2023年建設(shè)財(cái)務(wù)制度篇

2023年建設(shè)財(cái)務(wù)制度篇

書(shū)目

第1篇建設(shè)工程公司財(cái)務(wù)管理制度

第2篇三民醫(yī)院基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度

第3篇基本建設(shè)基建財(cái)務(wù)管理制度

第4篇某縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

第5篇j縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

第6篇建設(shè)集團(tuán)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

第7篇z建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理制度

第8篇x縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

第9篇z縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

第10篇建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度

第11篇附院基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理制度

第12篇縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

三民醫(yī)院基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度

人民醫(yī)院基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度4

第一條:為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督,確保基建施工的順當(dāng)進(jìn)行,依據(jù)國(guó)家有關(guān)基建財(cái)務(wù)制度和文件精神,結(jié)合醫(yī)院實(shí)際,特制定本制度。

其次條:基建財(cái)務(wù)管理與領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

基建財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的執(zhí)行由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé),由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)、基建會(huì)計(jì)和出納組成基建財(cái)務(wù)小組,隸屬于主管院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo),同時(shí)接受上級(jí)相關(guān)部門(mén)指導(dǎo)。

第三條:基建財(cái)務(wù)小組職責(zé)

1.管理基建工程款項(xiàng)的撥入、支付和結(jié)算;

2.編制基建財(cái)務(wù)收支安排;

3.參加基建項(xiàng)目預(yù)算、審核、驗(yàn)收、合同簽訂、決算;

4.制定醫(yī)院基建財(cái)務(wù)制度;

5.監(jiān)督基建工程合同的執(zhí)行;

6.其他有關(guān)基建財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

第四條:基建支出審批權(quán)限

經(jīng)審核的基建投資工程項(xiàng)目的進(jìn)度預(yù)付款、結(jié)算款、設(shè)計(jì)費(fèi)及零星支出,應(yīng)以單個(gè)項(xiàng)目為單位,按醫(yī)院資金審批制度規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。

基建財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行基建財(cái)務(wù)制度,對(duì)不符合制度規(guī)定,違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項(xiàng),有權(quán)拒付,并應(yīng)剛好向院領(lǐng)導(dǎo)闡述理由。

第五條:基建項(xiàng)目預(yù)算審核與確認(rèn)

1.經(jīng)批準(zhǔn)的基建項(xiàng)目,由基建主管部門(mén)做出概算(預(yù)算),并附該項(xiàng)目的設(shè)計(jì)圖紙等有關(guān)資料交基建財(cái)務(wù)小組復(fù)核簽章后,報(bào)基建領(lǐng)導(dǎo)小組審定,必要時(shí)由基建財(cái)務(wù)小組再送上級(jí)主管部門(mén)復(fù)審后確認(rèn)。

2.不經(jīng)過(guò)基建財(cái)務(wù)小組審核及簽字的基建預(yù)算無(wú)效。

3.經(jīng)確認(rèn)的工程預(yù)算合同和招標(biāo)文件應(yīng)留存基建財(cái)務(wù)一份,以備查驗(yàn),并作為工程竣工驗(yàn)收后結(jié)算的重要依據(jù)。

4.需公開(kāi)招標(biāo)的基建項(xiàng)目,應(yīng)嚴(yán)格按國(guó)家建設(shè)主管部門(mén)有關(guān)招、投標(biāo)的文件精神進(jìn)行,特殊是要做好預(yù)算(標(biāo)底)的保密工作。

第六條:基建項(xiàng)目合同的簽定

當(dāng)施工隊(duì)伍確定后,通常以乙方命名,則甲、乙雙方簽定合同前,雙方應(yīng)就工程施工等事項(xiàng)充分醞釀。經(jīng)甲、乙雙方簽定的合同,應(yīng)存留一份給財(cái)務(wù)以備查驗(yàn),這是支付工程款項(xiàng)的依據(jù)。

第七條:基建工程款項(xiàng)的支付與結(jié)算

1.應(yīng)按上級(jí)和有關(guān)部門(mén)的規(guī)定,基建資金應(yīng)在銀行開(kāi)立專戶進(jìn)行管理,定期對(duì)賬、核算,并應(yīng)與醫(yī)院其他賬戶資金分開(kāi)實(shí)行專戶專賬管理。

2.基建工程款的支付數(shù)額,最多只能以當(dāng)時(shí)賬面基建項(xiàng)目資金為限,不能挪用醫(yī)院其他資金墊支,特別狀況需動(dòng)用醫(yī)院其他賬戶的資金,須由基建領(lǐng)導(dǎo)小組集體探討確定,并憑醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批示,通知財(cái)務(wù)執(zhí)行。

3.基建工程款一般以支票支付;確需現(xiàn)金支付,須由施工單位出具說(shuō)明書(shū),經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核,醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。

