財(cái)政學(xué)復(fù)習(xí)題

《財(cái)政學(xué)》1、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，為何需要政府干預(yù)答：在大部分情況下，市場(chǎng)機(jī)制能夠很好調(diào)整社會(huì)資源配置，能夠使整個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)通常平衡。不過很多情況下，會(huì)出現(xiàn)“市場(chǎng)失靈”情況，也就是說，因?yàn)槭袌?chǎng)機(jī)制不能充分發(fā)揮作用，會(huì)出現(xiàn)資源配置缺乏效率或資源配置失當(dāng)情況。造成市場(chǎng)失靈原因主要有壟斷、信息不充分、外部效應(yīng)、收入分配不公、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等。為了克服市場(chǎng)失靈，填補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制缺點(diǎn)和不足，優(yōu)化資源配置，政府需要對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)和調(diào)控，用“看得見手”來填補(bǔ)“看不見手”。政府應(yīng)對(duì)一些微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)，主要有以下幾個(gè)方面：第一，為了保護(hù)和促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，提升資源配置效率，政府能夠經(jīng)過法律伎倆來限制壟斷和反對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)；第二，經(jīng)過稅收和補(bǔ)助等伎倆，或?qū)⑾嚓P(guān)企業(yè)合并消除外部性；第三，政府負(fù)擔(dān)提供適當(dāng)水平公共物品主要職責(zé)，比如國防、治安、消防和公共衛(wèi)生；第四，政府消除信息不對(duì)稱。政府經(jīng)過制訂正確微觀經(jīng)濟(jì)政策，在很大程度上能夠消除市場(chǎng)失靈對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行影響，從而提升資源配置效率。2、公共產(chǎn)品及其特征。（p20）答：公共產(chǎn)品是指由國家機(jī)關(guān)和政府部門（公共部門）提供用來滿足社會(huì)公共需要商品和服務(wù)。與私人產(chǎn)品相比較，公共產(chǎn)品具備兩個(gè)特征：非排他性指一些人享用公共物品帶來利益而不能排除其余一些人同時(shí)從公共物品中取得利益。非競(jìng)爭(zhēng)性是指消費(fèi)者增加不引發(fā)生產(chǎn)成本增加，或者說，提供公共物品邊際成本為零。3、公共財(cái)政特征及基本職能。答：公共財(cái)政是指以國家（或政府）為主體，經(jīng)過政府收支活動(dòng)，集中一部分社會(huì)資源，用于推行政府職能、提供公共產(chǎn)品以滿足社會(huì)公共需要處理活動(dòng)。特征：1.著眼于填補(bǔ)市場(chǎng)失靈、提供公共產(chǎn)品、滿足社會(huì)公共需要2.立足于非營利性3.財(cái)政活動(dòng)規(guī)范化、法制化4.公共性（1）公共財(cái)政一切權(quán)利起源于公眾、起源于人民；（2）取眾人之財(cái)，辦眾人之事；（3）是一個(gè)公開、透明財(cái)政運(yùn)行模式基本職能：資源配置職能收入分配職能處理穩(wěn)定與發(fā)展職能4、影響財(cái)政收入規(guī)模水平主要經(jīng)濟(jì)原因。（p189）答：1、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平2、分配政策和分配制度3、價(jià)格變動(dòng)財(cái)政收入規(guī)模和結(jié)構(gòu)國際比較。答：財(cái)政收入規(guī)模國際比較：橫向：發(fā)達(dá)國家財(cái)政收入占GDP比重都在30%以上。發(fā)展中國家財(cái)政收入普遍低于發(fā)達(dá)國家水平。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是影響財(cái)政收入規(guī)模決定性原因?？v向：財(cái)政收入是伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不停提升而展現(xiàn)逐步上升趨勢(shì)。政府活動(dòng)和職能范圍擴(kuò)大，社會(huì)福利和社會(huì)保障等公共產(chǎn)品需求和水平提升等，都會(huì)影響到政府財(cái)政收入規(guī)模擴(kuò)張。