投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫檢測?？糀卷附答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫檢測?？糀卷附答案

單選題（共50題）1、發(fā)行人在IPO前，進(jìn)行同一控制下的重組，計劃2010年3月報材料，下列符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，上市公司存在下列哪些情形時，不得實行股權(quán)激勵。（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D3、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機(jī)制，正確的是（）。A.不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤B.不得高于最近三個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C.不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D.不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C4、以下關(guān)于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請其股票在上交所上市應(yīng)當(dāng)符合的條件中，描述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B5、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B6、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B7、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量。甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)子購買日的公允價值為1120萬元。乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進(jìn)行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B8、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)保薦責(zé)任的時間起點為（）。A.自發(fā)行人股票掛牌上市之日起B(yǎng).自保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人簽署保薦協(xié)議之日起C.自保薦機(jī)構(gòu)向證監(jiān)局報送輔導(dǎo)備案之日起D.自保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會提交保薦文件之日起【答案】D9、甲公司2012年1月1日以1800萬元的價格收購了乙公司60％的股權(quán)。收購日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為2000萬元，沒有負(fù)債和或有負(fù)債。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認(rèn)定為一個資產(chǎn)組，2012年12月31日，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1500萬元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為1600萬元。則以下說法正確的是（）。A.甲公司合并報表中確認(rèn)商譽減值準(zhǔn)備1000萬元B.甲公司合并報表中確認(rèn)商譽減值準(zhǔn)備600萬元C.甲公司合并報表中確認(rèn)資產(chǎn)減值損失600萬元D.甲公司合并報表中列示資產(chǎn)減值損失100萬元【答案】B10、甲公司2015年度歸屬于普通股股東的凈利潤為4000萬元，發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)為1500萬股，甲公司股票當(dāng)年平均市場價格為每股40元。2015年3月1日發(fā)行在外的認(rèn)股權(quán)證為500萬股，行權(quán)日為2016年4月1日，按規(guī)定每份認(rèn)股權(quán)證可按36元的價格認(rèn)購甲公司1股股票。甲公司2015年度稀釋每股收益為（）元/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】B11、以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A12、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為40元。標(biāo)的股票的市場價格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則下列說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C13、下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C14、下列事項中，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D15、以下不會引起速動比率變化的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B16、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A17、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B18、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的（）進(jìn)行輔導(dǎo)。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ【答案】A19、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、ⅣB.Ⅴ、ⅢC.Ⅱ、ⅤD.Ⅳ【答案】D20、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值，則關(guān)于甲公司會計處理的說法正確的有（）。A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A21、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。A.最近3個會計年度未發(fā)生連續(xù)虧損B.最近24個月內(nèi)無債務(wù)融資工具或者其它債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實C.最近12個月內(nèi)未被相關(guān)主管部門采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰D.最近36個月內(nèi)累計公開發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】A22、《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定，在董事的選舉過程中，控股股東的控股比例在（）以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】B23、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B24、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務(wù)費用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加75萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計人在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。A.400B.850C.450D.500【答案】D25、2015年某公司的下列交易或事項中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B26、上市公司下列各項費用中，應(yīng)當(dāng)與發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅳ【答案】B28、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是（）。A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)2年盈利B.最近1期末資產(chǎn)負(fù)債率低于45％C.最近2年按照公司章程的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金分紅D.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】A29、關(guān)于戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具備的條件，下列說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】B30、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，歷史交易價格，是指本次申請公開發(fā)行前6個月內(nèi)最近（）個有成交的交易日的平均收盤價。