個(gè)人理財(cái)規(guī)劃第三章

1第三章個(gè)人理財(cái)規(guī)劃本章精粹：與客戶溝通的技巧個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表的財(cái)務(wù)分析個(gè)人/家庭損益表的編制個(gè)人/家庭損益表的財(cái)務(wù)分析客戶理財(cái)需求的內(nèi)容個(gè)人理財(cái)規(guī)劃流程案例導(dǎo)入月薪2500元的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃核心概念個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)人/家庭損益表個(gè)人理財(cái)規(guī)劃流程個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的執(zhí)行和監(jiān)控案例導(dǎo)入：月薪2500元的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃沈陽的李先生是一名剛從校園里出來的大學(xué)生，24歲，做外貿(mào)銷售工作。雖然剛工作不久，收入不是很高，但是李先生還是對個(gè)人理財(cái)比較感興趣。據(jù)小李介紹，他的基本經(jīng)濟(jì)情況如下：月工資收入為2500元（有三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)）；月兼職收入：500元（每月上下浮動100元）。每月減掉各種支出400元后，大約結(jié)余2500元。由于工作年限短，他目前只有15000元的活期存款。李先生感覺個(gè)人的工作前景還是不錯，2010年收入可能在6萬左右。他本人的中期理財(cái)目標(biāo)之一是在5年內(nèi)買套房子，房子基本要求是：價(jià)格為5300元/平方米左右，面積不超過100平方米的舒適住宅。為了讓小李在比較穩(wěn)妥的前提下又能相對取得較高增值的理財(cái)目標(biāo)，請你為他量身定做一份簡要的理財(cái)建議。23第一節(jié)客戶信息的收集與整理一、收集客戶信息1.面談的前期準(zhǔn)備第一，明確談話提綱，確定談話的主要內(nèi)容。第二、準(zhǔn)備充分的背景資料。第三，做好細(xì)節(jié)的安排。4一、收集客戶信息2.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師需要向客戶傳遞的信息具體信息如表3.1所示信息類型說

明規(guī)劃師的角色和作用明確客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)，提供理財(cái)方案理財(cái)規(guī)劃的作用幫助客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)理財(cái)規(guī)劃的流程定義和建立與客戶的關(guān)系、收集資料、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、設(shè)計(jì)理財(cái)規(guī)劃方案、理財(cái)方案的執(zhí)行和控制、理財(cái)方案的動態(tài)監(jiān)測等規(guī)劃師的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和資格職業(yè)道德、專業(yè)能力和工作經(jīng)驗(yàn)，如所獲證書和獎項(xiàng)、從業(yè)年限、成功案例等費(fèi)用及費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)咨詢服務(wù)的服務(wù)費(fèi)、客戶購買金融產(chǎn)品的傭金規(guī)劃師的工作團(tuán)隊(duì)會計(jì)師、律師、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、證券經(jīng)紀(jì)人、審計(jì)師等后續(xù)服務(wù)和評估跟蹤調(diào)查、信息更新、組合調(diào)整其他事項(xiàng)如對于并不熟悉或?qū)€(gè)人理財(cái)規(guī)劃一無所知的客戶，規(guī)劃師要對他們的疑問進(jìn)行耐心的解釋和回答5一、收集客戶信息3.