財(cái)政收入機(jī)構(gòu)國際比較：各國中央財(cái)政收入占全部財(cái)政收入比率都比較高。實(shí)現(xiàn)單一制國家中央財(cái)政收入比率通常要高于實(shí)施聯(lián)邦制國家。發(fā)達(dá)國家中央財(cái)政收入比率要比發(fā)展中國家低一些。各個(gè)國家在財(cái)政收入劃分上都保持比很好穩(wěn)定性。6、影響財(cái)政支出規(guī)模宏觀原因。（p91）答：經(jīng)濟(jì)性原因；政治性原因；社會(huì)性原因。7、財(cái)政支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)變動(dòng)通常趨勢(shì)答：1、各國財(cái)政支出不停增加趨勢(shì)各國均呈上升趨勢(shì)，不因經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和國家結(jié)構(gòu)而不一樣，不一樣只是增加速度快慢。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家財(cái)政支出占GDP比重高于發(fā)展中國家。(P84)2、對(duì)財(cái)政支出增加趨勢(shì)原因分析（1）瓦格納法則(或者叫政府活動(dòng)擴(kuò)張論)伴隨人均收入提升，財(cái)政支出占GDP比重也對(duì)應(yīng)隨之提升。財(cái)政支出比率上升趨勢(shì)最基本原因是工業(yè)化。當(dāng)代工業(yè)發(fā)展會(huì)引發(fā)社會(huì)進(jìn)步要求，社會(huì)進(jìn)步必定造成國家活動(dòng)擴(kuò)張。造成政府支出增加原因：政治原因和經(jīng)濟(jì)原因（p85）歷史數(shù)聽說明，財(cái)政支出占GDP比重上升不可能是無止境。皮科克和威斯曼代替-規(guī)模效應(yīng)理論（梯度漸進(jìn)增加理論）馬斯格雷夫和羅斯托經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論8、教育支出提供方式。答：從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)來看，教育服務(wù)通常被看做是一個(gè)混合物品。教育是分初、中、高幾個(gè)層次，而多數(shù)國家依照本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度，對(duì)初級(jí)教育經(jīng)過憲法要求若干年義務(wù)教育。所謂義務(wù)教育，是確保公民基本素質(zhì)教育，既是每個(gè)公民一個(gè)權(quán)利，也是每個(gè)公民義務(wù)，帶有強(qiáng)制性。既然是國家經(jīng)過立法安排義務(wù)教育，每個(gè)公民都能夠無差異地享受這種教育，那么這種服務(wù)理應(yīng)由政府來提供和確保，而政府假如不能確保義務(wù)教育足夠經(jīng)費(fèi)，則應(yīng)視為政府瀆職。從這個(gè)角度來看，義務(wù)教育并非混合物品，而是純公共物品。至于義務(wù)教育以外高層次教育，主要有高等教育、職業(yè)教育和成人教育等，則具備兩面性。首先，高層次教育是提升公民素質(zhì)教育，能夠?yàn)閲遗囵B(yǎng)建設(shè)人才，從而促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因而也屬于公共物品范圍。另首先，受教育者能夠從高層次教育中取得更多、更專業(yè)只是和技能，為未來從事對(duì)應(yīng)職業(yè)、取得較高收入、擁有較多晉升機(jī)會(huì)奠定基礎(chǔ)。也就是說，個(gè)人從高級(jí)教育中得到得到利益是內(nèi)在化和私人化，而且一個(gè)人接收高級(jí)教育，就會(huì)降低另一些人接收高級(jí)教育機(jī)會(huì)。所以，按照公共物品理論，義務(wù)教育以外高層次教育，不屬于純公共物品，而是屬于混合物品。這也就不難解釋為何教育不能像國防和國家安全一樣，完全由政府無償提供，它能夠向受教育者收費(fèi)，也能夠由私人舉行。9、政府必須介入和干預(yù)衛(wèi)生醫(yī)療費(fèi)用理論依據(jù)。（p124）答：首先，衛(wèi)生領(lǐng)域中市場(chǎng)提供存在著廣泛缺點(diǎn)。公共衛(wèi)生領(lǐng)域是具備很大外部效應(yīng)純公共物品，包含安全飲用水、傳染病與寄生蟲病防范和病菌傳輸媒介控制等。因?yàn)檫@些物品具備非排他性，即不能講不付費(fèi)者從這種服務(wù)利益排除出去，因而私人根本不會(huì)提供或者不會(huì)充分提供。