建筑公司財務審批流程

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務審批流程目的為了提高公司管理水平，理順管理關系，根據(jù)公司章程，制定財務審批流程。本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權限及職責，以主管領導負責合理性、真實性，財務負責合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執(zhí)行。說明權限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項支付。權限2——董事長可決定金額在人民幣50萬元（含）以內(nèi)的費用開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應的款項支出。各類經(jīng)濟性質(zhì)的簽批流程及審批權責規(guī)定如下：現(xiàn)金借款簽批流程：財務審核主管副總部門經(jīng)理借款人填寫《借款單》 審批審批 財務審核主管副總部門經(jīng)理借款人 審核財務總監(jiān)

財務總監(jiān) 總經(jīng)理審批總經(jīng)理財務付款審批同意財務付款審批權責規(guī)定：借款人根據(jù)事項填寫《借款申請單》（備用金、差旅費、業(yè)務費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；財務總監(jiān)需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標注；借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理費用報銷：費用報銷原則上為公司經(jīng)營員工工作正常發(fā)生費用報銷。簽批流程：財務審核主管副總部門經(jīng)理報銷人填寫《費用報銷單》審批審批財務審核主管副總部門經(jīng)理報銷人審核財務總監(jiān)財務總監(jiān)總經(jīng)理總經(jīng)理出納付款權限1董事長審批審批同意否審批是2．審批權責規(guī)定：報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票，費用說明資料（領導審批）等。財務審核票據(jù)、數(shù)量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等，費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。部門經(jīng)理審批同意后，交出納負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性及金額的準確性。付款原則：誰領款誰簽字。日常開支：日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費用：A、承包商月結(jié)合同款；B、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等；C、其它日常開支。簽批流程：承包商承包商財務審核商務審核生產(chǎn)審核提交《合同付款申請單》審核審核審核財務審核商務審核生產(chǎn)審核財務審核主管副總經(jīng)辦人部門經(jīng)理填寫《付款申請書》審核審批財務審核主管副總經(jīng)辦人部門經(jīng)理審核財務總監(jiān)財務總監(jiān)審批總經(jīng)理財務付款總經(jīng)理財務付款審批同意2．審批權責規(guī)定：a．承包商提交《合同付款申請單》，必須附件：發(fā)票、項目承包商月度評價表（自評）等。b．生產(chǎn)審核，由項目負責人對承包商月度評價表進行考評。c．商務審核，由商務負責審核合同付款正確性、發(fā)票的合法性及金額的準確性。d．經(jīng)辦人，一般為承包項目的公司項目主管，負責填寫《付款申請書》。并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；B．員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等。簽批流程：總經(jīng)理總經(jīng)理財務總監(jiān)賬務審核財務填寫《付款申請書》審核審批財務總監(jiān)賬務審核財務審批同意財務付款財務付款審批權責規(guī)定：財務，即為相關付款業(yè)務財務負責人填寫《付款申請》，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；員工工資支付時，必須在《付款申請書》，后附已走審批流程的《工資表》。C．其它日常開支簽批流程：總經(jīng)理財務總監(jiān)財務填寫《付款申請書》審批總經(jīng)理財務總監(jiān)財務賬務付款權限1賬務付款權限1董事長審批審批同意否是審批權責規(guī)定：財務，即為相關付款業(yè)務財務負責人填寫《付款申請》，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準確性，并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；權限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項支付。采購付款：庫存物資、工具、設備、勞保、辦公用品及其它物品的采購，但不包括工程建設款支付，原則上必須由公司商務部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購。采購付款原則上需在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見〈采購過程控制程序〉）。固定資產(chǎn)的購置嚴格執(zhí)行先申請審批，后辦理采購的原則。簽批流程：

主管副總采購專員財務審核財務總監(jiān)填填寫《付款申請書》審核審批主管副總采購專員財務審核財務總監(jiān)審批總經(jīng)理董事會權限2董事長權限1否審批否審批總經(jīng)理董事會權限2董事長權限1財務付款審批是是財務付款審批權責規(guī)定：采購專員填寫《付款申請書》，附《物資采購申請單》、《采購合同》、《入庫單》、其它資料（包含但不限于以下）按流程報批：含材料及設備的品牌、規(guī)格、型號；《材料設備驗收單》、質(zhì)量合格證明文件；材料及設備的單價、數(shù)量以及應支付金額等。本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)。相關合格證書、技術資料。財務人員應嚴格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及付款時間，對不符合付款條件或?qū)Σ少弮r格的異動有疑問的，可提出拒付理由；原則上采購物品需從已詢價的供應商的采購，少量采購或應急性采購可非固定供應商（即供應商未經(jīng)評審的）。（五）工程建設：簽批流程：

施工方施工方填寫《工程進度款支付申請書》。要求提供：工程進度說明；工程質(zhì)量驗收證明文件；《工程項目進度概預算書》加蓋公章；若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司總監(jiān)監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見并蓋章?，F(xiàn)場專業(yè)工程師現(xiàn)場專業(yè)工程師審核并簽署意見。是否達到合同約定付款條件，進度的確認；工程質(zhì)量的確認；已完工程內(nèi)容及相應工作量；應扣款確認；接收預算書、簽證相關資料傳遞匯簽審批。項目經(jīng)理項目經(jīng)理復核并簽署意見。商務部商務部審核并簽署意見。進度確認；是否達到合同約定付款條件；《工程項目概預算書》審核應扣款確認；應付工程進度款確認。 財務部財務部審核、財務總監(jiān)審核并簽署意見。1.對已付工程款的確認；2.對應扣款的確認。公司總經(jīng)理公司總經(jīng)理審批權限1審批權限1是否董事長董事長審核董事會權限2董事會權限2是財務付款財務付款施工方填寫《工程進度款支付申請書》。要求提供：《工程項目進度概預算書》加蓋施工單位、監(jiān)理簽章；若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)財務審核票據(jù)，商務核對工程建設費用標準，付款程度等付款原則：誰領款誰簽字。附則各環(huán)節(jié)的簽批人應及時處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內(nèi)勤作具體的執(zhí)行追蹤，確保簽批流程的