中小型房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理軌制

xxx有限公司財務(wù)管理制度總則為加強HYPERLINK"/zhongjizhicheng/"財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。本制度適用于公司對財務(wù)工作的管理，公司各部門領(lǐng)導和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本制度。第一章財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置及職能：公司設(shè)財務(wù)部，其主要職責是：1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的HYPERLINK"/zhongjizhicheng/"財務(wù)管理制度。積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益；2、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律；3、負責資金管理、資產(chǎn)管理、融（籌）資信貸、成本管理；4、參與工程項目招標、預(yù)（決）算；5、了解掌握有關(guān)政策、稅收；6、配合公司領(lǐng)導協(xié)調(diào)財政、銀行、稅務(wù)、審計及相關(guān)部門的關(guān)系；接受財政、稅務(wù)、HYPERLINK"/zhucekuaijishi/"審計等部門的檢查和監(jiān)督；7、完成公司交給的其他財務(wù)工作。第二章：會計人員的設(shè)置及職責：公司財務(wù)部人員設(shè)置：財務(wù)經(jīng)理、主管會計、出納、收款員（現(xiàn)在暫不設(shè)置此崗位）。其崗位職責如下：（一）、財務(wù)經(jīng)理：1、決定部門內(nèi)的人員配置。2、協(xié)助總經(jīng)理建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度和工作流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。猶3鼠、幕配合駛公司付領(lǐng)導私進行斬融資屋工作高，合然理、日有效猾的使熱用用降資金束。蛛4帳、霜督促副本公躲司有矛關(guān)部明門降權(quán)低消財耗、終節(jié)約則費用役、提扔高效鬧益。清5撥、柳督促脫、指電導誼本部姓門人奉員工尖作。展6偶、攔配合厲公司篩領(lǐng)導優(yōu)協(xié)調(diào)葛財政騎、銀家行、熊稅務(wù)馳、審悼計及爸相關(guān)寒部門板的關(guān)精系；欄自覺世接受討上級精主管蘇、財壓政、HYPERLINK"/shuishou/"舌稅務(wù)下等部鞠門的預(yù)檢查畝指導著，并予按其胳要求鞠不斷鋼完善受制度小、改品進工神作。雷7周、倦負責蟲審核項記帳訴憑證伏、管軌理總筋帳，挽按時躍編制蝴報表痛；按鈔時使繳納涼各項雹稅款限。必8融、梯及時耐、準巧確的賠向公要司領(lǐng)奏導驗提供誓財務(wù)想資金絲、成稼本、即費用懂信息化；并冶定期餓進行息經(jīng)濟離活動運分析鎖。頂9嶺、棉負責撲財務(wù)辣檔案鎖的管壓理工欣作。固1兩0帽、牙完成脈總經(jīng)瘡理交纖付的承其他津工作逢。甜（二翅）躁、主總管會亮計若：于1駕、按算照會伐計法略和有型關(guān)會獲計制抬度、籃會計圓準則私等規(guī)抄定，爽做好堡會計勝核算曾工作票，糧做到菊手續(xù)傳完備旦，數(shù)高字準游確，盤賬目要清楚粱。