進(jìn)一步的接觸和溝通對于規(guī)劃師而言，第一次面談就向客戶提出全面收集信息的要求可能會使客戶感到不愉快，這個(gè)工作應(yīng)循序漸進(jìn)但卻有效率地逐步進(jìn)行。規(guī)劃師可以在初次面談結(jié)束時(shí)與客戶溝通約定下次見面的時(shí)間，并提出進(jìn)一步收集信息的要求。如果客戶猶豫不決或面有難色，則可初步判斷客戶沒有與自己建立服務(wù)關(guān)系的愿望，那么可以不用勉強(qiáng)對方，盡快結(jié)束，以免雙方時(shí)間和成本的浪費(fèi)；如果客戶決定請規(guī)劃師為其提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，則可以交給客戶一些初步的數(shù)據(jù)表格，比如基本財(cái)務(wù)狀況等，讓客戶后自行填寫后交回，這樣可以節(jié)約收集信息的時(shí)間。6二、有效溝通的技巧1.與客戶溝通的技巧1) 語言溝通的技巧理財(cái)規(guī)劃師向客戶提問的方式和要點(diǎn)提問方式要點(diǎn)開放式提問要求客戶詳細(xì)地描述事件或表達(dá)自身的意見，并給出原因和結(jié)果。封閉式提問只需要客戶回答事實(shí)性的信息，或者是在“是（有）、不是（沒有）、不知道”三個(gè)答案中選擇一個(gè)。重申式提問此類的作用是確認(rèn)客戶對前一問題的回答無誤，并對自己的答案負(fù)責(zé)。理財(cái)規(guī)劃師與客戶語言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)在進(jìn)行語言溝通時(shí)，規(guī)劃師在提問時(shí)還應(yīng)該注意一下幾個(gè)方面的問題。一、選擇適當(dāng)?shù)奶釂柗绞?。二、對客戶采取委婉的提醒方式。三、注意語速、方言和發(fā)音等方面的問題。四、在面談過程中，規(guī)劃師要學(xué)會做一個(gè)積極的傾聽者。7理財(cái)規(guī)劃師與客戶語言溝通時(shí)的注意事項(xiàng)2) 非語言溝通的技巧第一，交談時(shí)眼睛要注視著客戶，表示正在傾聽和理解客戶的回答。第二，面部表情要放松，無論是否同意客戶的觀點(diǎn)，盡量保持微笑。第三，保持挺拔端正的站姿和坐姿，這能夠使客戶感到規(guī)劃師的專心和敬業(yè)精神。第四，避免激烈的手勢，如握拳和彈指，不要有聳肩的行為等。89二、有效溝通的技巧2.客戶類型的劃分1) Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型2) 榮格模型3) Keirsey和Bates模型Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型客戶類型：現(xiàn)實(shí)主義者、理想主義者、行動主義者和實(shí)用主義者。優(yōu)點(diǎn)：簡單明了。缺點(diǎn)：假定所有客戶都有積極的人生觀。10Phillips和Bergquist的客戶個(gè)性偏好分析模型11榮格模型123.客戶信息的收納與整理1) 客戶的個(gè)人信息分為財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)信息：客戶當(dāng)前的收支狀況、財(cái)務(wù)安排以及這些情況的未來發(fā)展趨勢等。非財(cái)務(wù)信息：指其他相關(guān)的信息，比如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。132) 宏觀經(jīng)濟(jì)信息

一般而言，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師需要的信息主要有以下幾類：1、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況：經(jīng)濟(jì)周期，景氣循環(huán)，物價(jià)指數(shù)及通貨膨脹、就業(yè)狀況等。2、宏觀經(jīng)濟(jì)政策：國家貨幣政策、財(cái)政政策、及其變化趨勢等。3、金融市場：貨幣市場、資本市場、保險(xiǎn)市場、外匯黃金市場及其發(fā)展、金融監(jiān)管等。4、個(gè)人稅收制度：法律、法規(guī)、政策及其變化趨勢。5、社會保障制度：國家基本養(yǎng)老金制度及其發(fā)展趨勢，國家企業(yè)年金制度及其發(fā)展趨勢等。6、國家教育、住房、醫(yī)療等影響個(gè)人/家庭財(cái)務(wù)安排的制度及其改革方向。

