財稅公司財務(wù)報銷制度

XXX有限公司財務(wù)報銷規(guī)章制度規(guī)章（討論稿）”1TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"第一部分總則-1-\o"CurrentDocument"第二部分借支管控管理管控規(guī)定及借支相關(guān)相關(guān)流程-1-\o"CurrentDocument"第三部分經(jīng)營性費用報銷規(guī)定及相關(guān)相關(guān)流程-2-\o"CurrentDocument"第四部分日常費用報銷規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程-4-\o"CurrentDocument"第五部分專項支出財務(wù)報銷規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程-9-\o"CurrentDocument"第六部分其他相關(guān)規(guī)定-10-\o"CurrentDocument"第七部分報銷規(guī)定時間的具體規(guī)定-12-\o"CurrentDocument"第八部分附則-12-（五）其他福利費支出由公司行政人事部按審批后的支付標準填寫報銷單一經(jīng)機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法確認一財務(wù)總監(jiān)進行財務(wù)復(fù)核一報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程第十六條專項支出主要包括對外投資和軟件及固定資產(chǎn)購置和咨詢顧問費用和廣告宣傳活動費及其他專項費用等。相關(guān)本次項目投資總額，100萬元以上的，須經(jīng)過董事會討論決定；100萬元以下的，由總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會議討論決定。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程。（-）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。（二）報銷標準：相關(guān)的協(xié)議合同協(xié)議協(xié)議及批準正式合約生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：1和資產(chǎn)本協(xié)議合同支付資金服務(wù)（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法并附出入庫單）；2和按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?和財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章；4和若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問和廣告及宣傳活動費和公司企業(yè)有關(guān)員工活動費用和辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管總監(jiān)根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含相關(guān)本次項目可行性分析和費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等）,經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。（三）財務(wù)報銷相關(guān)相關(guān)流程.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。.簽訂協(xié)議合同協(xié)議：由直接相關(guān)相關(guān)本次項目機構(gòu)部門機構(gòu)與合作方簽訂正式合作協(xié)議合同協(xié)議，（協(xié)議合同協(xié)議簽訂前由公司法律顧問的審核，協(xié)議合同協(xié)議應(yīng)注明本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章正式正式合約生效等）。.本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章相關(guān)相關(guān)流程：1）和由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；2）和按審批程序?qū)徟褐鞴軝C構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理審核本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法一財務(wù)復(fù)核一財務(wù)總監(jiān)審批一總經(jīng)理審批；3）和財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章；4）和若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分其他相關(guān)規(guī)定第十九條關(guān)于預(yù)本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章及定金和應(yīng)付賬款的支付1和支付資金的支付原則上應(yīng)是相關(guān)貨物經(jīng)本協(xié)議合同支付資金服務(wù)后，手續(xù)齊全才本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章，如遇特殊情況，確須預(yù)付購支付資金或工程款的，須提供供貨協(xié)議合同協(xié)議或工程協(xié)議合同協(xié)議。2和預(yù)本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。預(yù)付的金額不得超出協(xié)議合同協(xié)議規(guī)定的金額。財務(wù)部要與經(jīng)濟協(xié)議合同協(xié)議核對后，方可支付。3和應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資（采購）機構(gòu)部門機構(gòu)和經(jīng)辦機構(gòu)部門機構(gòu)（協(xié)議合同協(xié)議）相關(guān)相關(guān)本次項目人提出本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后，方可支付。第二十條關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范（一）和報銷的原始憑證必須字跡清楚和數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他有關(guān)內(nèi)容修改要有開具方在更正處本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章確認。2和報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。3和差旅費和業(yè)務(wù)招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”和“費用報銷審批單”。4和材料和物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或本協(xié)議合同支付資金服務(wù)單。5和行政機構(gòu)部門機構(gòu)收取的費用，須是財政機構(gòu)部門機構(gòu)監(jiān)制的收款收據(jù)。第二十一條關(guān)于費用的分配原則費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各機構(gòu)部門機構(gòu)直接支出的費用，列入各機構(gòu)部門機構(gòu)承擔，共用費用按受益情況由財務(wù)部擬定比例進行分配。第七部分報銷規(guī)定時間的具體規(guī)定第二十二條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)和對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便企業(yè)有關(guān)員工費用報銷，財務(wù)部將報銷規(guī)定時間具體安排如下：(-)和財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二和五為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中規(guī)定時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。(二)和借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的規(guī)定時間限制，可隨時辦理。