素僅限于：經(jīng)營(yíng)環(huán)境和法規(guī)變化—資產(chǎn)重組、電價(jià)調(diào)整和母公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)改變。除上述因素外的其他情況所導(dǎo)致的預(yù)算外支出，請(qǐng)參見(jiàn)預(yù)算外支出審批流程?；顒?dòng)終點(diǎn)：下達(dá)變更后的財(cái)務(wù)預(yù)算輸出：電力預(yù)算變更客戶(hù)（流程）：電力預(yù)算開(kāi)支控制流程預(yù)算執(zhí)行差異分析流程IT使能：MSExcel遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)OA系統(tǒng)業(yè)務(wù)使能：預(yù)算管理，計(jì)劃管理組織使能：電力財(cái)務(wù)部各科室和南寧下屬單位財(cái)務(wù)部等各相關(guān)部門(mén)的信息共享與充分溝通流程評(píng)估指標(biāo)：變更次數(shù)和變更%68流程績(jī)效評(píng)估流程名：預(yù)算變更管理流程

69子業(yè)務(wù)區(qū)域：預(yù)算控制 主業(yè)務(wù)流程：預(yù)算變更管理流程編號(hào)：BC-ADJ版本號(hào)：1.0相關(guān)鏈接流程電力財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理科電力分管領(lǐng)導(dǎo)母公司電力各業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)匯總、受理預(yù)算變更預(yù)算變更審核預(yù)算變更審批發(fā)出預(yù)算變更通知下達(dá)預(yù)算變更預(yù)算執(zhí)行分析流程預(yù)算控制流程變更后預(yù)算數(shù)據(jù)52678執(zhí)行預(yù)算變更9