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】C31、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務(wù)費用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加75萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計人在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。A.400B.850C.450D.500【答案】D32、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2016年產(chǎn)品銷售單價為40萬元，邊際貢獻(xiàn)率為50%，固定成本為20000萬元，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】C33、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B34、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D36、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司。2017年2月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事B.經(jīng)過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事C.經(jīng)過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事D.交易所無權(quán)對孫某是否選舉為獨立董事發(fā)表異議【答案】A37、可能影響所有者權(quán)益變動表，但不影響凈利潤的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B38、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A39、以下各業(yè)務(wù)中，關(guān)于聘請財務(wù)顧問的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D40、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8.8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11.28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）A.ⅠB.ⅡC.ⅢD.Ⅳ【答案】A41、上交所上市公司擬進(jìn)行配股，則以下條件中其應(yīng)當(dāng)符合的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】C42、2016年2月5日，甲公司以，1800萬元的價格從產(chǎn)權(quán)交易中心競價獲得一項專利權(quán)，另支付相關(guān)稅費90萬元。為推廣由該專利權(quán)生產(chǎn)的產(chǎn)品，甲公司發(fā)生宣傳廣告費用25萬元、展覽費15萬元，上述款項均用銀行存款支付。甲公司取得該項無形資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】B43、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、以下屬于職工薪酬的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A45、國有股東應(yīng)在股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后____個工作日內(nèi)收取不低于轉(zhuǎn)讓價款____的保證金，其余價款應(yīng)在股份過戶前全部結(jié)清。（）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】B46、在不涉及補(bǔ)價的情況下，下列各項交易事項中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。A.開出商業(yè)承兌匯票購買原材料B.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資換入機(jī)器設(shè)備C.以擁有的股權(quán)投資換入專利技術(shù)D.以應(yīng)收賬款換入對聯(lián)營企業(yè)投資【答案】C47、根據(jù)《全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷管理細(xì)則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者的說法，不正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A48、具有以下（）情形之一的，不得收購上市公司。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C49、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D50、下列不征或免征增值稅的項目有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B多選題（共30題）1、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）A.上市公司制作書面的交易進(jìn)程備忘錄并予以妥當(dāng)保存，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時在備忘錄上簽名確認(rèn)B.上市公司及交易對方分別聘請了財務(wù)顧問，并與財務(wù)顧問簽署了保密協(xié)議C.上市公司預(yù)計籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項難以保密或者己經(jīng)泄露的，應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所申請停牌。停牌期間，不發(fā)布任何進(jìn)展情況公告。D.上市公司的股東、實際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和員，在方案確定前不得向上市公司通報任何有關(guān)信息。【答案】AB2、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）A.省政府B.自治區(qū)政府C.直轄市政府D.經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府E.縣級市政府F.縣政府【答案】ABCD3、以下關(guān)于審計證據(jù)的說法正確的有（）A.注冊會計師需要獲取的審計證據(jù)的數(shù)量受其對重大錯報風(fēng)險評估的影響，評估的重大錯報風(fēng)險越髙，需要的審計證據(jù)可能越多B.注冊會計師需要獲取的審計證據(jù)的數(shù)量受受審計證據(jù)質(zhì)量的影響，審計證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計證據(jù)可能越少C.需獲取的審計證據(jù)數(shù)量與審計證據(jù)質(zhì)量成反比，注冊會計師可以靠獲取更多的審計證據(jù)來補(bǔ)其質(zhì)量上的缺陷D.從被審計企業(yè)內(nèi)部獲取的審計證據(jù)比從外部來源獲取的審計證據(jù)更可靠E.內(nèi)部控制有效時內(nèi)部生成的審計證據(jù)比內(nèi)部控制薄弱時內(nèi)部生成的審計證據(jù)更可靠【答案】AB4、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為5元。標(biāo)的股票的市場價格為4．8元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為120元，則下列說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)換貼水率25％B.轉(zhuǎn)換平價6元C.轉(zhuǎn)換升水率25％D.轉(zhuǎn)換價值96元【答案】BCD5、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的有（）A.非公開發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，可自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起六個月后，再次提出證券發(fā)行申請B.認(rèn)購邀請書名單由上市公司和保薦人共同確定C.股東大會決議有效期已過的，應(yīng)由董事會重新確定本次發(fā)行的定價基準(zhǔn)日D.如本次發(fā)行董事會決議確定具體發(fā)行對象的，該具體發(fā)行對象經(jīng)上市公司股東大會同【答案】ABC6、甲公司于2007年1月1日購入乙公司30%的股份，購買價款為1200元，并自取得投資之日起派人參與乙公司的財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營決策。取得投資當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為5000元，賬面價值4000元，其中除存貨賬面價值為1000元，公允價值為2000元外，其他各項賬面價值和公允價值均相同，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤1000元，乙公司2007年度賬面存貨80%對外銷售，則以下說法正確的是（）A.2007年12月31日，甲公司對乙公司的長期股權(quán)投資賬面價值為1500B.2007年12月31日，甲公司對乙公司的長期股權(quán)投資賬面價值為1560C.2007年度甲公司因投資乙公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為300D.2007年度甲公司因投資乙公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為60【答案】BD7、關(guān)于公司分紅，下列說法正確的是（）A.