4.乙方收取甲方的工程款項(xiàng),不論多少,一律應(yīng)出具正式發(fā)票交財(cái)務(wù)入賬。無(wú)正式發(fā)票者不予結(jié)算(預(yù)付款、進(jìn)度款在工程結(jié)賬時(shí)必需補(bǔ)正式發(fā)票)。

5.基建工程進(jìn)度預(yù)付款及結(jié)算款,按國(guó)家規(guī)定的工程價(jià)款結(jié)算方法的規(guī)定以及甲、乙雙方簽訂的工程合同等有關(guān)條款的約定,須經(jīng)基建財(cái)務(wù)小組審核簽字,由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。

6.乙方如有違反合同行為,應(yīng)由基建主管部門(mén)剛好通知財(cái)務(wù),凍結(jié)乙方應(yīng)得工程款,待正確履行合同后才解凍。

7.基建結(jié)算結(jié)束后,基建財(cái)務(wù)小組應(yīng)在一星期內(nèi)組織核算,列出財(cái)務(wù)報(bào)表,提交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn),然后報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。無(wú)正值理由,財(cái)務(wù)人員必需保證基建款按時(shí)足額支付。

8.基建財(cái)務(wù)小組應(yīng)在施工期間定期或不定期核對(duì)賬目,分析工程用款狀況。財(cái)務(wù)人員發(fā)覺(jué)支付有超支或未按合同條款支付等異樣狀況,應(yīng)馬上報(bào)告,以便實(shí)行措施。

第八條:基建工程的驗(yàn)收與移交

1.基建工程完工后,甲方須按規(guī)定組織驗(yàn)收。除有關(guān)單位人員外,甲方應(yīng)報(bào)有關(guān)部門(mén)組織驗(yàn)收工作。如發(fā)覺(jué)工程未按設(shè)計(jì)施工,質(zhì)量達(dá)不到技術(shù)要求等問(wèn)題時(shí),應(yīng)剛好向基建領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告,以便實(shí)行彌補(bǔ)或懲罰措施。

2.有返工的工程,應(yīng)在返工后重新組織驗(yàn)收。但因乙方質(zhì)量等責(zé)任問(wèn)題造成甲方損失,應(yīng)按合同及甲、乙雙方補(bǔ)充協(xié)議執(zhí)行,基建財(cái)務(wù)人員對(duì)不履行合同及補(bǔ)充協(xié)議條款的行為有權(quán)拒付工程款。

3.從工程竣工后到正式結(jié)算前,甲方停止支付該項(xiàng)目工程款余額(含結(jié)算款),特別狀況需付款時(shí),憑院長(zhǎng)簽字批準(zhǔn),由基建財(cái)務(wù)執(zhí)行。

4.乙方將工程建設(shè)項(xiàng)目移交給甲方后,應(yīng)造冊(cè)登記整個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)明細(xì)表,依據(jù)醫(yī)院管理與運(yùn)用須要,再移交給詳細(xì)管理、運(yùn)用部門(mén),明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。同時(shí),在基建賬戶中結(jié)轉(zhuǎn)到行政賬戶中增加固定資產(chǎn)。

第九條:對(duì)基建項(xiàng)目籌建、施工、驗(yàn)收舞弊行為的懲罰

凡在醫(yī)院各級(jí)項(xiàng)目建設(shè)中有下列舞弊行為者,醫(yī)院將作出相應(yīng)的懲罰或上報(bào)紀(jì)檢部門(mén),構(gòu)成刑事犯罪移送司法部門(mén)處理:

1.泄露有關(guān)基建項(xiàng)目的標(biāo)底、預(yù)算等隱私者;

2.借工作職務(wù)之便收取施工單位的好處費(fèi)者;

3.有意制造施工方面的困難等事端而追加預(yù)算者;

4.協(xié)同施工隊(duì)伍(乙方)偷工減料者;

5.在驗(yàn)收過(guò)程中隱瞞質(zhì)量問(wèn)題者;

6.與乙方串通騙取甲方資金,造成甲方損失者;

7.有其他舞弊行為者。

建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度

建設(shè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支安排;審核各項(xiàng)資金運(yùn)用和費(fèi)用開(kāi)支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日?，F(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),稅費(fèi)交納,銀行**結(jié)算,保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白**,按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系,依法納稅。

2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、根據(jù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類(lèi)帳、協(xié)助帳剛好記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,限制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,剛好、正確地為成本預(yù)料、限制、分析供應(yīng)資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng),協(xié)作工程部等部門(mén)做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本協(xié)助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,推斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。

5、協(xié)作公司內(nèi)部審計(jì)。

依據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則

⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

⑵財(cái)務(wù)專用章,公司法人章及支票必需分開(kāi)保管,公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必需對(duì)印章的運(yùn)用狀況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并供應(yīng)經(jīng)辦人**復(fù)印件)。

⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作須要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑷開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的**須與收款相符.如收款人因特別狀況須要公司予以協(xié)作支付給第三者,必需有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