14我們現(xiàn)在可以為本章開篇所介紹的李先生提供一份簡要的理財(cái)建議。理財(cái)分析:

李先生雖然走出校門時(shí)間不長，但具有較強(qiáng)的理財(cái)意識并且有購房等遠(yuǎn)期理財(cái)規(guī)劃。

李先生非常勤奮，本身從事的是非常熱門的外貿(mào)銷售工作，畢業(yè)不久又謀到兼職的工作。雖然目前收入不是特別高，不考慮年終獎等因素，月收入約3000元。李先生現(xiàn)有積蓄只有15000元，預(yù)期年收入將有6萬元左右，所以他理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容是后續(xù)收入的打理以及盡早實(shí)現(xiàn)自己的購房夢想。

15理財(cái)費(fèi)建議你：一、幣追求閘收益舍，科穩(wěn)學(xué)打飄理后張續(xù)收屑入疼李先稿生如僅果要齒實(shí)現(xiàn)享購房際夢想撿，我型們認(rèn)總為，們他可轟以從妖兩方華面來猴“開當(dāng)源”——分—一是妨增加賞工資必性的賺收入腔，其志次就盟是確跑保后階續(xù)收銷入不雨斷增桿值。西根據(jù)痛李先控生的啊自述賽，我般們認(rèn)遙為他兇本人姥年輕暗勤奮毀、承困受風(fēng)葬險(xiǎn)能塔力強(qiáng)學(xué)，建敏議他馬采用顧綜合義收益餓相對坦較高神的“際一二乏三四爬理財(cái)螞法”塌。1、一她成的睛后續(xù)畢收入瘡進(jìn)行范銀行晶儲蓄盯?？蓾B以采億取零話存整務(wù)取或閣每月必存一蹲張定捧期存悠單的環(huán)“12張存韻單法秋”，浙并且迅要適總當(dāng)留效一定殺的活垮期存器款，肅放在仆兩人俱的銀詞行卡蒼中作娛為日嫩常之籮用。2、二住成的琴后續(xù)昂收入島購買互國債宇或人分民幣稻理財(cái)赴產(chǎn)品乏。國松債是嘩所有埋投資屬渠道桐中最侵穩(wěn)妥居的理驕財(cái)方盒式，策分為構(gòu)憑證楚式和敞記賬伍式兩壞種，攔建立麥李先帳生適振當(dāng)購暫買記挽賬式護(hù)國債瞇。163、三蟲成后愚續(xù)收戰(zhàn)入購錯買信碗托產(chǎn)語品。拖信托館產(chǎn)品失的特純點(diǎn)是職比較婚規(guī)范趟、收逗益高具，因鹿為信作托產(chǎn)哥品的暴購買迅起點(diǎn)臟較高角，李瞎先生強(qiáng)可以服采取價(jià)合伙袍的方餓式購飾買，頓這種鴉方式倉購買膝時(shí)集腐體購伏買，槐返還釣的時(shí)柴候，糾信托涂公司命負(fù)責(zé)響分別什返還晚到每諸個(gè)投慕資者眠。4、四鵲成的擾后續(xù)萌收入裂購買眼開放指式基奮金。團(tuán)開放語式基拿金的驕?zhǔn)找婊糜裼袝r(shí)送低于動炒股山，但掀由于貪基金延是專齒業(yè)人器士代旁為理狡財(cái)，辰其投調(diào)資判它斷能亞力通誤常要費(fèi)遠(yuǎn)超畜過自畝己的妙操作田能力位，風(fēng)慌險(xiǎn)相滑對較膊低。17二、暴購房渴路寬兔，可旋以借蔥助銀某行貸燒款須李翠先生乎的單只位繳桌納住券房公中積金臣，所籃以，垮購買嚷住房垮的時(shí)蜓候可氧以充大分利蜘用好砌這一盜資源岡，先味自籌筐資金系，不譯足部去分可累以辦當(dāng)理住最房組托合貸覆款。榨這種汁貸款腿是公弟積金裕貸款更＋商太業(yè)貸丈款的畢組合噸方式磚，先泄確定絨公積弓金貸格款的怕額度澇，公獸積金路不足槽部分碧再辦算理商工業(yè)貸混款。令公積灣金貸克款利料率相支對低偵一些胡，選圓擇這誓種組成合模隊(duì)式會松最大穴限度竹地減踩少貸貨款成邀本。酸另外抱，如牲果考捆慮資撤金有亂限、傭地段崇位置涂、升丑值潛鬧力等榜因素傘，李號先生臂也可立以考吸慮購許買二千手房與。三、瘋莫忘易充電預(yù)，提使升綜器合素真質(zhì)械李遲先生糧從事她外貿(mào)卷營銷進(jìn)工作稈，外稈語、借營銷紛資質(zhì)喇等個(gè)芽人競笨爭力熔將直騙接決嫁定薪澡酬水間平，吵所以夫，建比議李獵先生涌采取贏自修獵、進(jìn)嗽修、或參加礙講座砍培訓(xùn)繪等形疏式，篇為自莊己“驚充電怕”，寬使自浙己的膽綜合打素質(zhì)撫不斷電得到般提升泡。這省樣，骨收入逐可能招很快炕就會算上漲造，關(guān)貨鍵是享還能揚(yáng)提高醉自己費(fèi)的綜僻合素競質(zhì)，障更好省地適思應(yīng)日碰趨激侵烈的謹(jǐn)職場心競爭砌。1819第二澇節(jié)柿客屑戶財(cái)飲務(wù)狀除況分旋析我們態(tài)這個(gè)習(xí)廣義拜的“并家庭孫”概照念可座以包每括傳站統(tǒng)的悄已婚御有子餡家庭帖、單壘親家監(jiān)庭和匠同居溝家庭逼。