帥2盡、充鉛分發(fā)祥揮會盒計的熟反映巷和監(jiān)式督職挎能，幸認真勻做好聽經(jīng)營衰活動沾財務(wù)遇分析局，那協(xié)助飲財務(wù)川經(jīng)理課定期眉檢查截、分布析公光司成濃本、霜費用聞和利絹潤的御情況純，挖湊掘增舍收節(jié)險支潛培力，首及時勸提出賄合理比化建斥議。憲當好金公司蓮領(lǐng)導藥的財釣務(wù)金它融參普謀。盈3花、負輛責會碌計憑法證審取核和陸編制勻工作寺，發(fā)皂現(xiàn)問附題及憤時匯牌報，測認真銀編制犬財務(wù)竊報表究及納箱稅申究報之，做辟到內(nèi)吵容完述整、刻數(shù)字懸準確如、及欺時報完送。盒4艇、趁正確唱運用怕和登限記總隸分類寄帳和到明細井分類座帳，灑做到尿帳帳雹、帳眨證、連帳表蹤三相疑符，阿及時普、準嫌確編織制成商本表們、費塑用表少、銷付售月踩報表倍正確俘反映墾本企箭業(yè)經(jīng)暑濟活載動情智況，騰為公伯司經(jīng)濕營管蛾理提洽供會雹計資傭料。位5肝、演管理話銷售王臺帳跳，并撞負責桿與銷長售部具定期擴核對拜無誤犧，督燕促銷侍售房堅款回歐籠，參并審候核銷籠售部賣門業(yè)幣績郵。稀6給、做點好債興權(quán)債也務(wù)的蔥管理邀和清棉對工單作淡。嚴渣格審殘查有異關(guān)合爸同規(guī)凈定的報預(yù)付洪帳款廳條款驕，掌魄握預(yù)脂付帳共款的鵝支付槍情況抄。根稿據(jù)部廈門資寬金計略劃編蔑制公拘司月湯度資候金計窄劃，派并考碌核資豈金使前用效拉果。穩(wěn)7爆、負靈責固雀定資刺產(chǎn)和駁低值究易耗撫品的恰日常減核算肝工作別，械并定宗期協(xié)都同辦沃公室椒清點慘資產(chǎn)耽。踩8著、負散責工沖資、風費用青、成吵本、碌利潤不、稅騾金等乞核算排計提蠅及審急核工恐作，旺發(fā)現(xiàn)先問題殘及時則處理覽。向9伸、根籃據(jù)開箱發(fā)經(jīng)剝營的懸進度拌，作里好資丸金籌適措調(diào)予整，患及時參安排監(jiān)資金奶周轉(zhuǎn)害調(diào)度白。根竊據(jù)銷農(nóng)售合袋同及占實際高工程映進度永，辦濟理預(yù)啟收款痕的收穩(wěn)取及再房款晨的結(jié)毯算。數(shù)10友、根轟據(jù)工耽程承漂發(fā)包潤合同乒，會抱同工渴程部卻等職饅能部分門審挪核工炊程備仆料和辦工程詢進度舉款的井拔付搭、回對籠和氣結(jié)算絨工作穩(wěn)。和1慶1埋、病按期拉計算妹工程先成本優(yōu)，竣豈工后豎核算抄實際有成本捐，銷息售后歷及時曉計算毀經(jīng)濟萄效益攏。跌1塵2爛、核耽算公樣司應(yīng)頂繳納者的稅鋪費，壟并作齡出相饑關(guān)財驢務(wù)報艘表、斤憑證悟、帳冤目?；@1鬧3購、配也合人曾事管慈理部描門對正各部落門、挽各員極工工肝作進鴉行業(yè)幫績考忽核，慢獎罰頁處理龍。程1提4狀、負乓責會儉計檔損案的脖裝訂條、保否管工鳴作。股1媽5腐、與惑出納狼定期俊核對吧現(xiàn)金脆庫存及余額脂及帳埋實相辭符情醬況。暈1汗6踢、完陳成公醒司財某務(wù)經(jīng)安理交少辦濁的其肥他工鵝作。繪（三妻）美、出塞納企：檢1覽、在貌部門侵經(jīng)理揉的領(lǐng)除導下許，按嫩照國謹家財匯會法讓規(guī)、欄公司燕財務(wù)票制度熄的有食關(guān)規(guī)最定，童嚴格毅資金牽使用仆審批述手續(xù)厚，緣認真優(yōu)辦理斤提取稱和保麻管現(xiàn)饒金，莫完成妥收付諒手續(xù)毒和銀形行結(jié)菊算業(yè)畫務(wù)柱，保戚證資優(yōu)金安李全城；黨2拴、HYPERLINK"/wangxiao/ccbp/"汪銀行赤賬隸戶必煎須遵幣守銀火行的革規(guī)定怖開設(shè)共和使甜用。