⑸往來(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會(huì)探討批準(zhǔn)。

⑹非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)探討批準(zhǔn)。

⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程'執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請(qǐng),并填寫(xiě)工程支付審批表。

⑵財(cái)務(wù)部審核后,報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

⑶公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后,財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

3、行政費(fèi)用支出管理制度

⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

4、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

⑵公司職員出差依據(jù)須要,由經(jīng)理確定選用交通工具。

⑶公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

b出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,市外補(bǔ)貼每人25元/日。

c職工出差來(lái)回車(chē)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),出租車(chē)不在報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)。

d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。

⑷實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明緣由,經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付。

5、車(chē)輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑴公司車(chē)輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定修理點(diǎn),修理費(fèi)用一般實(shí)行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記運(yùn)用。

6、辦公費(fèi)用,會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購(gòu) ,管理。

⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。

⑶公司各部門(mén)因工作須要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的,應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議,報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn),其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配。

⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定,經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

7、行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

⑵公司職員報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,由經(jīng)辦人員填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

⑷凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫(xiě)借款單,借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

⑸支票領(lǐng)用單,借款單必需由經(jīng)辦人填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部干脆支付。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)剛好向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

其次章工程成本管理制度

1、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長(zhǎng)簽署或授權(quán)托付簽署。

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)料及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。

3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購(gòu) 供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進(jìn)行選購(gòu) ,確保設(shè)備材料剛好供應(yīng),主動(dòng)進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體限制工作。

⑴參加有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,剛好精確地了解公司各項(xiàng)工程成本

的構(gòu)成及用款安排。

⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參加工程造價(jià)的確定和最終決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。

⑴施工單位于每月1到3日,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度安排以及其他文件資料提出審核看法,并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

⑵財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等狀況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款看法,報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6,工程決算程序。

⑴施工單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

⑵財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑶大工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

⑷房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付運(yùn)用時(shí),商品房由工程部,銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

⑵凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。

⑴公司本部運(yùn)用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理。

⑵公司各施工工地運(yùn)用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳,登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入,運(yùn)用及庫(kù)存狀況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,修理并制定相應(yīng)的措施、方法。

3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

⑴辦公室依據(jù)公司發(fā)展須要編制財(cái)產(chǎn)選購(gòu) 安排及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可選購(gòu) 。

⑵財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后,應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)物**及選購(gòu) 安排辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳。

⑶各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,報(bào)辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由運(yùn)用部門(mén)開(kāi)具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移運(yùn)用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。

⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,年終必需進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。

⑵各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必需有財(cái)務(wù)人員參與。

⑶財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)覺(jué)盤(pán)盈,盤(pán)虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書(shū)面說(shuō)明虧,損緣由,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

⑷凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,評(píng)估狀況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)確定處理看法。

j縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,提高資金運(yùn)用效益,依據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

三、財(cái)務(wù)管理制度

(一)預(yù)算管理

堅(jiān)持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn),收支平衡”原則,科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

(二)收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為,嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門(mén)核定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必需嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定,運(yùn)用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的《收費(fèi)票據(jù)》及《收款收據(jù)》,嚴(yán)禁白條收費(fèi),不得坐收坐支。

(三)支出管理

單位全部支出按年初預(yù)算支出安排執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費(fèi)

公用經(jīng)費(fèi)(業(yè)務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算,實(shí)行總量限制。公用經(jīng)費(fèi)列支時(shí),由主辦人提出申請(qǐng),經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費(fèi)、水電費(fèi)支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關(guān)管理制度,單位職工水電費(fèi)應(yīng)由個(gè)人擔(dān)當(dāng);單位職工參與函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費(fèi)用支出一律由個(gè)人負(fù)擔(dān),業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費(fèi)

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)約一切支出。旅差費(fèi)支出依據(jù)現(xiàn)行價(jià)格因素和實(shí)際狀況,市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過(guò)40元;市外出差每人每天(費(fèi)用包干)不得超過(guò)100元,并不得報(bào)銷(xiāo)餐飲費(fèi);在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元,市外每人每天8元,詳細(xì)按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務(wù)款待費(fèi)

業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)必需節(jié)儉的原則,依據(jù)年初財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行總量限制,其規(guī)定為:全年業(yè)務(wù)款待費(fèi)事業(yè)單位不得超過(guò)單位總收入的1%。

單位來(lái)人來(lái)客必需經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可款待,其款待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)款待的進(jìn)餐條據(jù),財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷(xiāo)。

依據(jù)單位狀況,實(shí)行業(yè)務(wù)款待費(fèi)定額包干制,超額部分財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷(xiāo)。其標(biāo)準(zhǔn)為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財(cái)務(wù)審計(jì)股1000元,人事教化股1000元,建設(shè)股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測(cè)設(shè)計(jì)股1000元。

4、辦公費(fèi)

單位購(gòu)買(mǎi)辦公用品,經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并由專人驗(yàn)收、入帳、保管。各股室依據(jù)須要領(lǐng)取辦公用品,必需辦理領(lǐng)取手續(xù),履行簽字手續(xù)。