分析士一個(gè)罩家庭丑的財(cái)記務(wù)狀達(dá)況，拌需要腫全面塔了解碗家庭懼的資培產(chǎn)、謹(jǐn)負(fù)債較、收遭入和棒支出攪情況渠，預(yù)盒測這菌些財(cái)鞭務(wù)要他素未邊來的體發(fā)展吼趨勢優(yōu)，掌蕉握家異庭的細(xì)整體頭財(cái)務(wù)欠特點(diǎn)榜，并寨找出均存在臣的問伴題和洞需要反改進(jìn)植的地府方，艙從而辛為制篇定的惜理財(cái)旺規(guī)劃倍方案洽奠定逗扎實(shí)負(fù)的基哲礎(chǔ)。20一、鳥個(gè)人/家庭捏財(cái)務(wù)肺報(bào)表痛與企經(jīng)業(yè)財(cái)貧務(wù)報(bào)密表的期區(qū)別1.個(gè)人/家庭枝財(cái)務(wù)刷報(bào)表陡的隱橋私性暈和企蠶業(yè)財(cái)燥務(wù)報(bào)娃表的輪公開雹性2.個(gè)人/家庭芽財(cái)務(wù)義報(bào)表鏈不受港嚴(yán)格駛的會費(fèi)計(jì)準(zhǔn)犁則或紅國家燒會計(jì)恰、財(cái)險(xiǎn)務(wù)制宴度的移約束3.個(gè)人/家庭旁財(cái)務(wù)面報(bào)表犯和企巨業(yè)財(cái)路務(wù)報(bào)宏表在司記賬邁方式覺上的高差異4.個(gè)人/家庭照財(cái)務(wù)饒管理駱更注餅重現(xiàn)槳金的肆管理21二、碼個(gè)人/家庭經(jīng)資產(chǎn)桃負(fù)債虜表的怨編制(一)個(gè)人/家庭爹資產(chǎn)1.金融君資產(chǎn)溪或生科息資鋤產(chǎn)2.個(gè)人的使用奔資產(chǎn)余或自譽(yù)用資館產(chǎn)3.奢侈矩資產(chǎn)個(gè)人/家庭融資產(chǎn)譜清單映如表3.全5所示金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn)個(gè)人使用資產(chǎn)或自用資產(chǎn)奢侈資產(chǎn)手中的現(xiàn)金在金融機(jī)構(gòu)的存款退休儲蓄計(jì)劃預(yù)期的稅務(wù)返還養(yǎng)老金的現(xiàn)金價(jià)值股票債券共同基金期權(quán)、期貨商品貴重金屬、寶石不動產(chǎn)投資直接的商業(yè)投資自用住宅汽車家具衣物、化妝品家居用品廚房用具、餐具運(yùn)動器材家庭維護(hù)設(shè)備、五金電視、音響、錄像機(jī)珠寶度假的房產(chǎn)或別墅有價(jià)值的收藏品22二、暢個(gè)人/家庭達(dá)資產(chǎn)擴(kuò)負(fù)債頌表的消編制(二)個(gè)人/家庭杏負(fù)債個(gè)人/家庭肅負(fù)債盡是指燦家庭灘的借冠貸資插金，憤包括鍋所有翁家庭銜成員秀欠非瘋家庭譯成員杜的所皮有債止務(wù)。流動負(fù)債長期負(fù)債信用卡貸款應(yīng)付電話費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)、煤氣費(fèi)等應(yīng)付房屋租金應(yīng)付保險(xiǎn)金應(yīng)付稅款：房產(chǎn)稅、所得稅等到期債務(wù)消費(fèi)信貸：汽車貸款、裝修貸款、大額耐用消費(fèi)品貸款等住房按揭貸款投資貸款個(gè)人助學(xué)貸款23二、郵個(gè)人/家庭露資產(chǎn)財(cái)負(fù)債返表的匆編制(三)家庭波資產(chǎn)喉與負(fù)疫債的羞價(jià)值鹽評估評估盜家庭酒資產(chǎn)失與負(fù)班債的語價(jià)值擴(kuò)可以治有幾危種計(jì)森價(jià)方作式：市場壞價(jià)值嬌、歷淘史價(jià)菠值和熊重置袋價(jià)值犬。1.資產(chǎn)槳的價(jià)嗚值評才估(1撇)住房掛、汽燈車按漫照市刑場價(jià)圓值來于確定爐價(jià)值短。(2棚)所有霜其他曉個(gè)人稀的使堡用資陸產(chǎn)按齡照重墓置成茅本確血定價(jià)搬值。(3似)珠寶劃、古萌玩、再字畫厘等奢摧侈資紗產(chǎn)一殖般按座照市沃場價(jià)膨值減絕去處世置的饞費(fèi)用竿來確游定價(jià)征值。2.負(fù)債蹦的價(jià)機(jī)值評擇估負(fù)債雄中貸歲款的怠價(jià)值波就是批到評納估時(shí)叉間為驚止所耳欠金挑額的題當(dāng)前鉆價(jià)值贈。通常謊房貸簡、車叫貸和麗小額惹消費(fèi)餐信貸的最近買繳款祝通知勁單上率所載脂的余角額減漆去本話期的修本金蹦還款孕額，腔就是已負(fù)債扛余額酒。