符銀行券賬戶烤只供擠本單雹位經(jīng)笛營業(yè)部務(wù)收警支結(jié)顆算使?jié)q用，含嚴禁勸借賬宮戶供捎外單通位或血個人駱使用衡，嚴麗禁為蹲外單炊位或橡個人譽代收若代支余、轉(zhuǎn)蹄賬套疫現(xiàn)千；勸銀行方賬戶勺的賬柔號必捎須保殼密，暫非因飽業(yè)務(wù)衣需要姿不準致外泄垃；溫3的、斷嚴格匆審核續(xù)報銷牽單據(jù)出、發(fā)倒票等灑原始蹄憑證嗽，按樂照費圾用報借銷的切有關(guān)順規(guī)定掀，辦逢理現(xiàn)鋼金收吧付業(yè)頌務(wù)，察做到管合法撕準確引、手魯續(xù)完欺備、垃單證嗎齊全葡。老會計胞人員逆對一脾切審?fù)肱掷绽m(xù)不束完備鬼的資掉金使懲用事寧項，賭都有販權(quán)且功必須西拒絕賢辦理沉。否勉則按域違章均論處做并對己該資囑金的傾損失禾負連輛帶賠正償責贊任；核4細、支襲付工吹程材燙料款旋和集工程風進度英款時塌，色都必刷須通至過銀污行辦初理轉(zhuǎn)面賬結(jié)痕算，國原則節(jié)上滴不得解直接薦兌付代現(xiàn)金皂；排5虎、壯正確瞎編制嘆涉及邪現(xiàn)金環(huán)、銀騙行的腦記帳片憑證垂，登糖記現(xiàn)縱金和厲銀行紛存款評日記菊帳，稅做到現(xiàn)月結(jié)唇月清激。茅并鄭與屈實際尖庫存恨現(xiàn)金菜核對混無誤樓，銀悄行存耗款檔按時偷與銀才行對庫帳單嶄核對百，兵每月挺末及訓時編溫制鹿編制蜓庫存悅現(xiàn)金鋸盤點難表和妹銀行漁存款著余額牛調(diào)節(jié)傷表幟，禮并及晝時編紅制資稿金周玉報和綱月報批上報爛有關(guān)郵領(lǐng)導因；純6白、胞為了畏及時橡發(fā)現(xiàn)槍和防昏止現(xiàn)標金收轟付差術(shù)錯，匆各單血位財椅務(wù)部縫負責挖人或?qū)弥付暤钠湟?guī)他財扣務(wù)人字員每廣月終悲了后頸應(yīng)會棒同出酒納人勿員盤男點庫湯存現(xiàn)茫金一除次，練保證門賬賬太相符閣、賬貢款相率符。菊出現(xiàn)巡諸如育人員愉變動珠或其腦他異紫常情縣況應(yīng)窯隨時殘對庫兵存現(xiàn)柱金進洗行盤鼠點，方發(fā)現(xiàn)攀長短負款應(yīng)追查明跑原因養(yǎng)及時糞處理她；催7嚴、完認真森審查件臨時鵲借支擱的用輩途、狠金額似和批犧準手許續(xù)，冷控制諒使用苦限額屠和報宴銷期鑼限哀；答8票、病負民責督局促出墾差或玻采購初人員買及時助報帳積，堅染持干“遺前帳殲不清沈，后雷帳不俱借之”憤的原妻則；索9揚、叔按時哲辦理桶工資饑發(fā)放辮及其度他員宿工福稿利梨工作竟；咬10調(diào)、負刪責妥壯善保冊管現(xiàn)墻金、喊有價嚼證券紀、有呼關(guān)印榴章、楚空白粘支票勁和收牢據(jù)，鄰簽發(fā)湯支票史時，做要登佩記倒“三支票咬使用薪登記筒簿戒”技和壟“經(jīng)印簽信使用統(tǒng)登記延簿昨”飲；玻11線、公繭司財饑務(wù)章稈和法兔人章鐵要分囑開保倘管恒。想出納腎人員影不得糞兼管援稽核限、會圈計檔厚案保廟管和眉收入孩、費護用、屋債權(quán)做和債市務(wù)帳戲目的咱登記零工作日；氣1繞2捧、完中成撒財務(wù)朗經(jīng)理惕交辦錦的其久他任搭務(wù)凍；址（四效）象、收挖款員朝：敞1飲、售噴樓現(xiàn)饞場負維責向稿客戶晉收取膚房款棕，向迎客戶棕開據(jù)動收據(jù)返，及于時將焰所收儀房款伶交存軋公司妥銀行萌賬戶姑，并參填制級收款區(qū)明細干表敗與出蛛納交虛接；嫂2熊、根教據(jù)收栗款手響續(xù)制論作銷桂售明析細資厲料沿并駕交財四務(wù)部尾主管祥會計沖核對潛無誤克后雜登記蛋入賬腔；貌3村、與名銷售蚊部門慨協(xié)調(diào)吉一致善，辦塌理與蕩財務(wù)宴有關(guān)家的其裁他事結(jié)宜；的4黃、齊完成盛總經(jīng)自理或慕財務(wù)窮部經(jīng)屬理交樂付的豪其他恩工作座；蟻第三脅章喉費用革報銷觀制度惹一、獅費用犯報銷鳳的極總的姑要求攝及審此批流負程：光（一色）我、罰費用威原始祝單據(jù)轟要求邊：芒1柏．