5、小車(chē)費(fèi)用

單位小車(chē)費(fèi)用依據(jù)年初預(yù)算,實(shí)行總量限制。

依據(jù)單位狀況,可實(shí)行小車(chē)費(fèi)用包干制,即每輛小車(chē)費(fèi)用開(kāi)支限制在18,000元以內(nèi)(含保險(xiǎn)費(fèi)),局黨委成員每人不得超過(guò)5000元。

6、醫(yī)藥費(fèi)

離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),其他在職及退休人員均執(zhí)行社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度,單位不再報(bào)銷(xiāo)門(mén)診及住院醫(yī)療費(fèi)。

7、各種補(bǔ)貼

(1)獨(dú)生子女費(fèi)每年計(jì)96元,由父母所在單位各擔(dān)當(dāng)一半(按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲)。

(2)國(guó)家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費(fèi)不得超過(guò)100元。

(3)機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一支配一次性慰問(wèn),其慰問(wèn)費(fèi)用限定在200元以內(nèi)開(kāi)支。

(4)機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一支配吊唁,經(jīng)費(fèi)開(kāi)支限定在200元以內(nèi)。

(5)電話費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)管理

單位固定資產(chǎn)指定專人管理,并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項(xiàng)登記、編號(hào),建立財(cái)產(chǎn)管理卡片,會(huì)計(jì)帳簿必需設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳,定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn),做到帳、卡、物相符。

固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占,嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時(shí),必需將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書(shū)等歸還,并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù),否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

五、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。單位財(cái)務(wù)對(duì)外要接受財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)部門(mén)監(jiān)督,對(duì)內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。年度終了,單位財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行公開(kāi)。

建設(shè)集團(tuán)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

建設(shè)集團(tuán)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算限制,特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程項(xiàng)目施工過(guò)程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為:干脆費(fèi)用、間接費(fèi)用。

干脆費(fèi)用是干脆消耗于工程施工過(guò)程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。

人工費(fèi)是指工程干脆施工人員的勞務(wù)酬勞,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末供應(yīng)的考勤簿、派工協(xié)議書(shū)及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。

材料費(fèi)是指工程施工中干脆耗費(fèi)的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購(gòu)材料費(fèi)用和公司庫(kù)存材料費(fèi)用。

1.外購(gòu)材料費(fèi)用主要由購(gòu)價(jià)、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料選購(gòu) 預(yù)案〉供應(yīng)相應(yīng)的物料申購(gòu)單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料選購(gòu) 人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購(gòu)單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款,出納依據(jù)〈物料選購(gòu) 預(yù)案〉對(duì)物料申購(gòu)單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。

2.公司庫(kù)存材料費(fèi)用是指將公司庫(kù)存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作綻開(kāi)前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫(kù)存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所運(yùn)用的公司庫(kù)存材料向物料倉(cāng)儲(chǔ)員簽領(lǐng),物料倉(cāng)儲(chǔ)員按庫(kù)存價(jià)格開(kāi)具出庫(kù)單,出庫(kù)單一式三單,第一聯(lián)物料倉(cāng)儲(chǔ)員留底,其次聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫(kù)單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。

3.選購(gòu) 人員將所選購(gòu) 物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉(cāng)管員的,選購(gòu) 人員憑物料原始單據(jù)及倉(cāng)管員開(kāi)具的入庫(kù)單至財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)帳款;如該單體工程未設(shè)有倉(cāng)管員的,選購(gòu) 人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)帳款。選購(gòu) 原始單據(jù)上必需注明所購(gòu)材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指干脆費(fèi)用以外用于施工過(guò)程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。

間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。

臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見(jiàn)工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車(chē)輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公居處費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。

2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對(duì)符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特別狀況如需在外自行購(gòu)置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請(qǐng),經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購(gòu)置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

3、交通車(chē)輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)及修理費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部供應(yīng)的車(chē)輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。

4、臨時(shí)辦公居處費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購(gòu)置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫(kù)手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫(kù)歸還手續(xù),如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及選購(gòu) 事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員供應(yīng)該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。

各單體工程ae項(xiàng)目管理小組供應(yīng)的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

基本建設(shè)基建財(cái)務(wù)管理制度

為進(jìn)一步規(guī)范本礦，保證基建工作的順當(dāng)進(jìn)行，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和實(shí)際狀況，特制定如下管理制度。

一、仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家在財(cái)經(jīng)方面的統(tǒng)計(jì)、政策、法律、法規(guī)制度和財(cái)務(wù)制度。

二、基本建設(shè)資金要專戶管理，專賬核算，?？顚Ｓ?。

1、按要求依據(jù)投資安排申請(qǐng)開(kāi)設(shè)基本建設(shè)資金賬戶(賬套);

2、根據(jù)基本建設(shè)項(xiàng)目設(shè)置建設(shè)資金專賬，核算每一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)成本和交付運(yùn)用資產(chǎn)狀況;