公共衛(wèi)生支出還包含提供衛(wèi)生防疫一類活動(dòng)，而衛(wèi)生信息是一個(gè)具備外部效應(yīng)和非排他性公共產(chǎn)品，市場(chǎng)不可能充分提供衛(wèi)生、免疫、營養(yǎng)以及計(jì)劃生育等信息方面無償服務(wù)。政府提供公共衛(wèi)生另一個(gè)理由是公平收入分配。市場(chǎng)是以個(gè)人對(duì)勞動(dòng)和資本貢獻(xiàn)大小來分配收入，而勞動(dòng)貢獻(xiàn)是以個(gè)人健康為前提。在市場(chǎng)規(guī)則下，疾病會(huì)使勞動(dòng)者收入降低甚至喪失勞動(dòng)能力，而貧困者又難以抵抗疾病風(fēng)險(xiǎn)侵襲，這么就會(huì)陷入“貧困循環(huán)”。另外，疾病風(fēng)險(xiǎn)是最難以確知，在私人醫(yī)療市場(chǎng)上，人們化解風(fēng)險(xiǎn)方法是購置商業(yè)保險(xiǎn)，但商業(yè)保險(xiǎn)趨利性必定產(chǎn)生“逆向選擇”，即選擇低風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)對(duì)象，而政府公共衛(wèi)生服務(wù)帶來社會(huì)保險(xiǎn)性質(zhì)，讓疾病社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)在更大范圍內(nèi)由政府負(fù)擔(dān)，高風(fēng)險(xiǎn)者不受排斥，為勞動(dòng)者提供了可靠地后盾。世界銀行提出政府要對(duì)衛(wèi)生事業(yè)進(jìn)行干預(yù)三條理由：第一，降低貧困是在醫(yī)療衛(wèi)生方面進(jìn)行干預(yù)最直接理論基礎(chǔ)；第二,許多魚醫(yī)療衛(wèi)生關(guān)于服務(wù)是公共產(chǎn)品，其作用具備外部性；第三，疾病風(fēng)險(xiǎn)不確定性和保險(xiǎn)實(shí)誠缺點(diǎn)是政府行為第三個(gè)理論基礎(chǔ)。10、財(cái)政投資特點(diǎn)及范圍。答：特點(diǎn)：一、政府投資不以盈利為目標(biāo)，但能夠極大地提升郭明經(jīng)濟(jì)整體效益。二、政府財(cái)力雄厚，而且資金起源多半是無償，能夠投資于大型項(xiàng)目和長久項(xiàng)目。三、政府投資集中于那些“外部效應(yīng)”較大公用設(shè)施、能源、通信、交通、農(nóng)業(yè)以及治理大江大河和治理污染等關(guān)于國計(jì)民生產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。范圍：第一類，具備非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性純公共產(chǎn)品，如國防、司法、行政、郵政、防災(zāi)救災(zāi)、衛(wèi)生防疫、大江大河治理、重大科研計(jì)劃、消防、公共博物館和圖書館等，政府部門直接投資是這類產(chǎn)品唯一供給方式。政府直接投資上述領(lǐng)域，并不意味著這類公共產(chǎn)品全部投資與運(yùn)行責(zé)任都需要政府部門負(fù)擔(dān)。上述產(chǎn)品與服務(wù)領(lǐng)域依然能夠作更為細(xì)致分類，將競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)與普遍服務(wù)性業(yè)務(wù)分業(yè)經(jīng)營。政府投資與補(bǔ)助只負(fù)責(zé)保障提供普遍服務(wù)。政府也能夠借助市場(chǎng)組織和社會(huì)組織優(yōu)勢(shì)與能力，來生產(chǎn)這些公共產(chǎn)品。第二類，帶有顯著外部收益、能夠創(chuàng)造社會(huì)公平準(zhǔn)公共產(chǎn)品和服務(wù)，如高速公路、城市道路、基礎(chǔ)教育、公共醫(yī)療衛(wèi)生、公有住房、社會(huì)福利、環(huán)境保護(hù)等。這些領(lǐng)域能夠是政府投資范圍，也可經(jīng)過政府補(bǔ)助和特許權(quán)經(jīng)營引入非營利組織和企業(yè)投資經(jīng)營。政府介入程度高低取決于政府財(cái)力及經(jīng)營效率，在政府財(cái)力有限和經(jīng)營效率低下情況下，完全能夠借助社會(huì)及市場(chǎng)力量。不過，社會(huì)化及市場(chǎng)化范圍和程度要有明確限制，同時(shí)，要對(duì)社會(huì)化和市場(chǎng)化提供公共產(chǎn)品及服務(wù)(準(zhǔn)公共產(chǎn)品及服務(wù))進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃、組織，并實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管和控制。當(dāng)政府財(cái)力充裕時(shí)候，政府部門應(yīng)該在具備顯著外部效應(yīng)(如城市道路、基礎(chǔ)教育、公共衛(wèi)生)領(lǐng)域發(fā)揮更大作用。