侄所有淹費用腔須取慚得正參規(guī)有他效的權(quán)稅務(wù)釋發(fā)票懼（或孔行政媽事業(yè)奏性收營據(jù)）殲，不值得以匪其他劉票據(jù)扔充抵格。如滑確因陡合理炕原因信無法徑取得瓦發(fā)票姐，應(yīng)呼由經(jīng)館手人廳說明爐，按吹財務(wù)灶部門劈要求烈取得幕其他推合適區(qū)的票狗據(jù)代淹替或肢進行伸妥善辨處理爽。煤2毯．發(fā)如票應(yīng)欺寫明絹：接拍受單位位名響稱（伴xx批x混有限而公司政）、敏業(yè)務(wù)杯發(fā)生徹日期簡、品來名（漆服務(wù)巴內(nèi)容渣）、拒規(guī)格矛型號訂、數(shù)林量、尖單價破、金壘額；宿對于絹品名嶺規(guī)格濟較多密、無牢法在睜一張京發(fā)票胡上列宗明的法，應(yīng)扯另附準銷售成（服幅務(wù)）足單位戰(zhàn)蓋章宮的明忠細單距作為斥發(fā)票匹附件屠；接架受單悶位名籍稱不坐得使蚊用紅如浴“許xx由x染”濾等簡俯稱；巧發(fā)票要要求批金額能計算蜓正確承、大姓小寫初一致部；出量票單坊位印心章齊主全；答無涂拖改（患挖補類）現(xiàn)劫象。篩3蒜．報青銷附忍件齊搖全。壘要求耐驗收腸的，初應(yīng)將腸驗收憐單作歲為報雅銷附倡件；緣報銷蹈人預(yù)巴先在守財務(wù)炮部門后借款系的，挨應(yīng)注阻明借翅款額過；簽怖訂了弄合同攻的還圣應(yīng)在派報銷言單上且注明論合同梁日期呆和名默稱。把（二蚊）喝、辮費用鍋報銷公單填宅寫：俱1脆．差境旅費賺用報器銷一修律由敲出差儉人填叛列公香司統(tǒng)剩一使閣用的飼《差蝴旅費裳報銷猛單》盲，報伯銷單斯應(yīng)詳床細列啞明：屠報銷絡(luò)人所壁在部塵門、上填報村日期宅、報減銷人爐姓名賀、職屢務(wù)、驢出差震事由報、出犧差起斥止日粗期、撲單據(jù)柱及附菊件張般數(shù)、貧起訖兵地點婦等基銜本內(nèi)絲容，嘆并按綠《差挖旅費迎管理釋制度盈》規(guī)烘定填驚列機屬票費殲、車上船費讀、住化宿費踩、出艦差補地助、撇其他惕費用久金額呀。并獄在父“教出差慶人陶”史一欄苗簽名管。兆2篩．其度他費頃用一慈律由遇經(jīng)手逐人填熊列公辛司統(tǒng)漢一使妻用的已《費總用報攀銷單刊》，嫩詳細難列明死報銷遮所屬節(jié)部門扮、報牙銷日康期、兵單據(jù)杏及附嗓件張玉數(shù)、岡報銷雁款項繞用途希、金基額等巖內(nèi)容刺。并銷由本掀人憐在則“翁領(lǐng)款檢人折”莫一欄奶簽名塌，不都得由移他人輸代簽返或由嶄他人柜仿簽景。忽3秋．報板銷人黎應(yīng)在額報銷灣單輔“佛用傍途擺”糖一欄惑簡要榮列明熔費用逆發(fā)生鼓時間年、地械點、螞事由較（特廟殊情青況除感外）很，如脖招待營費報廣銷應(yīng)逝填村寫爆“皂×且月莊×紋日招筐待飲×豐×杏公卡司見××懸×博等幾愛人，腳陪同均人員陰：熱××柴×個”熄、楊“輛交辦囑公字區(qū)慮×纖×博年明×訪月今×睡日河至少×掙月晉×婦日電鞠話車費活”濃、雅“朋購夜×封×棚部警用瘋×衰×禁物需品蓋×籌件澡”返等，赴禁止屢簡單庫填華寫棗“壟招待等費稀”候、嘗“昨電話矩費綿”吊、巖“叮辦公刑用品規(guī)費咱”翼等。歡否則難，審誤核人辰有權(quán)虜退回漏重新費填寫框。紹（三睜）還、毒原始罪單據(jù)廣粘貼汪：錫1哥．使況用公唇司統(tǒng)腹一的敘《原警始單返據(jù)粘青貼單起》，腎沿裝乎訂線歲邊沿蔽由上秀往下眠、由框左往司右進蠅行粘供貼。合要求搭單據(jù)斜厚薄莊分布盟均勻糊、排莊列整注齊、外單據(jù)兔上邊勤及左照邊邊梁沿保后持平目整。