3、按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作并保持人員的相對(duì)穩(wěn)定，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格;

4、嚴(yán)格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模運(yùn)用基建資金。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和范圍。

三、合理運(yùn)用基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)

1、嚴(yán)格監(jiān)督基建資金的運(yùn)用狀況，對(duì)資金來(lái)源、投資運(yùn)用和資金完成的三個(gè)階段，仔細(xì)做好日常的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)賬工作。必需做到手續(xù)完備、內(nèi)容充溢、數(shù)字真實(shí)精確、賬目清晰、按期報(bào)賬;

2、嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)手續(xù)，基建資金必需按程序簽批后方能運(yùn)用;

3、基建財(cái)務(wù)人員必需嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，愛(ài)護(hù)基建資金的完整與平安;

4、根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，仔細(xì)編制憑證及月報(bào)、季報(bào)、年終計(jì)算，做到報(bào)表剛好、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、實(shí)事求是;

5、仔細(xì)審核原始憑證，對(duì)違反財(cái)經(jīng)制度，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律拒絕報(bào)賬。

附院基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理制度

附屬醫(yī)院基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度

為規(guī)范和加強(qiáng)本院基本建設(shè)資金的管理,切實(shí)管好、用好建設(shè)資金,提高建設(shè)資金運(yùn)用效益,依據(jù)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》、《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),結(jié)合本院基建工作的特點(diǎn),制定本制度。

一、基建財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù):

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和基本建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)章制度;

2、做好基本建設(shè)資金預(yù)算、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)決算及監(jiān)督工作;

3、依法、合理、剛好地籌集和運(yùn)用建設(shè)資金;

4、合理限制建設(shè)成本,提高資金運(yùn)用效益。

二、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),職能部門(mén)分工協(xié)作,根據(jù)職責(zé)明確、權(quán)責(zé)一樣、程序規(guī)范的管理原則開(kāi)展各項(xiàng)工作。

三、有關(guān)職能部門(mén)在醫(yī)院基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理方面的主要職責(zé)如下:

總務(wù)處

1、編制醫(yī)院基本建設(shè)安排,并供應(yīng)可行性報(bào)告;

2、與財(cái)務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報(bào)告;

3、審核工程量、工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款和工程決算;

4、參加項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、結(jié)算審計(jì),五萬(wàn)元以上的結(jié)算必需經(jīng)社會(huì)審計(jì)部門(mén)認(rèn)定。

財(cái)務(wù)處

1、與總務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報(bào)告;

2、編制基本建設(shè)資金籌集方案,并按經(jīng)批準(zhǔn)的籌資安排進(jìn)行籌融資;

3、做好基本建設(shè)的會(huì)計(jì)核算工作;

4、支配和運(yùn)用工程建設(shè)資金,檢查監(jiān)督建設(shè)資金運(yùn)用狀況,保證資金平安;

5、審查、辦理工程價(jià)款結(jié)算及合同款支付,加強(qiáng)成本核算,限制費(fèi)用支出;

6、收集、匯總并剛好上報(bào)建設(shè)資金運(yùn)用管理信息和各種報(bào)表,確保各種會(huì)計(jì)信息資料真實(shí)、精確、完整;

7、剛好辦理竣工建設(shè)項(xiàng)目的資產(chǎn)手續(xù),進(jìn)行賬務(wù)處理。

四、建設(shè)工程施工方案一旦通過(guò),原則上在施工過(guò)程中不得變更,但確因?qū)嶋H狀況或運(yùn)用部門(mén)的合理要求,可按以下要求執(zhí)行:由于方案調(diào)整,發(fā)生費(fèi)用在5000元以下的總務(wù)處可以干脆下變更通知;發(fā)生費(fèi)用在10000元以下的須經(jīng)分管院長(zhǎng)書(shū)面同意,總務(wù)處下變更通知;發(fā)生費(fèi)用在20000元以下的須經(jīng)院長(zhǎng)書(shū)面同意,總務(wù)處才能下變更通知;發(fā)生費(fèi)用在20000元以上的須經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)總務(wù)處方可實(shí)施。

五、工程款項(xiàng)、監(jiān)理費(fèi)用及相關(guān)財(cái)務(wù)支付審批手續(xù)按國(guó)家和醫(yī)院有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。支付工程款時(shí)一律以正式發(fā)票入賬,財(cái)務(wù)處對(duì)不符合制度規(guī)定、違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項(xiàng)有權(quán)拒付,并剛好向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),保證工程成本的真實(shí)性、精確性。

x縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,提高資金運(yùn)用效益,依據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

三、財(cái)務(wù)管理制度

(一)預(yù)算管理

堅(jiān)持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn),收支平衡”原則,科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

(二)收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為,嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門(mén)核定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必需嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定,運(yùn)用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的《收費(fèi)票據(jù)》及《收款收據(jù)》,嚴(yán)禁白條收費(fèi),不得坐收坐支。