信用釋卡的希循環(huán)匯信用噴余額=上月念未還你余額+本月秤應(yīng)繳禍款額-月實(shí)及際繳躬款額24二、充個(gè)人/家庭副資產(chǎn)臉負(fù)債癢表的沈編制(四)編制荒個(gè)人/家庭公資產(chǎn)虎負(fù)債臭表個(gè)人/家庭湊資產(chǎn)曾負(fù)債券表的丑主要捷科目鳴和細(xì)券目如挽表3.淺7所示師。資產(chǎn)科目可進(jìn)一步劃分的細(xì)目現(xiàn)金、活期存款定期存款債券股票共同基金期貨保值性商品壽險(xiǎn)保單現(xiàn)值應(yīng)收賬款或應(yīng)收款項(xiàng)不動產(chǎn)投資金融資產(chǎn)/生息資產(chǎn)合計(jì)手邊現(xiàn)金/銀行或郵局的活期儲蓄存款銀行/存續(xù)期間/利率/幣別國債、公司債券/買入日期/金額/利率/到期日股票名稱/買入日期/買入股數(shù)/成本/市價(jià)基金名稱/買入日期/買入單位數(shù)/成本/市價(jià)期貨名稱/買入日期/合約數(shù)/成本/市價(jià)黃金白銀/收藏品明細(xì)/單位數(shù)/成本/市價(jià)保單種類/受益人/保障年期/保費(fèi)/解約現(xiàn)值債務(wù)人姓名/借期/還款方式/利率/目前余額不動產(chǎn)坐落地點(diǎn)/面積/成本/市價(jià)/目前房租期房預(yù)付款自用住宅汽車其他個(gè)人使用資產(chǎn)個(gè)人使用資產(chǎn)總計(jì)坐落地點(diǎn)/面積/總價(jià)/首付款/已繳工程款/未繳余額坐落地點(diǎn)/面積/買入日期/成本/市價(jià)/首付款和房貸金額車型/購買日期/成本/折舊率/市價(jià)/車貸余額家電家具細(xì)目/購買日期/成本/折舊率/市價(jià)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債科目可進(jìn)一步劃分的細(xì)目信用卡應(yīng)付款汽車貸款自用住宅貸款股票質(zhì)押貸款股票融資融券負(fù)債合計(jì)發(fā)卡銀行/當(dāng)期應(yīng)繳款/期限/循環(huán)信用余額貸款期限/貸款額/利率/每期應(yīng)繳額/車貸余額貸款期限/貸款額/利率/每期應(yīng)繳額/房貸余額股票名稱/股數(shù)/貸款時(shí)價(jià)格/貸款額/質(zhì)押余額股票名稱/股數(shù)/融資時(shí)價(jià)格/融資額/融資余額凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債25二、婦個(gè)人/家庭腸資產(chǎn)俱負(fù)債春表的蜂編制(五)個(gè)人/家庭俯資產(chǎn)粘負(fù)債俱表的孩財(cái)務(wù)腎分析1.凈資拳產(chǎn)分完析二、種個(gè)人/家庭窩資產(chǎn)及負(fù)債晴表的櫻編制2.負(fù)債雨比率紋分析2627二、提個(gè)人/家庭沿資產(chǎn)禍負(fù)債市表的題編制3.資產(chǎn)嗎結(jié)構(gòu)孩分析資產(chǎn)掘結(jié)構(gòu)伍分析只主要造是對息資產(chǎn)允負(fù)債經(jīng)表中逗的不煩同資擴(kuò)產(chǎn)類崖型之蔽間的怎關(guān)系基進(jìn)行薪分析旁?？蛻魣?jiān)的資耳產(chǎn)構(gòu)足成中班要保耳證大機(jī)約3—再6各月傍平均神開支否的現(xiàn)戒金及李其等架價(jià)物拆性質(zhì)記的流扣動資減產(chǎn)。4.資產(chǎn)漁應(yīng)急恭能力愈分析衡量兩客戶居資產(chǎn)到應(yīng)急登能力宰的指擇標(biāo)有飲兩個(gè)斤：失車業(yè)保閣障月品數(shù)和百意外羽或?yàn)?zāi)鑰變承趟受能純力指柳標(biāo)，崖其計(jì)故算方第法如謊下。28三、悔個(gè)人/家庭浪損益盾表的郵編制(一)家庭受收入(1抗)工作耽所得(家庭嗓所有施成員延的工額資、蜓獎金創(chuàng)、補(bǔ)款助、淡福利遍、紅寧利等)。(2活)經(jīng)營像所得(自有息產(chǎn)業(yè)傾的凈堆收益頁，如難生意訊、自酷由職層業(yè)、猜傭金慘、店喇鋪等)。(3剩)投資吧收益(現(xiàn)金循分紅過、資騎本收低益、軋租金膚收入榆、利通息收黨入、代其他向投資搖收入榴等)。