資金管理實施細(xì)則

第一章 資金管理實施細(xì)總 則第一條為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營運管理，及時了解和反饋酒店集團(tuán)資金營運計劃和實際營運情況，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級審批職責(zé)，及時滿足各類資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理實施細(xì)則。第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。第一節(jié) 資金計劃管理第三條集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營管理的實際需要，對資金需求實行計劃管理。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。年度資金計劃第四條年度資金計劃是根據(jù)各酒店項目全年費用預(yù)算和經(jīng)營計劃編制的資金需求概算，是資金營運管理的目標(biāo)計劃；由酒店集團(tuán)對酒店的全年度資金計劃完成情況進(jìn)行考核。第五條年度資金計劃編制的主體是各酒店財務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務(wù)及市場預(yù)測，結(jié)合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計劃匯總上報集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā)，作為酒店集團(tuán)資金營運目標(biāo)和規(guī)模。月度資金計劃第六條月度資金計劃是酒店根據(jù)每月實際完成經(jīng)營任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計劃，由酒店集團(tuán)對酒店實行監(jiān)控。第七條月度資金計劃編制的主體為酒店財務(wù)部，由財務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財務(wù)管理部上報酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計劃申請表。酒店集團(tuán)財務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金計劃，并對上月資金計劃的實際執(zhí)行情況進(jìn)行對比檢查并說明原因，經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報集團(tuán)。第八條月度資金計劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計劃由集團(tuán)財務(wù)副總裁簽發(fā)。在計劃內(nèi)20萬元以下的合同付款，其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人；計劃內(nèi)20萬元以上或計劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財務(wù)副總裁審批后方可支付。第二節(jié) 付款審批管合同付款審批合同請款及規(guī)則第九條規(guī)定執(zhí)行。第十條由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請款專用章》合同復(fù)印件作附件的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。第十一條付款審批表及相關(guān)資料請款人進(jìn)行合同請款（包括未能及時簽訂合同的預(yù)付款請款，必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號、內(nèi)容、合同總額（或預(yù)計總額、已付款數(shù)額、現(xiàn)請款金額、請款附上反映合同執(zhí)行情況的附件。第十二條各審批部門有權(quán)要求請款人補充欠缺的付款依據(jù)和資料。第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款，請款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報酒店集團(tuán)財務(wù)管理部審核。第十四條第十五條務(wù)管理部，須辦理文件的簽收手續(xù)。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團(tuán)財務(wù)管理部查詢。第十六條酒店集團(tuán)各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時內(nèi)審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。合同付款審批職責(zé)第十七條各單位具體審批職責(zé)跟蹤部門和跟蹤人由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實際到貨情況填寫付款審批表，并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料：營銷推廣合同——市場營銷部合同會簽表和合同(加蓋《請款專用章》)復(fù)印件（或計劃）廣告實際發(fā)布統(tǒng)計表、樣報監(jiān)播證明和質(zhì)量驗收簽證表營銷費用預(yù)算工程維修合同——工程部合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉）復(fù)印件、驗收證明等。購銷合同——相關(guān)經(jīng)辦部門合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉）復(fù)印件、驗收證明等。其他合同 合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章）復(fù)印件、驗收證明等由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批；酒店由酒店財務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項請款的合理性及正確性，確認(rèn)付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無違反合同條款之處，及時提出處罰意見，并簽名確認(rèn)、登記備案；由酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)人對各項付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核，檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性，除復(fù)審合同登記員已審核的事項外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計劃安排出納付款。由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況；酒店集團(tuán)對口職能部門酒店集團(tuán)各對口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。審核部對已經(jīng)審核部會簽立項的合同，付進(jìn)度款時，不再經(jīng)審核部審核，但付結(jié)算款時必有明確的確認(rèn)意見。酒店集團(tuán)財務(wù)管理部酒店集團(tuán)財務(wù)管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門登記；檢查付款審批表的審批程序是否完整，酒店負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人是否同意付款，有無酒店財務(wù)部確認(rèn)；檢查付款依據(jù)是否齊全，是否要提出處理意見；復(fù)核付款金額是否正確無誤；對不合格的付款審批表，退回或通知跟蹤人更正或補齊付款依據(jù)；建立合同付款檔案，核對已付款記錄，核算應(yīng)付款金額，并提出審核意見；酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人對合同付款進(jìn)行審核。酒店集團(tuán)總經(jīng)理酒店集團(tuán)總經(jīng)理對月資金計劃內(nèi)20萬元以下的合同付款進(jìn)行審批。集團(tuán)財務(wù)副總裁集團(tuán)財務(wù)副總裁對酒店集團(tuán)月資金計劃內(nèi)20進(jìn)行審批（500/董事局加簽。合同付款審批權(quán)限和程序第十八條各級審批權(quán)限和程序1010合同跟蹤人 合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店所屬地地區(qū)公司審核部102020合同跟蹤人 合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)部