斧一張勇粘貼司單無版法粘驢貼完蒙時，犁可分嘗幾張鍵粘貼株。悶2北．數(shù)展量較寶多的焰定額東發(fā)票沃如停聞車費浴、市已內(nèi)交向通費揚、招蹤待費逆等。位應(yīng)將脅相同卸票面祖金額懸進行伏分類沾，按繞金額章大小予順序犬從上棋往下健粘貼姑，以獎利財淘務(wù)審傘核。寺3蚊、紡除財煎務(wù)制邁度規(guī)頑定可荷以按澡月累想積、說一次御報銷天的費盆用外系，不寬同經(jīng)昏濟內(nèi)秤容或蕉不同神時間畢發(fā)生警的業(yè)白務(wù)，舌應(yīng)分籠別填磚列報拐銷單幻，不翁得混臺合報很銷；您同一缺經(jīng)濟澤內(nèi)容趣應(yīng)合洗并報怕銷，填不得嚴人為集拆分黎。否掉則，淚審核航人有嚷權(quán)退籌回報灰銷單源據(jù)。揮（四姻）撇、出報銷殘審批暗流程挽：厚1債．經(jīng)碗手人怪按規(guī)憲定要性求粘活貼單裙據(jù)、企填列陶費用耽報銷坑單；瞇2浙．部輪門負魄責人憶審核壞計滑算輛：主愧要審目核是徹否符房合費燕用管除理制炕度、素費用產(chǎn)內(nèi)容竿及金倉額是頁否真剖實、雜是否雁與請周示內(nèi)封容相每符合密；狂3網(wǎng)．財手務(wù)部撈審核擇：死(什1)狹羽是否憲符合脆費用慕管理友制度林、費言用支耀出是統(tǒng)否經(jīng)完過相堪應(yīng)的禮核準凈程序欲、費育用審該批應(yīng)妥附的演驗收絹單、罰其他成必須槐的附絮件是登否齊應(yīng)全；落(療2)訓瞇發(fā)票姻及附沙件是縫否符賣合本勺辦法素第三玩條要鴉求；宵(妖3)投敗費用吳報銷焦單填續(xù)寫是捏否符款合本怕辦法簽第四盯條要爛求、其原始稀單據(jù)憐粘貼終是否源規(guī)范單；跑(辯4)睬貓是否址存在嘩不同臣經(jīng)濟豪內(nèi)容倆或不敏同時藥間發(fā)核生的壇業(yè)務(wù)艇混合拜報銷采，或昏同一鼓經(jīng)濟題內(nèi)容嘗拆分恨報銷指現(xiàn)象愛；趟(肅5)繞蝦是否姑有應(yīng)想扣還枝的賬澇面借拼款及盲其他林應(yīng)收裳、應(yīng)襪扣款美項，吵并計攀算實誦際付火款金別額；奴(簡6)佛擺審核綱完后就在單娛據(jù)上該簽字仁。兼5硬．總逝經(jīng)理上批準鍵。襯6泛．出拳納：純(浴1)寸雀按照古實際份批準打的金乞額，湯沖減跳未入濾賬借腔款后鵲計算貞實際蓬付款泄額；個(逝2)基下由報悄銷人臘在抬“毛收款險人疾”繳一欄劃簽名還，并劫同時壺支付往報銷慢款項算；置(泳3)傲蘭在費殖用報局銷單離上踐蓋疤“貢付禾訖冷”襲戳記左。尖7番、總錫經(jīng)理叔離開熔公司校且報敬銷人鵲確實盒需要惰當時歷報銷瞞費用裹的，萍由出科納電哄話請勸示總非經(jīng)理嶺同意誘后報蒸銷付龜款，拋總經(jīng)乓理回售公司會后當論天，患出納希應(yīng)取距得總禁經(jīng)理返補簽些。勇二、邀借款優(yōu)管理系為加季強員蘇工借賊款管疑理，泡減少避資金云不合勵理占劑用，撞規(guī)避敏借款頂壞賬胸風險臉，提櫻高工言作效嗚率，悅制定縮本辦雷法。執(zhí)本辦磨法塞適用集于公酬司員肅工借識款管喇理。院（一鎖）、載借款虛分類樸及管劑理總1奸、蔥員工懂借款殿分為器臨時不借款照、備脂用金烏借款替。躺（修1孔）釣．臨賢時借請款是夢指員氣工因茶業(yè)務(wù)葵原因鐘須以糠現(xiàn)金矩支付常相關(guān)煎款項云，臨婆時向園公司訴借支單一定違額度紅的現(xiàn)斗金，英待業(yè)錄務(wù)結(jié)需束后遍報銷萍還款挨的行箭為。廢主要覽包括描：公踩關(guān)招箏待費嘗、差疏旅費鉛、汽陷車修技理費竭、零廣星采紐購費援、會坦議費莫、福技利活孟動費俘、以吼及其射他臨霜時借紗款。沫（智2頁）歲．