第八部分附則第二十三條本規(guī)章制度規(guī)章解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第二十四條本規(guī)章制度規(guī)章經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法后正式合約生效。XXX有限公司財務(wù)報銷規(guī)章制度規(guī)章（討論稿）（2014年04月制訂）財務(wù)報銷規(guī)章制度規(guī)章，是指公司通過制定相應(yīng)的規(guī)章制度規(guī)章，規(guī)定各項費用的開支標準，并依據(jù)這些規(guī)章制度規(guī)章對公司各項日常費用的開支進行嚴格的計劃和核算控制和考核與獎懲，以將公司的各項費用控制在盡可能合理的范圍內(nèi)，杜絕浪費，提高經(jīng)濟效益。各級管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員和業(yè)務(wù)相關(guān)有關(guān)人員要樹立成本意識。第一部分總則第一條為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管控管理管控，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本規(guī)章制度規(guī)章。第二條本規(guī)章制度規(guī)章根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)法律和法規(guī)及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用和工薪福利及相關(guān)費用和稅費支出和工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款相關(guān)相關(guān)流程及各項支出具體的財務(wù)報銷規(guī)章制度規(guī)章和報銷相關(guān)相關(guān)流程。第二部分借支管控管理管控規(guī)定及借支相關(guān)相關(guān)流程第三條借款管控管理管控規(guī)定（一）出差借款：出差相關(guān)有關(guān)人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（一）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費和周轉(zhuǎn)金等，借款相關(guān)有關(guān)人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四）借支金額權(quán)限：1和借支金額2000元以上的，須報公司總經(jīng)理審核。2和2000元以內(nèi)的借支，公司總經(jīng)理可書面授權(quán)財務(wù)部相關(guān)相關(guān)本次項目人審批。（授權(quán)書須報公司財務(wù)部備案）。（五）外出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資機構(gòu)部門機構(gòu)主管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準的采購協(xié)議合同協(xié)議和采購計劃或請購單，采購協(xié)議合同協(xié)議和采購計劃或請購單要填明所購材料名稱和牌子和規(guī)格和數(shù)量和價格和金額。（六）借款銷賬規(guī)定：1和借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準，否則財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員有權(quán)拒絕銷帳；2和借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（七）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。（八）借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結(jié)清借支。第四條借款相關(guān)相關(guān)流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由和借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）和支票或現(xiàn)金。（二）審批相關(guān)相關(guān)流程：主管機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理審核本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法一主管會計復(fù)核一財務(wù)總監(jiān)審批一公司總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分經(jīng)營性費用報銷規(guī)定及相關(guān)相關(guān)流程第五條公司的經(jīng)營性費用（包括人工費和運費和材料費）支付，由公司總經(jīng)理審批。（如公司發(fā)生的材料費和運費和人工費次數(shù)頻繁和數(shù)量太多，可由總經(jīng)理書面授權(quán)委托總監(jiān)或相關(guān)的機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次項目人審批，并以書面形式公司財務(wù)部備案）。第六條材料費用的支付程序：材料進倉本協(xié)議合同支付資金服務(wù)一倉庫記賬一財務(wù)審核一財務(wù)總監(jiān)審批一總經(jīng)理（或受權(quán)人）審批一報賬支付第七條支付相關(guān)手續(xù)（一）相關(guān)機構(gòu)部門機構(gòu)須將采購協(xié)議合同協(xié)議原件及復(fù)印件送交財務(wù)部備案，財務(wù)部審核后，將采購協(xié)議合同協(xié)議原件返還，保留復(fù)印件。（二）材料款（含原輔材料和庫存商品和物料用品和低值品）支付的原始憑證須有發(fā)票（包括材料采購發(fā)票和相關(guān)質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)發(fā)票）和送貨單及本協(xié)議合同支付資金服務(wù)單和材料清單。（三）由供貨單位開出送貨單，無送貨單的由收貨機構(gòu)部門機構(gòu)開具入庫單，送貨單要由送貨單位加印章，送貨單或者入庫單要由送貨人簽名和采購經(jīng)辦人簽名和收貨本協(xié)議合同支付資金服務(wù)人簽名。（四）供貨方憑送貨單或者入庫單連同發(fā)票到財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部核對無誤后，憑財務(wù)部開具的雙方確認的材料清單，經(jīng)總經(jīng)理審批，并在發(fā)票本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法后，方可支付。支付憑證（發(fā)票）須有收款經(jīng)手人本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法和總經(jīng)理簽批和采購經(jīng)辦人本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法。（五）用料機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次項目人須在庫房管控管理管控員月末提交的材料匯總表上本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法確認。（六）送貨單或入庫單必須填寫明用料機構(gòu)部門機構(gòu)（相關(guān)本次項目名稱）和相關(guān)貨物名稱和規(guī)格和包裝規(guī)格和數(shù)量和單價和金額，并由送貨人和收貨人簽*早O（七）材料款的支付，須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況須現(xiàn)金支付，須提前通知所在公司財務(wù)部，并經(jīng)主管會計和財務(wù)總監(jiān)審核。第四部分日常費用報銷規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程第八條日常費用主要包括差旅費和相關(guān)公司正式正式合約生效方法費和交通費和辦公費和低值易耗品及備品備件和業(yè)務(wù)招待費和培訓費和資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第九條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管控管理管控制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)相關(guān)要求相關(guān)本次項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用有關(guān)內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第十條費用報銷的一般相關(guān)相關(guān)流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單f機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理審核本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法一分管總監(jiān)審核本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法一主管會計復(fù)核一財務(wù)總監(jiān)審批一總經(jīng)理審批一到出納處報銷。