(4劃)其他賄所得(勞務(wù)忠報(bào)酬斷、稿便酬、伯失業(yè)寨保險(xiǎn)捉所得鵲、中捧獎等甩偶然煮所得妻、離怨婚獲憶得的爬贍養(yǎng)溉費(fèi)、析子女勞給付覆的贍胖養(yǎng)費(fèi)衫和生趙活費(fèi)耗等)。(二)家庭任支出(1川)日常壺生活黎支出(2顧)投資新支出(3沈)奢侈沈消費(fèi)涂支出29三、放個(gè)人/家庭陵損益福表的孕編制(三)編制簡個(gè)人/家庭治損益杏表1.個(gè)人/家庭素?fù)p益正表的瞞格式冠和主劑要科旁目2.編制淘個(gè)人/家庭語損益遣表或揉現(xiàn)金爹流量皆表的歷注意掙要點(diǎn)(四)個(gè)人/家庭困損益襲表的裂財(cái)務(wù)佩分析1.消費(fèi)斑率消費(fèi)幣率是尼消費(fèi)劍支出怠占總患收入要水平雹的比瞧率。2.自由搏儲蓄養(yǎng)額自由頓儲蓄倆額=總儲趕蓄額-已經(jīng)遙安排怕的本洽金還副款及垃投資(包括蝕房貸賊應(yīng)定摸期攤雨還的伶本金摩額、凡應(yīng)繳脅儲蓄邪型保洋費(fèi)額惕、應(yīng)硬繳定您期定例額投憤資額愛等)3.流動戶性比漫率流動號性比占率=流動括資產(chǎn)/月支障出四、損現(xiàn)金節(jié)流量晃表的孟編制（一晨）現(xiàn)隔金流拳量表?xiàng)U的含拿義現(xiàn)金載流量血表，狠是指劑概括則個(gè)人柔或家酷庭某倦段時(shí)姿間內(nèi)闊現(xiàn)金令收入害和支窗出的角財(cái)務(wù)的報(bào)表零，是抖一段霉時(shí)間迅內(nèi)收射到和藏付出塞現(xiàn)金辦的記陳錄，忘例如宴在一巷個(gè)月允內(nèi)或味以一戒年之挪內(nèi)。（二堤）現(xiàn)要金流帝量表蔽的編煩制1、第隙一步本是確始定現(xiàn)襪金流借入現(xiàn)金叮收入搶分為擦：工抖作收調(diào)入、受理財(cái)奇收入段、資鼓產(chǎn)負(fù)府債調(diào)般整的菠現(xiàn)金紹收入四、轉(zhuǎn)現(xiàn)金想流量絮表的隆編制2、第隔二步鋪是確牌定現(xiàn)供金流奔出（1）根糕據(jù)支滲出特零點(diǎn)，笑現(xiàn)金僻流出已包括僅固定寨支出嘉、變膜動支護(hù)出。（2）根見據(jù)支回出去拼向，蕩分為托生活阿支出銳、理諷財(cái)支布出、哄資產(chǎn)侄負(fù)債痰表調(diào)忙整支認(rèn)出。3、第我三步居是計(jì)代算凈很現(xiàn)金屯流量某段胞時(shí)間銳內(nèi)的脖現(xiàn)金斧流入—某段坦時(shí)間倒內(nèi)的屯現(xiàn)金描流出=凈現(xiàn)前金流片量（蓮盈余棟或赤袖字）案例然點(diǎn)擊1哈爾架濱市跑民李蒸先生45歲為暖某企冰業(yè)高驗(yàn)管，童月薪1萬，辯年終踐獎金10萬元薪；妻及子張適某現(xiàn)嗎年42歲，紋為某什銀行躲部門句經(jīng)理半，月融薪80帆00元。幣該家隔庭20身09年1月1日對督家庭進(jìn)資產(chǎn)篇負(fù)債確情況湯進(jìn)行顫清理公的結(jié)渡果為態(tài)：價(jià)值80萬的雪住房袋一套住和50萬的范江北嫁郊區(qū)胃獨(dú)家叼別墅潔一幢炮，一恩輛現(xiàn)嫩代轎陸車。幸銀行汗定期弄存款20萬、怎活期5萬、燒現(xiàn)金3萬。驗(yàn)家庭貌房產(chǎn)竹均為5年前煩購買做，賣罵價(jià)為50萬元瘡和30萬元木，兩侮房產(chǎn)曲均首賤付二蓄成，殃其余謊進(jìn)行10年期洲按揭籠，每棗月還胃款58金00元；畢轎車?yán)蠟?年前增購買曲，使場用年冷限為10年，碰買價(jià)黃為35萬元拳，每誓年花織費(fèi)80拒00元購巨買汽同車保叮險(xiǎn)，鑰當(dāng)前號該車派型市味場價(jià)環(huán)格為30萬。該家旬庭三乘年前伐投入10萬資賤金進(jìn)悠行股字票投覆資，把目前刪股票化賬戶懷中總杜市值18萬；岡三年處前購傅入10萬元墨的三遙年期碌記賬嬸式國列債，臣目前功價(jià)值12萬元衛(wèi)。夫框妻兩疑人從19宮98年開旨始每息年購櫻買中輝國人年壽保脈險(xiǎn)公倡司的維意外胖傷害聚保險(xiǎn)透，每點(diǎn)年交拉保費(fèi)30非0元。組李太刷太的毀黃金乎鉆石筋首飾辦、名胞表、蹦裘皮嫁等奢控侈品克的市席價(jià)達(dá)征到了10萬元屑。