備燕用金搞借款偉是指期員工瑞因業(yè)蠟務(wù)需麗要須須以現(xiàn)賺金支惜付相華關(guān)款豆項，雨且發(fā)玉生頻俘率較焰高、婦發(fā)生扛金額付相對叔固定四，須漲向公查司借姻支一糊定額連度現(xiàn)盈金，刪在一計定期盞限內(nèi)亦用作魔業(yè)務(wù)恰周轉(zhuǎn)獅的現(xiàn)借金，懶如車蘿輛加殘油費奴、過哲橋過番路費蒸、伙駕食費蔽、公澆司領(lǐng)帽導及記其他做部門瞧需多休次周完轉(zhuǎn)使檔用的銹日常陷業(yè)務(wù)家招待哥費或慨其他隙費用呈等。凈2論、服員工餓借款水前必費須合旁理預(yù)駕計額游度，陸由部殺門負娃責人咱進行藍審核返。超蹦出合賤理額是度的攪部分援，財棟務(wù)部邀門有渡權(quán)核霧減，任按合甜理額閃度審盤批。融3道、激備用房金由側(cè)使用詞人根脈據(jù)業(yè)鵲務(wù)性毒質(zhì)或替預(yù)計餡金額則提出牢申請燈，報閘部門哄負責粱人、惑主管獵副總胃、財移務(wù)負冷責人貢、總?cè)劢?jīng)理培審批晌。紀4禿、溉備用叨金額搬度的耽有效旁期為品一年迷，到桑期須眉重新旦核定贈。念5題、含臨時花工和主試用掉期員剃工不孫予借免款，奧有業(yè)選務(wù)需列要時浙，由灘同行夢員工濤或部檢門負機責人殖借支畝。胞6新、擊借款珍必須賊用于屠公司蹦業(yè)務(wù)佩需要訊，禁劉止各郊類私著人借忍款。驗（二合）偷、獲借款杜程序鍬1降、雪臨時父借款曲及備雀用金迎借款樣均橫由借狗款人恒填寫煌《借鑒款單錘》，堡說明脆所屬界部門黎、日蔬期、若借款法用途湊、金哥額、愧預(yù)計者還款魄日期泛等內(nèi)搭容。么2男、銹借款樸10晶,0仇00父元（匙含）擠以上毯，須溪提前藏一天枯通知祥財務(wù)追部，誦以便膏提前篇進行鞋資金德安排綿。扮（三撥）、仍借款茄審批脊：座1境．臨學時借址款及武備用葉金借扁款由嚷部門干負責圖人、競分管銹副總傷、財成務(wù)負言責人植、總桃經(jīng)理怎批準仔。枯2犁．借漿款人辟將審膠批后場的《截借款劉單》解交財榴務(wù)部非，出家納現(xiàn)勞金會鍵計據(jù)待此付真款；激3園．財咐務(wù)負織責人鍬或總傭經(jīng)理遠離開梨公司淘，相法關(guān)人詳員確抖實需踐要當遮時借臉款的桐，由踐出納仆電話球請示予相關(guān)疼領(lǐng)導煩后先綢行借累款后陷補批田準手夕續(xù)；汁4宿．臨奏時借趟款嚴騾格遵冠循淹“袖前清跡后軟借盯”休的原悼則。郵所有于借款躲人在信發(fā)生運新的譽借款皮時，圍財務(wù)似部主直管會眉計必俱須審晝核是舒否有酬未歸腐還的暖借款買，凡斷有未壓還借陸款，徒且無糞正當羅理由令者，庸不予哀再借意。澆（四折）、品報銷袖、還胳款潮1鐮、屆臨時揮借款笑必須書在業(yè)蓮務(wù)活對動結(jié)弱束后賊三個畝工作考日內(nèi)坐報賬味還款鼓，特儉殊情餐況向院財務(wù)的負責普人說啞明情烈況，姜申請積延期葵。否竟則，旦財務(wù)不部門錯可在妙其工嶄資、朋獎金登中扣筐還。墳2瘦、悼借款承報銷灑實紫行胸“趙一單逮一恰清柜”漲管理竹，報押銷總池額超壟過借優(yōu)款的杰，由模財務(wù)澆扣除邪借款扣后補蝕付現(xiàn)亭金；驗報銷郊總額艦小于澆借款字額的直，必扣須由衛(wèi)借款按人歸斑還剩逢余現(xiàn)寧金。記如有脖新的語業(yè)務(wù)沖活動羅需要糕繼續(xù)萄借款北，應(yīng)領(lǐng)重新蠟填列稿《借腎款單話》并饅按規(guī)箭定程膜序?qū)彸峙敳坏螟Q以報摸代借氣，拖幕欠以則前借北款。遠3園、耕備用脫金借舅款報斷銷時胸由財鋒務(wù)補錄足備歇用金斃。礎(chǔ)4尿、峰備用炮金借爛款期科限為燙一個穿季度溪，借荷款人越應(yīng)于財每季感度最湖后粱一月梁25恐日真以前域歸還雅，并氧重新紐辦理遭借款綢手續(xù)匪，以壽避免作不合尊理擠窗占備鹽用金絕。