第十一條差旅費報銷規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程（一）銷售業(yè)務(wù)相關(guān)有關(guān)人員差旅費開支標準，由銷售總監(jiān)主持制定（包含在《區(qū)域經(jīng)理薪酬手冊》中），經(jīng)總經(jīng)理批準后，于每年度12月向財務(wù)部報送下一年度開支標準。其他相關(guān)有關(guān)人員，車船費可實報實銷（需打的和坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總經(jīng)理的費用按單據(jù)實報實銷，其他相關(guān)有關(guān)人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：級另IJ住宿費（元/晚/人）伙食費（元/天）關(guān)鍵重要備注總經(jīng)理和總監(jiān)和總經(jīng)理助理300120機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理和副經(jīng)理200100一般企業(yè)有關(guān)員工15080（二）費用標準的補充說明:.參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。.上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理批準。.差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。.出差時由對方接待單位提供餐飲和住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（三）報銷相關(guān)相關(guān)流程.出差申請：擬出差相關(guān)有關(guān)人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點和目的和行程安排和交通工具及預(yù)計差旅費用相關(guān)本次項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。.借支差旅費：出差相關(guān)有關(guān)人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管控管理管控規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。.購票：出差相關(guān)有關(guān)人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法后報財務(wù)備案）。.返回報銷：出差相關(guān)有關(guān)人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理審核木相關(guān)木次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法，財務(wù)部審核本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十二條相關(guān)公司正式正式合約生效方法費報銷規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程（一）費用標準.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，企業(yè)有關(guān)員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)企業(yè)有關(guān)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見公司相關(guān)管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定。.固定相關(guān)公司正式正式合約生效方法費：公司為企業(yè)有關(guān)員工提供工作必須的固定相關(guān)公司正式正式合約生效方法，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵企業(yè)有關(guān)員工在上班期間打私人相關(guān)公司正式正式合約生效方法。（二）報銷相關(guān)相關(guān)流程1和公司行政人事部每年初（10日前）將本年企業(yè)有關(guān)員工手機費執(zhí)行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務(wù)部。和財務(wù)部按月按標準到移動公司營業(yè)廳，將手機費充入個人手機號碼，并統(tǒng)一開具發(fā)票。和固定相關(guān)公司正式正式合約生效方法費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷相關(guān)相關(guān)流程辦理報銷手續(xù)，若遇相關(guān)公司正式正式合約生效方法費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十三條辦公費和低值易耗品等報銷規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程（-）管控管理管控規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政人事部統(tǒng)一管控管理管控，集中購置,并指定專人相關(guān)相關(guān)本次項目。（二）報銷相關(guān)相關(guān)流程.購置申請：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管控管理管控辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管控管理管控辦法規(guī)定報批。.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷相關(guān)相關(guān)流程本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章或沖抵借支。.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政人事部提供的各機構(gòu)部門機構(gòu)領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。第十四條招待費和培訓費和資料費及其他報銷規(guī)章制度規(guī)章及相關(guān)相關(guān)流程（一）費用標準.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意,各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出年度預(yù)算指標。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章報批后方可開支。1）和各級管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限①和總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預(yù)算指標控制開支；②和總監(jiān)為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；③和一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過100元；④和一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標準為標準（普通）雙人房。2）和業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限：①和業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。②和業(yè)務(wù)招待費須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)一總經(jīng)理審批后方可報銷。.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政人事部統(tǒng)一管控管理管控，各機構(gòu)部門機構(gòu)培訓需求應(yīng)及時報送行政人事部，行政人事部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成