酒店集團(tuán)總經(jīng)理

酒店所在地地區(qū)公司審核月資金計劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計劃外的合同付款審批程合同跟蹤人 合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理

酒店集團(tuán)涉及部門 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)團(tuán)財務(wù)副總裁（超過500萬元由董事局加簽）

地區(qū)公司審核部 集非合同付款審批開業(yè)前行政管理費付款審批第十九條開業(yè)前行政管理費付款審批酒店經(jīng)辦部門 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)店集團(tuán)總經(jīng)理

酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒行政管理費付款審批第二十條行政管理費包括工資、福利費、場地租金及管理費、水電費、郵政費、業(yè)務(wù)費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓(xùn)費、辦公場地費等。第二十一條行政費用實行預(yù)算管理。第二十二條行政費用預(yù)算內(nèi)付款審批程序原則：年度預(yù)算不得超支。110%。審批程序：酒店行政費用開支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)總部各部門行政費用開支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核。第二十三條行政費用預(yù)算外付款審批程序3%）報酒店集團(tuán)財務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。3%-5%（5%）審批。5%以上的開支，須報董事局審批。行政管理費外付款審批（預(yù)算內(nèi)）各酒店和部門對于非合同的付款，在辦理請款手續(xù)時除費用借支外，必須并附上經(jīng)審批的附件。第二十五條各類非合同項目請款及借支所附附件：促銷活動┈┈┈活動預(yù)算計劃及會簽表裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計劃和購置請示和驗收結(jié)算書算書第二十六條行政管理費外緊急借支的審批程序5經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理52經(jīng)辦人人

經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)24經(jīng)辦人人

經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)總經(jīng)理

酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)4經(jīng)辦人

經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)

酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 集團(tuán)財務(wù)副總裁緊急借支的報銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。第二十七條行政管理費外非合同付款請款的審批程序2經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理2，10（10）的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)理 酒店所在地地區(qū)公司審核部