第三類，以電力、鐵路、電信、地鐵、供水、污水處理、垃圾處理、廣播電影電視等為代表自然壟斷產(chǎn)品。這些產(chǎn)品和服務(wù)或具備排他性，或具備競(jìng)爭(zhēng)性，存在著超額需求，消費(fèi)者愿意直接付費(fèi)，這就為社會(huì)資本經(jīng)過市場(chǎng)供給提供了現(xiàn)實(shí)可能性。這些產(chǎn)品和服務(wù)市場(chǎng)供給形式能夠有兩種。其一，社會(huì)資本完全供給，即公共產(chǎn)品投資、生產(chǎn)以及運(yùn)行由私人單獨(dú)完成，私人經(jīng)過收費(fèi)方式向消費(fèi)者收取費(fèi)用；其二，社會(huì)資本與政府聯(lián)合供給，政府對(duì)私人提供一定補(bǔ)助和優(yōu)惠政策，或政府依照協(xié)議進(jìn)行采購。這類產(chǎn)品和服務(wù)必須實(shí)施政府管制，包含價(jià)格管制和市場(chǎng)準(zhǔn)入管制，以防止因?yàn)槠髽I(yè)擁有市場(chǎng)壟斷地位，或因廠商盲目競(jìng)爭(zhēng)而造成資源配置效率損失。11、基礎(chǔ)設(shè)施投資提供方式（p140）答：政府籌資建設(shè)，或無償提供，或收取使用費(fèi)；私人出資、定時(shí)收費(fèi)賠償成本并適當(dāng)盈利，或地方主管部門籌資定時(shí)收費(fèi)賠償成本；政府與民間共同投資；政府投資，法人團(tuán)體經(jīng)營運(yùn)作；BOT投資方式（建設(shè)-經(jīng)營-轉(zhuǎn)讓投資方式）。12、財(cái)政對(duì)“三農(nóng)”投入特點(diǎn)、基本政策和方法。（p143）答：（1）通常特點(diǎn)：對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村來說，政府主要是提供以農(nóng)田水利為關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)民急需生活設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科研和科技推廣、環(huán)境保護(hù)、義務(wù)教育、技能培訓(xùn)、公共衛(wèi)生和社會(huì)保障等。凡是具備“外部效應(yīng)”牽涉面廣、規(guī)模巨大農(nóng)業(yè)投入，標(biāo)準(zhǔn)上都應(yīng)由政府負(fù)擔(dān)。（2）我國“三農(nóng)”投入特殊性農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率和收益率低下，本身難以產(chǎn)生滿足本身發(fā)展積累我國已進(jìn)入“以工促農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)”13、財(cái)政政策、財(cái)政政策目標(biāo)、財(cái)政政策工具。答：財(cái)政政策是指一國政府為實(shí)現(xiàn)一定宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)及其對(duì)應(yīng)方法。財(cái)政政策是由支出政策、稅收政策、預(yù)算平衡政策、國債政策等組成一個(gè)完整政策體系。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，財(cái)政政策對(duì)經(jīng)濟(jì)調(diào)整，采取直接調(diào)整形式。實(shí)施市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，財(cái)政政策主要是經(jīng)過各種政策伎倆間接地調(diào)整經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。財(cái)政政策目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)適度增加；物價(jià)水平基本穩(wěn)定；提供更多就業(yè)和再就業(yè)機(jī)會(huì)；收入合理分配；社會(huì)生活質(zhì)量逐步提升財(cái)政政策工具：(一)稅收：稅收調(diào)整作用，主要經(jīng)過宏觀稅率和詳細(xì)稅率確實(shí)定、稅種選擇、稅負(fù)分配(包含稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁)以及稅收優(yōu)惠和稅收處罰等要求表現(xiàn)出來。(二)公共支出(三)政府投資(四)國債14、財(cái)政政策類型。