遲5匯、吊每月狗末，賊主管姥會計往對個刃人借偏款進倚行清休理，毛編制難《員搭工借負款余君額表談》（激見附赴件）鞭報總副經(jīng)理意，并戴催收警。對文經(jīng)催卻收三粒日內(nèi)只仍未霞歸還嫌的，己可報瞧總經(jīng)攤理批拉準從澆借款跌人工鴨資或燈其他鏡個人芒收入潑中扣礎(chǔ)還。攀6教、該借款醬人調(diào)檢動、現(xiàn)離職敵時，胃需還阻清所宿有借捆款，盈否則警不予艷辦理朝離職府手續(xù)舉。燒（五堪）艙、改損失餅處理休對借轎款未錯能收粥回，家且借倡款人江已離眼職的遵，按汗下列廢順序闊處理傍：地1木．調(diào)張入總神公司給，由供綜合廣部聯(lián)鴨系剪調(diào)入難單位襯代為賓扣還較；碌2栗．向鋒借款行人直櫻接催壺收，腹金額洽較大蝦時可屢通過路司法秤途徑零追還囑。褲3件．辦印理離忘職手私續(xù)時狀，財寄務(wù)部藝門因繞工作愧疏忽換漏扣元借款猾的，鹿漏扣主部分奏由責款任人傅全部授承擔素。棋4蕩．借燦款人毛所屬內(nèi)部門強負責存人明脅知借賺款人碎有調(diào)辜出、混辭職探、被拼辭退湊可能網(wǎng)，仍雷同意吧借款患，造女成壞返賬損辦失的卷，由于部門椅負責千人全攏額承液擔。仆5瓦．其斑他情瓦形的預(yù)，根吵據(jù)業(yè)托務(wù)的液實際烤情況術(shù)，由調(diào)責任拖人承秩擔。抱三、紐招待銹費用點管理罰為規(guī)蛛范招蓮待費訓用管堆理，干合理慚控制當業(yè)務(wù)免招待尼支出傅，提綠高企央業(yè)經(jīng)氏濟效沈益，眼結(jié)合散公司脈實際究情況潑，制遍定本全制度短。本云制度畏所稱件招待跟費指去公司嶄日常濁經(jīng)營幸過程愿中需鋸要支溫出的已各類崇交際久性餐階飲費特、住河宿費抗、交產(chǎn)通費化、梯娛樂消費、畝各類聰贈送笨禮品漸（券薪）、是公司租自備榮煙酒豆等。嚴本制泉度適狠用于翅公司妨招待災(zāi)費用油管理慰。難（一作）、演招待沙費用洗的申腎請、享審批刑1悼、毅招待屆活動妙由總肅經(jīng)理饑批準邊后方短可進述行。盟其他傻人員翁無權(quán)喘安排確招待惰。紛2稼、明招待萍活動驗按業(yè)本務(wù)性艱質(zhì)、極招待羞對象跡、對的業(yè)務(wù)島的影接響程框度，舅分為寨工作鏈餐、劑日常護一般忙招待箱活動初及重壇要招秤待活指動三憤種規(guī)志格。隱由主孔管副挖總或掩總經(jīng)乞理視拾具體牧情況貴確定跳招待坦規(guī)格盞及費伶用控壩制標匯準。困3義、寇工作宜餐標薄準不雕得超疑過每答人次舊（蝕東講繩）班元；憐日常立一般懸招待洪活動講視招摔待對級象按礦每人下次（逆含陪戴同人聽員）我（慣伏網(wǎng)擇）然元進喘行總仿額控貍制；爺重要掩招待新活動糟視征具體繩情況榆靈活鐮處理蔑。招乓待活故動應(yīng)逮盡可程能使蓄用公橋司自路備煙昆酒。慚（應(yīng)騰由綜諷合辦置專人關(guān)保管駝）必4孤、盒費用不申請蜘、審仗批流友程：田⑴遷、姑招待哨費用擠申請偏采用利《工勺作聯(lián)妨系單難》形糕式，律由經(jīng)希手人腔事先多填寫用《工糟作聯(lián)欺系單匪》說狀明招言待對循象、廁事由滅、人筒數(shù)、懼規(guī)格造、預(yù)鄭計金打額等逮。也蓮可預(yù)守先口柏頭請湯示，嫂但事悅后必煙須補截填《胸工作臨聯(lián)系逃單》架。逗⑵哈、耳公司銳組織岔的各叉類評繞審會齡、業(yè)孔務(wù)聯(lián)懇誼會睬等支堵出金原額較奧大、廳持續(xù)獵時間習較長顧的活苗動須牢由經(jīng)乎辦部歐門出祝具書境面計館劃或哭方案臥，詳綠細說峽明活望動名宇稱、兼事由壞、地阿點、愈估計嚇人數(shù)計、費薦用項慎目及進標準霉、計需劃達專到效哪果、姻預(yù)計嗽費用塌額度滾等，嚴由部應(yīng)門負沃責人電簽署燒意見拒，報負分管蝦副總翁、財閉務(wù)負估責人旬、總芹經(jīng)理饒審批輩。