(三)支出管理

單位全部支出按年初預(yù)算支出安排執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費(fèi)

公用經(jīng)費(fèi)(業(yè)務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算,實(shí)行總量限制。公用經(jīng)費(fèi)列支時(shí),由主辦人提出申請(qǐng),經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費(fèi)、水電費(fèi)支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關(guān)管理制度,單位職工水電費(fèi)應(yīng)由個(gè)人擔(dān)當(dāng);單位職工參與函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費(fèi)用支出一律由個(gè)人負(fù)擔(dān),業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費(fèi)

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)約一切支出。旅差費(fèi)支出依據(jù)現(xiàn)行價(jià)格因素和實(shí)際狀況,市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過(guò)40元;市外出差每人每天(費(fèi)用包干)不得超過(guò)100元,并不得報(bào)銷(xiāo)餐飲費(fèi);在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元,市外每人每天8元,詳細(xì)按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務(wù)款待費(fèi)

業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)必需節(jié)儉的原則,依據(jù)年初財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行總量限制,其規(guī)定為:全年業(yè)務(wù)款待費(fèi)事業(yè)單位不得超過(guò)單位總收入的1%。

單位來(lái)人來(lái)客必需經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可款待,其款待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)款待的進(jìn)餐條據(jù),財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷(xiāo)。

依據(jù)單位狀況,實(shí)行業(yè)務(wù)款待費(fèi)定額包干制,超額部分財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷(xiāo)。其標(biāo)準(zhǔn)為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財(cái)務(wù)審計(jì)股1000元,人事教化股1000元,建設(shè)股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測(cè)設(shè)計(jì)股1000元。

4、辦公費(fèi)

單位購(gòu)買(mǎi)辦公用品,經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并由專人驗(yàn)收、入帳、保管。各股室依據(jù)須要領(lǐng)取辦公用品,必需辦理領(lǐng)取手續(xù),履行簽字手續(xù)。

5、小車(chē)費(fèi)用

單位小車(chē)費(fèi)用依據(jù)年初預(yù)算,實(shí)行總量限制。

依據(jù)單位狀況,可實(shí)行小車(chē)費(fèi)用包干制,即每輛小車(chē)費(fèi)用開(kāi)支限制在18,000元以內(nèi)(含保險(xiǎn)費(fèi)),局黨委成員每人不得超過(guò)5000元。

6、醫(yī)藥費(fèi)

離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),其他在職及退休人員均執(zhí)行社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度,單位不再報(bào)銷(xiāo)門(mén)診及住院醫(yī)療費(fèi)。

7、各種補(bǔ)貼

(1)獨(dú)生子女費(fèi)每年計(jì)96元,由父母所在單位各擔(dān)當(dāng)一半(按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲)。

(2)國(guó)家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費(fèi)不得超過(guò)100元。

(3)機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一支配一次性慰問(wèn),其慰問(wèn)費(fèi)用限定在200元以內(nèi)開(kāi)支。

(4)機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一支配吊唁,經(jīng)費(fèi)開(kāi)支限定在200元以內(nèi)。

(5)電話費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)管理

單位固定資產(chǎn)指定專人管理,并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項(xiàng)登記、編號(hào),建立財(cái)產(chǎn)管理卡片,會(huì)計(jì)帳簿必需設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳,定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn),做到帳、卡、物相符。

固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占,嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時(shí),必需將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書(shū)等歸還,并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù),否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

五、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。單位財(cái)務(wù)對(duì)外要接受財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)部門(mén)監(jiān)督,對(duì)內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。年度終了,單位財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行公開(kāi)。

財(cái)務(wù)審計(jì)股負(fù)責(zé)本制度的說(shuō)明。

**年四月二十八日

縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金運(yùn)用效益，依據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

三、財(cái)務(wù)管理制度

（一）預(yù)算管理

堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平”原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

（二）收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門(mén)核定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必需嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定，運(yùn)用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的《收費(fèi)票據(jù)》及《收款收據(jù)》，嚴(yán)禁白條收費(fèi)，不得坐收坐支。

（三）支出管理

單位全部支出按年初預(yù)算支出安排執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費(fèi)

公用經(jīng)費(fèi)（業(yè)務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等）根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行總量限制。公用經(jīng)費(fèi)列支時(shí)，由主辦人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費(fèi)、水電費(fèi)支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費(fèi)應(yīng)由個(gè)人擔(dān)當(dāng)；單位職工參與函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費(fèi)用支出一律由個(gè)人負(fù)擔(dān)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費(fèi)

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)約一切支出。旅差費(fèi)支出依據(jù)現(xiàn)行價(jià)格因素和實(shí)際狀況，市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過(guò)40元；市外出差每人每天（費(fèi)用包干）不得超過(guò)100元，并不得報(bào)銷(xiāo)餐飲費(fèi)；在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元，市外每人每天8元，詳細(xì)按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務(wù)款待費(fèi)