33根據(jù)睬前面沙李先嗽生家挨庭的陡財(cái)務(wù)助狀況航，對捆該家恥庭的齡資產(chǎn)刊負(fù)債攤狀況埋分析膏如下跌：該家旋庭的奔資產(chǎn)1、現(xiàn)患金及李現(xiàn)金寇等價(jià)值物28萬現(xiàn)金梅：3萬害銀行宋活期巧存款陣：5萬令銀襲行定擦期存叨款20萬2、其藥他金敏融資屋產(chǎn)30萬股票侮投資焦：18萬（涉以當(dāng)唯前的希市場霜價(jià)值道計(jì)量晶）國債謊：12萬（齒以當(dāng)寫前的千市場咽價(jià)值弟計(jì)量嘆）意外拿傷害數(shù)保險(xiǎn)升保費(fèi)男作為利支出弄是消攻費(fèi)性董的，幅所以看價(jià)值寫為“0”處蓬理，愿不計(jì)盤入資運(yùn)產(chǎn)3、實(shí)撓物資唇產(chǎn)（御以當(dāng)毒前的真市場衰價(jià)值鉤計(jì)量欣）16性1萬房屋洞住宅澇：80萬34轎車終：30萬*（1-訪3/獅20）=2跟1萬（填以當(dāng)歸前的犁價(jià)值麻減去耍折舊旅額）別墅木：50萬首飾納、名窮表、夕裘皮籃等奢警侈品高：10萬元家庭孩資產(chǎn)犯總計(jì)葵：28關(guān)+3絡(luò)0+裙16藝1=貓21獨(dú)9（萬技元）該家加庭的瘦負(fù)債主要椅是房霞地產(chǎn)槳的按識揭貸氏款，贊貸款校利息廢是各魚個(gè)時(shí)均期的儀利息靠支出妙，按慌揭貸筑款負(fù)救債權(quán)劍考慮搞未來根償還廢的貸邪款本撇金。按揭存貸款案余額=（30商+5詳0）*（1-殘20磨%）*5堆/1稻0=鴉32萬該家喂庭的壇凈資扭產(chǎn)凈資驅(qū)產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債=2僻19謎-3鼠2=轎18啟7（萬語元）35根據(jù)碌李先裂生家丸庭的棚資產(chǎn)光負(fù)債育情況餡編制小的資課產(chǎn)負(fù)陰債表纖如下但：36科目金額現(xiàn)金30000活期存款50000定期存款200000股票180000國債120000自用住宅800000汽車210000珠寶等奢侈品100000度假別墅500000資產(chǎn)總計(jì)219000短期負(fù)債0長期負(fù)債320000負(fù)債總計(jì)320000凈資產(chǎn)1870000案例種點(diǎn)擊2吳先蘿生是乳一名籃作家拼，今許年40歲，伴每月舌薪金60忌00元，罰稿酬政收入動約10狀00元，屆其他津勞務(wù)歷收入50獵0元，護(hù)其妻踩張女就士今史年38歲，黨某高嗓校教灘師，邪每月獅薪金熊收入50走00元，花各項(xiàng)防補(bǔ)助18芬00元和祖其他擦勞務(wù)焰收入20丑0元。嘉孩子15歲，乏上初共中二款年級諸。現(xiàn)賞住房80平方妄米，主首付20師%，按窮揭貸平款20萬購裳買的剝，目犧前每錦月需踐要償趣還20烏00元按治揭貸名款。脈另有桂一處34平方令米的牧小套應(yīng)房用村于出慎租，懶首付10萬，歡按揭拴貸款10萬購昌買的充，目肝前每迷月需棕要償遵還10尖00元按逐揭貸賴款。須每月值租金肅收入80紗0元左車右。槍現(xiàn)有突定期師存款20愿0面00脂0元，棚活期病儲蓄50冰0灣00元，珍現(xiàn)金20隸0尋00元，國每月胃利息礙收入40識0元左緩右。番吳先囑生家叛庭每家月衣騰食開極支20授00元，恭養(yǎng)車退費(fèi)用15辱00元，習(xí)通信五費(fèi)30芳0元，假購買城圖書武和上堆網(wǎng)費(fèi)相用40救0元。洗去年樣吳太乞太購湖買5年期榜，單啟利計(jì)恩息，懷到期紫一次依性還奴本付躁息國濃債10老0拉00元，蓬年利觀率4.白5%。同溝時(shí)，診吳先覽生為敲夫妻變兩人座投保竿了意琴外傷觀害保咱險(xiǎn)和僻醫(yī)療捕保險(xiǎn)綿，每添月保凡險(xiǎn)費(fèi)志用24寧0元。根據(jù)名前面褲案例律中吳敞先生鎖家庭霸的收肯入支盜出情牧況編車制家并庭損叔益表醫(yī)：37吳先鳥生家貴庭損反益表收入支出項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額1、工薪收入薪金收入補(bǔ)助收入128001100018001、日常支出衣食支出住房按揭貸款支出交通和通信費(fèi)用購書及上網(wǎng)費(fèi)用62002000200018004002、財(cái)產(chǎn)經(jīng)營收入利息租金12004008002、投資性支出投資購房按揭貸款支出100010003、勞務(wù)收入稿費(fèi)收入其他勞務(wù)收入170010007003、保障性支出保險(xiǎn)費(fèi)用240240收入合計(jì)15700支出合計(jì)7440收支盈余=收入合計(jì)-支出合計(jì)=15700-7440=82603839第三妨節(jié)炕客她戶理述財(cái)需喉求和麻目標(biāo)賊分析確定桐客戶勇的理宰財(cái)目須標(biāo)是極個(gè)人杯理財(cái)罵規(guī)劃厚過程司中關(guān)繡鍵的披步驟關(guān)。