漆5剖、安招待嗚禮品給（券耍）、暑公司墾自備醬煙灑士管理于辦法雹：凱⑴蜓申請迫：部稻門負尖責煌人填爪寫《舍工作麻聯(lián)系蘇單》拜，說刺明事估由、給禮品旗（券豎、煙輔灑）苦名稱宋、數(shù)扭量、彈金額刊，根惑據(jù)第蠅七條茄第拍1買款規(guī)稱定的理審批亮權(quán)限揉進行洪審批崇后，本向綜絲合部攔領(lǐng)取練相關(guān)紗禮品跳（券賓、煙裝灑）繡。憑⑵護綜合屈部按刃管理即清晰謎、操晌作簡拉便的半原則舒建立打起各殲類有爽價證霜券、祖煙、例灑及劉禮品妙明細趕賬，君同時棵制定冠出入化庫、季領(lǐng)用稅登記勇及審魚批操稻作規(guī)鉆程，神各部委門應(yīng)恩嚴格需按規(guī)盟程進搖行操希作，歌否則連，綜低合部衣有權(quán)零拒絕佩發(fā)放花所需臨招待伍用品跡。賞（二估）漿、固報銷冶時限挺：日退常招濃待活掩動結(jié)多束后雹三個偏工作語日、予大型踏招待氧活動起（會礎(chǔ)議）掉結(jié)束姑后七硬個工啦作日鍋內(nèi)，泥經(jīng)手房人必腎須報柴銷費前用、撓歸還樹借款墓。權(quán)（三愧）鍛、企單據(jù)儲填列趣：引1本．招先待費膨用必慎須由董主要授經(jīng)手很人填皇列報嗓銷單踩并由雨公司蟲陪同巨人員痕在報該銷單變據(jù)上畝簽名洞。不腿得由撿其他樸人員鄉(xiāng)簽名惡、報葛銷。姐2遺．報劫銷人辦應(yīng)在步報銷諸單據(jù)拔上說扒明招滋待事蔑由、卸招待擇對象誦（單無位名竹稱或伸部門嗎名稱忘）、啟陪同套人員美，特螞殊情齊況可品另附減便簽袍說明急，否鉛則財窗務(wù)有境權(quán)拒墾絕報期銷。緞3宋．每握次招卡待活皺動必沙須由豬經(jīng)手施人按協(xié)單筆禽招待旅費用脂報銷卷，不扶得將縫多次具招待界費單仿?lián)R讀總報君銷，扒也不障得將棚同一幫筆招倡待費碼用人蛙為拆術(shù)分報鞋銷。腐以上膏所潮稱性“炕單寒筆引”跳，指份單次鞠業(yè)務(wù)嚴招待燃發(fā)生產(chǎn)的支因出，謀具體炒界定屑辦法盯如下速：憑享票報錘銷的雙，不做同出錯票單研位、聾不同仆招待尸時間茫為不懲同筆包；單厘獨贈笨送禮腫品的敬，每陜次贈椒送為泥一筆途；同資一次引招待秋中贈賓送禮客品可患歸為急一筆刺；短妹期內(nèi)訴對同贊一招真待對練象的惰多次故招待注支出銅（如典陪同寇業(yè)務(wù)腔單位匹外出咽旅游對期間和發(fā)生臘的車炸船費演、餐重飲費帝、住逝宿費烏等）彼，可告歸為屑一筆降。至4丈．所牌有張費用伶報銷速均需娛提供叉正規(guī)廚有效享發(fā)票身，發(fā)駱票應(yīng)優(yōu)填寫放：單疑位全恢名（繩商丘盼萬象置實業(yè)墻有限撇公司找）、浪日期藍、服樸務(wù)內(nèi)棉容（截品名氏）、初數(shù)量她、金踩額。熱無正悄當理發(fā)由，楊不得痕以其馳他票腦據(jù)充展抵。所對于望確實念無法文取得案發(fā)票秤的曉，由饞經(jīng)手羨人書勻面說站明情肢況報棄財務(wù)閣部備騎案并若進行僑妥善率處理無。垃四、撐差旅汁費管壩理虛⑴躺公司燦員工當?shù)奖竟な蟹独L圍以麗外地耍區(qū)執(zhí)捉行公虜務(wù)可鈔享受袍差旅肚費補抗貼礦;

干⑵障公司傍職員別出差計根據(jù)暢需要務(wù),枕由部妖門經(jīng)哥理決港定選于用交隸通工醋具坡;

陪⑶至公司凡職員度出差然期間趁,產(chǎn)住宿牙費用遺及補指貼按晃以下催規(guī)定改執(zhí)行老:

鋪①貧房租譯標準蛛:

奏A,搭部門革經(jīng)理觸以上飽職員歪,醫(yī)房租首標準猛為耍（多喘上）慌元賢/盟日星;

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