對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整，需經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過B.首次公開發(fā)行股票招股書發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策C.再融資募集說明書應(yīng)披露最近5年現(xiàn)金分紅金額及比例D.在公司現(xiàn)金流滿足公司正常經(jīng)營和長期發(fā)展的前提下，優(yōu)先采用現(xiàn)金分紅的利潤分配方式【答案】AD8、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔(dān)任（）A.非上市公司的董事長B.上市公司的控股股東C.上市公司的財務(wù)總監(jiān)D.為上市公司提供審計服務(wù)的簽字注冊會計師E.投行人員【答案】CD9、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）A.軟件企業(yè)即征即退的增值稅用于產(chǎn)品開發(fā)擴(kuò)大再生產(chǎn)的，可以作為不征稅收入，在計算應(yīng)納稅所得額時從收入總額中減除。B.節(jié)能水項目企業(yè)，節(jié)能水項目所得，享受2免3減半政策C.農(nóng)產(chǎn)品初加工免征企業(yè)所得稅D.環(huán)保設(shè)備投資額的10％稅前扣除，當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免【答案】ACD10、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）A.被收購公司董事會B.擬競價收購3％股份的收購人C.擬出讓5％股份的股東D.擬協(xié)議收購25％股份的收購人【答案】AD11、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）A.T日算起10日內(nèi)通知債權(quán)人，30日內(nèi)發(fā)出公告B.債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)申報債權(quán)C.合并后乙公司債權(quán)債務(wù)由甲公司承擔(dān)D.債權(quán)人可要求還款或提供擔(dān)保?！敬鸢浮緾D12、上市公司董監(jiān)高6個月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，說法正確的有（）A.董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行B.董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任D.董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請監(jiān)事會執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC13、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）A.處置長期股權(quán)投資B.處置固定資產(chǎn)凈收益C.出租投資性房地產(chǎn)D.出售無形資產(chǎn)的諍損失E.計提存貨跌價準(zhǔn)備F.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動【答案】AC14、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）A.具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)B.具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好C.最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為D.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件E.最近三年連續(xù)盈利，財務(wù)狀況良好【答案】ABCD15、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）A.公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣2億元B.本次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的60％C.經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別良好D.公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息E.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40％【答案】CD16、下列各項中，屬于約束性固定成本的有（）。A.管理人員薪酬B.折舊費C.職工培訓(xùn)費D.研究開發(fā)支出【答案】AB17、下列各項交易或事項中，不會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。A.計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備B.出售無形資產(chǎn)取得凈收益C.開發(fā)無形資產(chǎn)時發(fā)生符合資本化條件的支出D.自營建造固定資產(chǎn)期間處置工程物資取得凈收益E.以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)持有期間公允價值發(fā)生變動【答案】BCD18、下列各項關(guān)于資產(chǎn)期末計量的表述中，正確的有（）A.固定資產(chǎn)按照市場價格計量B.持有至到期投資按照市場價格計量C.交易性金融資產(chǎn)按照公允價值計量D.存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量E.應(yīng)收款項按照賬面價值與其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值孰低計量【答案】CD19、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2014年4月申請分拆境外上市，以下對乙分拆境外上市構(gòu)成障礙的有（）A.甲公司董事、高管合計持有乙公司股份15％B.甲公司2013年度合并報表中按權(quán)益享有的乙公司的凈利潤占甲公司合并報表凈利潤的30％C.甲公司2010年發(fā)行股份募集資金的項目作為對乙公司的出資由乙公司實施，申請境外上市D.甲公司2011年虧損，2012年、2013年盈利【答案】AD20、以下關(guān)于可交換公司債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的區(qū)別正確的是（）A.可轉(zhuǎn)換公司債券可以提供擔(dān)保，符合一定條件的也可以不提供擔(dān)保，可交換公司債券必須以其預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物：B.可交換公司債券交換的是上市公司已發(fā)行的股票，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換的是公司新發(fā)行的股票C.可轉(zhuǎn)換公司債券可以約定轉(zhuǎn)股價向下修正條款，可交換公司債券不可以約定交換價格向下修正條款D.可交換公司債券的發(fā)行人是上市公司的股東，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行人是上市公司【答案】ABD21、下列關(guān)于影響期權(quán)價值的說法正確的有（）A.利率越高，期權(quán)價值越高B.與標(biāo)的股票價格波動正相關(guān)C.一般來說權(quán)利期限和期權(quán)價值呈正相關(guān)D.標(biāo)的股票價格越高，期權(quán)價值越大【答案】BC22、以下關(guān)于審計證據(jù)的說法正確的有（）A.注冊會計師需要獲取的審計證據(jù)的數(shù)量受其對重大錯報風(fēng)險評估的影響，評估的重大錯報風(fēng)險越高，需要的審計證據(jù)可能越多B.注冊會計師需要獲取的審計證據(jù)的數(shù)量受受審計證據(jù)質(zhì)量的影響，審計證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計證據(jù)可能越少C.需獲取的審計證據(jù)數(shù)量與審計證據(jù)質(zhì)量成反比，注冊會計師可以靠獲取更多的審計證據(jù)來補(bǔ)其質(zhì)量上的缺陷D.從被審計企業(yè)內(nèi)部獲取的審計證據(jù)比從外部來源獲取的審計證據(jù)更可靠E.內(nèi)部控制有效時內(nèi)部生成的審計證據(jù)比內(nèi)部控制薄弱時內(nèi)部生成的審計證據(jù)更可靠【答案】AB23、上市公司應(yīng)及時披露重大事件的時點有（）A.董事會就相關(guān)重大事件形成決議時B.監(jiān)事會就相關(guān)重大事件形成決議時C.董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時D.有關(guān)各方就相關(guān)重大事件簽署意向書或協(xié)議時E.相關(guān)重大事件已經(jīng)泄露或者