答：(一)依照調(diào)整經(jīng)濟(jì)周期作用來劃分，財(cái)政政策可分為自動(dòng)穩(wěn)定財(cái)政政策和相機(jī)抉擇財(cái)政政策1、自動(dòng)穩(wěn)定財(cái)政政策自動(dòng)穩(wěn)定財(cái)政政策，是指這種政策本身具備內(nèi)在調(diào)整功效，能夠依照經(jīng)濟(jì)波動(dòng)情況，無需借助外力而自動(dòng)地發(fā)揮穩(wěn)定作用。財(cái)政政策自動(dòng)穩(wěn)定性主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是稅收自動(dòng)穩(wěn)定效應(yīng)二是公共支出自動(dòng)穩(wěn)定效應(yīng)2、相機(jī)抉擇財(cái)政政策相機(jī)抉擇財(cái)政政策，意味著這種政策本身不具備內(nèi)在調(diào)整功效，需要借助外力才能對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生調(diào)整作用。通常來說，這種政策是政府利用本身財(cái)力有意識(shí)干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行行為。比如，政府依照當(dāng)初經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，采取不一樣財(cái)政措旅，消除通貨膨脹缺口或通貨緊縮缺口，就屬于這種財(cái)政政策。相機(jī)抉擇財(cái)政政策包含汲水政策和賠償政策。(二)依照調(diào)整國民經(jīng)濟(jì)總量不一樣功效，財(cái)政政策可分為擴(kuò)張性政策、緊縮性政策和中性政策擴(kuò)張性財(cái)政政策載體主要是增加財(cái)政支出和降低稅收實(shí)施緊縮性財(cái)政伎倆主要是降低財(cái)政支出和增加稅收中性財(cái)政政策指財(cái)政收支活動(dòng)對(duì)社會(huì)總需求影響保持中性，既不產(chǎn)生擴(kuò)張效應(yīng)，也不產(chǎn)生緊縮效應(yīng)。在通常情況下，中性財(cái)政政策要求財(cái)政收支保持平衡。15、結(jié)合當(dāng)前形勢(shì)，分析財(cái)政政策與貨幣政策組合及其詳細(xì)方法。主動(dòng)松財(cái)政政策和穩(wěn)健適度放松貨幣政策。貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)利用各種工具調(diào)整貨幣供給量，進(jìn)而影響宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行各種方針方法。主要包含信貸政策和利率政策，收縮信貸和提升利率是“緊”貨幣政策，能夠抑制社會(huì)總需求，但制約投資和短期內(nèi)發(fā)展，反之，是“松”貨幣政策，能擴(kuò)大社會(huì)總需求，對(duì)投資和短期內(nèi)發(fā)展有利，但輕易引發(fā)通貨膨脹率上升。財(cái)政政策包含國家稅收政策和財(cái)政支出政策，增稅和減支是“緊”財(cái)政政策，能夠降低社會(huì)需求總量，但對(duì)投資不利。反之，是“松”財(cái)政政策，有利于投資，但社會(huì)需求總量擴(kuò)大輕易造成通貨膨脹。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)：經(jīng)濟(jì)增加速度減緩解CPI連續(xù)高位兩難選擇。政策微調(diào)：降低存款準(zhǔn)備金率，降低基準(zhǔn)利率，允許存款利率上浮到10%，進(jìn)行利率市場(chǎng)化改革試行。依照我國現(xiàn)有情況我認(rèn)為：總體是雙松，但貨幣政策放松必須是步伐遲緩，能夠經(jīng)過在放收結(jié)合中達(dá)成適當(dāng)放松。財(cái)政政策則需要放松。1．GDP增速從一季度9.7%下滑到二季度9.5%和三季度9.1%。經(jīng)濟(jì)增加減緩,會(huì)引發(fā)一系列社會(huì)問題，主要為失業(yè)及由失業(yè)造成社會(huì)穩(wěn)定等一系列問題，經(jīng)過貨幣政策適當(dāng)放松達(dá)成提振經(jīng)濟(jì)，處理就業(yè)，穩(wěn)定職員收入，穩(wěn)定社會(huì)目標(biāo)。但放松貨幣政策引發(fā)信貸規(guī)模一定增加，一是處理企業(yè)資金鏈問題，在民營中小企業(yè)為主體GDP創(chuàng)造者當(dāng)今，可能效果不會(huì)顯著；二是在高準(zhǔn)備率環(huán)境下，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過金融工具創(chuàng)新等已形成一定繞過貨幣政策做法，貨幣政策實(shí)際效果已打折扣。2．地方財(cái)政債券發(fā)行等財(cái)政政策實(shí)施，擠占了貨幣流動(dòng)性釋放