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文檔簡介

費用報銷管理流程資料內(nèi)容僅供參考，如有不當或者侵權(quán)，請聯(lián)系本人改正或者刪除。費用報銷管理工作流程編號單位名稱流程名稱層次概要單位總經(jīng)理財務副總出納會計各部門節(jié)點ABCDE1234567預算外是否審批預算外是否審批預算內(nèi)是審批預算內(nèi)是審批現(xiàn)金/銀行/日記賬編制憑證否是報銷現(xiàn)金/銀行/日記賬編制憑證否是報銷結(jié)束明細賬及總賬是否審查結(jié)束明細賬及總賬是否審查付款分管領導審查簽字費用產(chǎn)生填寫單據(jù)開始付款分管領導審查簽字費用產(chǎn)生填寫單據(jù)開始公司名稱密級編制單位簽發(fā)人簽發(fā)日期費用報銷管理工作標準任務名稱節(jié)點任務程序、重點及標準時限相關資料費用報銷程序一、費用支出計劃E2☆收益性費用支出依情況而定重點☆費用發(fā)生人應按照實際的費用產(chǎn)生情況,填寫費用報銷單據(jù)標準☆經(jīng)辦人的費用支出的憑證及經(jīng)辦人簽字簽字報銷單據(jù)程序一、財務管理制度二、費用報銷管理規(guī)定E3☆各部門的領導,負責審核本部門所發(fā)生的各種費用單據(jù)1個工作日內(nèi)☆經(jīng)審核單據(jù)齊全,內(nèi)容合法,數(shù)字無誤后,在報銷單據(jù)上簽字確認并報各級領導審批當日重點☆符合財務制度與費用報銷規(guī)定的要求標準☆審核人的簽字審批報銷單據(jù)程序一、財務預算D3☆會計審查票據(jù)填寫的合理性、合法性1個工作日內(nèi)B3☆財務副總根據(jù)各部預算,核對各項費用的合理性1個工作日內(nèi)☆財務副總對預算內(nèi)的各項費用單據(jù)審批簽字當日A3☆對預算外或超預算的費用單據(jù)簽署意見后交總經(jīng)理審批當日A3☆預算外的各項費用由總經(jīng)理審批簽字1個工作日內(nèi)重點☆按審批權(quán)限,對預算外費用的合理性進行審核標準☆財務副總、總經(jīng)理簽字審批填制記賬憑證程序一、出納管理規(guī)定C4☆出納將款項支付給原報銷部門1個工作日內(nèi)C5☆出納人員根據(jù)合法的原始憑證填制記賬憑證當日重點☆審查原始憑證的合法性標準☆支付報銷款登記現(xiàn)金/銀行記賬單程序一、出納管理規(guī)定C6☆出納人員按支付的現(xiàn)金或支票,分別登記現(xiàn)金日記帳或銀行日記賬1個工作日內(nèi)重點☆字跡工整,數(shù)字清晰標準☆當日事當日清登記明細賬及總賬程序一、會計管理規(guī)定D6☆

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