酒店集團(tuán)總經(jīng)10經(jīng)辦人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)經(jīng)理 地區(qū)公司審核部 集團(tuán)財務(wù)副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）第二十八條以上審批程序，包括行政費用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù)，若立項時已經(jīng)審核部會簽同意或單價為招標(biāo)單價，付款時可不須地區(qū)審核部審批，若立項時未經(jīng)審核部會簽同意，付款時必須經(jīng)審核部審批。資金管理規(guī)定第二十九條 資金管理資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。資金管理的依據(jù)是按酒店報酒店集團(tuán)，并經(jīng)集團(tuán)財務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計劃表期進(jìn)行核對，及時催收應(yīng)收款項；合理安排應(yīng)付款的支付。第三十條現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理采用備用金制度。根據(jù)酒店經(jīng)營情況，向出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核財務(wù)部審計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并出處理意見，報酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。500（500）500.2.出納申請補充備用金，要填制備用一審核后，填寫支票申請，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補足備用金。對于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理總監(jiān)審核，報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。支票領(lǐng)取者，需在財務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。7支票，由財務(wù)總監(jiān)督促回收，并按制度提出處理意見。每月定期編制現(xiàn)金流量表。第三節(jié)資金調(diào)撥第三十一條 資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部，酒店集團(tuán)每月報資金計劃，由集團(tuán)總部據(jù)其資金計劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。第三十二條 酒店銀行帳戶的開立取消統(tǒng)一《合生集團(tuán)銀行帳戶管理規(guī)定執(zhí)行第三十三條 為保證資金計劃的可行性及準(zhǔn)確性，可明確預(yù)計支付時間及金額的付款事項，原則上禁止計劃外的付款及無計劃的資金調(diào)撥。第三十四條 對于計劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金，若因故取消付款計劃，酒店時通知酒店集團(tuán)財務(wù)管理部。第三十五條 對于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金，如酒店集團(tuán)急需時，可直接知酒店財務(wù)部，應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。第四節(jié)資金的支付現(xiàn)金付款規(guī)定第三十六條 現(xiàn)金付款范圍日常工資、獎金、福利、補貼的發(fā)放；行政預(yù)算內(nèi)的各項費用的報銷；經(jīng)審批的臨時借支項目。第三十七條 原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。資金支付的反饋第三十八條酒店出納員每天下午4：30分之前向酒店集團(tuán)財務(wù)管理部報送（或傳真）10第三十九條酒店財務(wù)部在每月的27日前向酒店集團(tuán)財務(wù)管理部報送《月現(xiàn)金流量29管理中心。第四十條酒店出納在每年會計年度結(jié)束后，將當(dāng)年的年度資金營運情況表報送酒店集團(tuán)財務(wù)管理部，由酒店集團(tuán)財務(wù)管理部匯總后報集團(tuán)財務(wù)管理中心。第五節(jié) 監(jiān)控體系第四十一條監(jiān)控主體：資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、集團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會；第四十二條為加強資金管理降低支付風(fēng)險，防止挪用資金和計劃外使用資金，酒店集團(tuán)有權(quán)對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，檢查周期為每季或每月一次，并出具內(nèi)部稽查書面報告。集團(tuán)財務(wù)管理中心可定時和不定時進(jìn)行檢查。第四十三條集團(tuán)監(jiān)事會有權(quán)對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，檢查周期為每季一次，并出具書面審計報告。第六節(jié)獎懲規(guī)定第四十四條基本規(guī)定過、降級、辭退。處理。依此類推。主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。對出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的，經(jīng)酒店查實后予以辭退處理。對未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工，取消其當(dāng)月及年度獎金。凡員工當(dāng)月獎金不足以扣罰時以扣除當(dāng)月全部獎金處理，不再累計到下月執(zhí)行。酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。第四十五條獎勵規(guī)定通報表揚：嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定，并積極反饋執(zhí)行情況，提出合理化建議的。發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過程中存在不足，避免可能給酒店造成損失五千元以下的；物質(zhì)獎勵：對以下單位或個人，除給予通報表揚外并給予物質(zhì)獎勵。發(fā)現(xiàn)資金計劃管理中存在漏報，或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款，審批手續(xù)不齊，或?qū)Y金管理中的違章行為（如暗箱操作等）50%；避免對酒店造成損失三萬元至五萬100100%及年50%；避免對酒店造成損失十萬元以上的，增發(fā)當(dāng)月及年度獎金100%，同時晉升工資一級。第四十六條處罰規(guī)定：凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者，根據(jù)情節(jié)輕重給予處分：警告：凡因失職發(fā)生以下情形之一，對第一責(zé)任人給予警告處分：正當(dāng)理由。節(jié)較輕微者。50%；造成或可能造成公司損失三萬至萬至十萬元者，對第一責(zé)任人給予降低行政級別一級處理，扣發(fā)當(dāng)月獎金100%及年度獎金50%。各酒店財務(wù)部不按規(guī)定按時報送資金計劃等有關(guān)報表且逾期在一個工作日以上，影響資金調(diào)配的。各酒店財務(wù)部因未做好資金計劃申請，漏報或有意多報，導(dǎo)致付款不及時，給酒店帶來損失的。非合同跟蹤人進(jìn)行請款，造成重復(fù)請款，造成酒店損失的。合同跟蹤單位不按本規(guī)定認(rèn)真履行請款責(zé)任，進(jìn)行合同請款、付款登記，辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。跟蹤人不按本規(guī)定認(rèn)真填寫付款審批表，所要求的應(yīng)附附件不齊全，不認(rèn)真履行請款人對合同條款執(zhí)行情況及請款金額的基本審核職責(zé)的。各級付款審核人未能履行其審批職責(zé)，造成多頭請款、重復(fù)請款、錯誤請款和付款的。未經(jīng)審批，擅自改變經(jīng)指定的擬付款項目付款的。對已調(diào)撥資金，由于個人原因未在規(guī)定時間內(nèi)付款的。其他未按本規(guī)定執(zhí)行，而造成損失的。辭退：凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬元以上提請司法機關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。付款審核人未能履行其審批職責(zé)，造成多頭請款、重復(fù)請款、錯誤請款和付款的。物，