業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)必需節(jié)儉的原則，依據(jù)年初財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行總量限制，其規(guī)定為：全年業(yè)務(wù)款待費(fèi)事業(yè)單位不得超過(guò)單位總收入的1%。

單位來(lái)人來(lái)客必需經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可款待，其款待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)款待的進(jìn)餐條據(jù)，財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷(xiāo)。

依據(jù)單位狀況，實(shí)行業(yè)務(wù)款待費(fèi)定額包干制，超額部分財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷(xiāo)。其標(biāo)準(zhǔn)為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財(cái)務(wù)審計(jì)股1000元，人事教化股1000元，建設(shè)股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測(cè)設(shè)計(jì)股1000元。

4、辦公費(fèi)

單位購(gòu)買(mǎi)辦公用品，經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并由專人驗(yàn)收、入帳、保管。各股室依據(jù)須要領(lǐng)取辦公用品，必需辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。

5、小車(chē)費(fèi)用

單位小車(chē)費(fèi)用依據(jù)年初預(yù)算，實(shí)行總量限制。

依據(jù)單位狀況，可實(shí)行小車(chē)費(fèi)用包干制，即每輛小車(chē)費(fèi)用開(kāi)支限制在18，000元以內(nèi)（含保險(xiǎn)費(fèi)），局黨委成員每人不得超過(guò)5000元。

6、醫(yī)藥費(fèi)

離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，單位不再報(bào)銷(xiāo)門(mén)診及住院醫(yī)療費(fèi)。

7、各種補(bǔ)貼

（1）獨(dú)生子女費(fèi)每年計(jì)96元，由父母所在單位各擔(dān)當(dāng)一半（按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲）。

（2）國(guó)家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費(fèi)不得超過(guò)100元。

（3）機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一支配一次性慰問(wèn)，其慰問(wèn)費(fèi)用限定在200元以內(nèi)開(kāi)支。

（4）機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一支配吊唁，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支限定在200元以內(nèi)。

（5）電話費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)管理

單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)帳簿必需設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時(shí)，必需將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書(shū)等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

五、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。單位財(cái)務(wù)對(duì)外要接受財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)部門(mén)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。年度終了，單位財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行公開(kāi)。

財(cái)務(wù)審**股負(fù)責(zé)本制度的說(shuō)明。

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bsp；xx年四月二十八日

z縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,提高資金運(yùn)用效益,依據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

三、財(cái)務(wù)管理制度

(一)預(yù)算管理

堅(jiān)持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn),收支平衡”原則,科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

(二)收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為,嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門(mén)核定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必需嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定,運(yùn)用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的《收費(fèi)票據(jù)》及《收款收據(jù)》,嚴(yán)禁白條收費(fèi),不得坐收坐支。

(三)支出管理

單位全部支出按年初預(yù)算支出安排執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費(fèi)

公用經(jīng)費(fèi)(業(yè)務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算,實(shí)行總量限制。公用經(jīng)費(fèi)列支時(shí),由主辦人提出申請(qǐng),經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費(fèi)、水電費(fèi)支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關(guān)管理制度,單位職工水電費(fèi)應(yīng)由個(gè)人擔(dān)當(dāng);單位職工參與函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費(fèi)用支出一律由個(gè)人負(fù)擔(dān),業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費(fèi)

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)約一切支出。旅差費(fèi)支出依據(jù)現(xiàn)行價(jià)格因素和實(shí)際狀況,市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過(guò)40元;市外出差每人每天(費(fèi)用包干)不得超過(guò)100元,并不得報(bào)銷(xiāo)餐飲費(fèi);在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元,市外每人每天8元,詳細(xì)按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務(wù)款待費(fèi)

業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)必需節(jié)儉的原則,依據(jù)年初財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行總量限制,其規(guī)定為:全年業(yè)務(wù)款待費(fèi)事業(yè)單位不得超過(guò)單位總收入的1%。

單位來(lái)人來(lái)客必需經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可款待,其款待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)款待的進(jìn)餐條據(jù),財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷(xiāo)。

依據(jù)單位狀況,實(shí)行業(yè)務(wù)款待費(fèi)定額包干制,超額部分財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷(xiāo)。其標(biāo)準(zhǔn)為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財(cái)務(wù)審計(jì)股1000元,人事教化股1000元,建設(shè)股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測(cè)設(shè)計(jì)股1000元。

4、辦公費(fèi)

單位購(gòu)買(mǎi)辦公用品,經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并由專人驗(yàn)收、入帳、保管。各股室依據(jù)須要領(lǐng)取辦公用品,必需辦理領(lǐng)取手續(xù),履行簽字手續(xù)。

5、小車(chē)費(fèi)用

單位小車(chē)費(fèi)用依據(jù)年初預(yù)算,實(shí)行總量限制。

依據(jù)單位狀況,可實(shí)行小車(chē)費(fèi)用包干制,即每輛小車(chē)費(fèi)用開(kāi)支限制在18,000元以內(nèi)(含保險(xiǎn)費(fèi)),局黨委成員每人不得超過(guò)5000元。

6、醫(yī)藥費(fèi)

離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),其他在職及退休人員均執(zhí)行社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度,單位不再報(bào)銷(xiāo)門(mén)診及住院醫(yī)療費(fèi)。

7、各種補(bǔ)貼

(1)獨(dú)生子女費(fèi)每年計(jì)96元,由父母所在單位各擔(dān)當(dāng)一半(按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲)。

(2)國(guó)家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費(fèi)不得超過(guò)100元。

(3)機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一支配一次性慰問(wèn),其慰問(wèn)費(fèi)用限定在200元以內(nèi)開(kāi)支。

(4)機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一支配吊唁,經(jīng)費(fèi)開(kāi)支限定在200元以內(nèi)。

(5)電話費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

建設(shè)工程公司財(cái)務(wù)管理制度

建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度

1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)法規(guī),財(cái)政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度。

2、遵守公司財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者賜予1000元罰款,嚴(yán)峻者開(kāi)除。

3、對(duì)每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要?jiǎng)偤媒Y(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

4、總帳會(huì)計(jì)必需每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清全部材料、資金往來(lái)帳,防止串戶,不要影響要款,如耽擱要款,每次罰300元。留意保管好原始帳本。

5、協(xié)助會(huì)計(jì)要月月對(duì)清職工往來(lái)帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由協(xié)助會(huì)計(jì)自己賠償。

6、公司只設(shè)一本總帳,項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳,全部票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)駕馭正確的經(jīng)濟(jì)收入狀況,材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),剛好的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

8、財(cái)務(wù)人員要記好帳、管好錢(qián)、用好錢(qián),資金金額限制在肯定范圍內(nèi),不允許長(zhǎng)期巨款宕帳。職工借款限制在200元內(nèi),管理人員限制在500元內(nèi),一年中不得超過(guò)三次,特別狀況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

9、對(duì)于全部分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。假如未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。

10、材料會(huì)計(jì)要仔細(xì)嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對(duì)材料已驗(yàn)收入庫(kù)但貨款未付的,應(yīng)依據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類(lèi)別每月30日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)科。假如材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報(bào)而接著選購(gòu) 的,發(fā)覺(jué)一次罰200元,并追究責(zé)任。

11、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤、獎(jiǎng)分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

12、財(cái)務(wù)上對(duì)于交來(lái)的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)、擔(dān)保金、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)覺(jué)遺漏由記帳人賠償。

13、成本考核會(huì)計(jì),每月必需剛好做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財(cái)務(wù)入帳。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)覺(jué)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

15、財(cái)務(wù)上要對(duì)有關(guān)人員的備用金剛好供應(yīng),保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)當(dāng)剛好結(jié)帳,假如發(fā)覺(jué)三個(gè)月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

16、從2023年元月以后各項(xiàng)目部必需把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號(hào)列入臺(tái)帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。

17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費(fèi)包運(yùn)用,每天按0.5元計(jì)算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生賜予配藥。

18、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉(cāng)庫(kù)分別簽字。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、平安、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

某縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金運(yùn)用效益，依據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

三、財(cái)務(wù)管理制度

(一)預(yù)算管理

堅(jiān)持量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

(二)收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門(mén)核定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必需嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于收支兩條線管理的規(guī)定，運(yùn)用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的《收費(fèi)票據(jù)》及《收款收據(jù)》，嚴(yán)禁白條收費(fèi)，不得坐收坐支。

(三)支出管理

單位全部支出按年初預(yù)算支出安排執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費(fèi)

公用經(jīng)費(fèi)(業(yè)務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行總量限制。公用經(jīng)費(fèi)列支時(shí)，由主辦人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費(fèi)、水電費(fèi)支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費(fèi)應(yīng)由個(gè)人擔(dān)當(dāng);單位職工參與函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費(fèi)用支出一律由個(gè)人負(fù)擔(dān)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費(fèi)

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)約一切支出。旅差費(fèi)支出依據(jù)現(xiàn)行價(jià)格因素和實(shí)際狀況，市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過(guò)40元;市外出差每人每天(費(fèi)用包干)不得超過(guò)100元，并不得報(bào)銷(xiāo)餐飲費(fèi);在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元，市外每人每天8元，詳細(xì)按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務(wù)款待費(fèi)

業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)必需節(jié)儉的原則，依據(jù)年初財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行總量限制，其規(guī)定為：全年業(yè)務(wù)款待費(fèi)事業(yè)單位不得超過(guò)單位總收入的1%。

單位來(lái)人來(lái)客必需經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可款待，其款待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)款待的進(jìn)餐條據(jù)，財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷(xiāo)。

依據(jù)單位狀況，實(shí)行業(yè)務(wù)款待費(fèi)定額包干制，超額部分財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷(xiāo)。其標(biāo)準(zhǔn)為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財(cái)務(wù)審計(jì)股1000元，人事教