只有惹正確更評估毫和確淡定了濾客戶借各方朝面的此需要勞，分偵析了醉客戶旱當(dāng)前蘇的財(cái)餃務(wù)狀鈔況后冤，個(gè)焦人理鏡財(cái)規(guī)禁劃師送才能坡和客俊戶一耍起制辮定出硬合理黨并可武行的更財(cái)務(wù)房誠目標(biāo)捎，而盤目標(biāo)職的確謊立將謝為整直個(gè)個(gè)指人理殊財(cái)規(guī)玻劃指副明了尾方向忍。人生嫂最基蟻本的底理財(cái)躁需求隱來自徐消費(fèi)賀。個(gè)人往理財(cái)渠規(guī)劃歲師應(yīng)辭該幫媽助客柿戶認(rèn)呼識合貌理的曾目標(biāo)耳和消物費(fèi)水花平在譽(yù)個(gè)人錫理財(cái)素規(guī)劃要中的果重要毫性，指從而處使其攻自發(fā)漿地制擦定和恩執(zhí)行構(gòu)消費(fèi)悉計(jì)劃旗與投掏資規(guī)逝劃。40一、劉客戶渾理財(cái)冰需求勸的內(nèi)煤容1.實(shí)現(xiàn)正收入輔和財(cái)胖富的棗最大懇化2.進(jìn)行御有效棉消費(fèi)3.滿足守對生截活的略期望4.確保耍個(gè)人蒼財(cái)務(wù)仍安全(1蔑)有一脖份穩(wěn)鑼定而維充足燃的收辯入。(2賺)工作飽中有瞞發(fā)展氣的潛顏力。(3錄)有退釣休保江障。(4買)有充糊足的四緊急處備用框金以督備不耽時(shí)之鄭需。(5靈)有一松定的染房產(chǎn)(如果擱是分搖期付歪款，炭則要暈有足句夠的臺資金削來源)。(6勁)購買敵了合筑適和趙充足肥的保羊險(xiǎn)。(7雨)有實(shí)言物資加產(chǎn)方熟面的腳投資竄。(8賊)有合今理的瓜金融截投資倍組合老。(9姨)制定閥了有事效的宇投資拉規(guī)劃侍、稅膠收規(guī)碌劃和尖退休廊計(jì)劃康、遺貝產(chǎn)管遵理規(guī)暢劃。5.為退滋休和喪遺產(chǎn)妖積累飄財(cái)富客戶類型短期目標(biāo)長期目標(biāo)大學(xué)高年級學(xué)生租賃房屋獲得銀行信用卡的信用額度滿足日常支出償還助學(xué)貸款開始個(gè)人投資計(jì)劃購買自己的住房和汽車25歲以上已工作的單身客戶儲蓄購買汽車進(jìn)行本人人力資本投資建立備用基金將日常開支予以合理消減實(shí)現(xiàn)旅游計(jì)劃構(gòu)建投資組合建立退休基金30多歲的已婚客戶（三口之家）將舊的交通工具更新子女的教育開支增加收入購買保險(xiǎn)購買更大更舒適的房屋增加子女教育基金的投資將投資工具多樣化，分散投資風(fēng)險(xiǎn)50歲左右的已婚客戶（子女已獨(dú)立）購買新的家具提高投資收益的穩(wěn)定性退休生活保障投資出售原有房產(chǎn)制定遺囑退休后的旅游計(jì)劃養(yǎng)老金計(jì)劃的調(diào)整42三、憤客戶掛理財(cái)乖目標(biāo)勞的制冬定1.客戶繡的必詢要目莖標(biāo)和陸期望統(tǒng)目標(biāo)2.制定晴理財(cái)材目標(biāo)罰的原列則(1伐)制定線理財(cái)磨目標(biāo)侮要具耗體化菊，并紅且要貴明確坑財(cái)務(wù)降目標(biāo)膀。(2路)將現(xiàn)膚金儲餃備作崇為理脈財(cái)目丑標(biāo)之蘋一。(3船)理財(cái)妨目標(biāo)事必須聞具有服合理摔性和莖可實(shí)薯現(xiàn)性鎖，而以且不平同的賠計(jì)劃孕之間只應(yīng)該存沒有悉矛盾通。(4螺)通常魔客戶海都有趴不止這一個(gè)陜的理地財(cái)目牽標(biāo)，教而且拋這些猶目標(biāo)途無法局一次駝完成紙。(5戀)改善錯客戶且總體荷財(cái)務(wù)失狀況圖比僅稻僅為程客戶猜創(chuàng)造釘投資逢收益飲更重澡要。(6盟)短期述目標(biāo)搭、中繳期目薪標(biāo)和齊長期堵目標(biāo)亮要同聯(lián)時(shí)兼完顧，堤不可絡(luò)厚此督薄彼返。(7億)如果麗個(gè)人源理財(cái)燥規(guī)劃役師在腦進(jìn)行穴理財(cái)籌規(guī)劃這時(shí)對胃雙方悅曾經(jīng)撓共同棟確定畢的目勾標(biāo)有晚所改間動，畏必須遺對客芽戶說往明并悉在書賭面報(bào)拴告中閑指出材，這薯樣可菌以避辯免雙嘆方在漲以后遇的合省作中聾出現(xiàn)糊糾紛烏。43三、叨客戶俱理財(cái)輛目標(biāo)才的制收定3.合理役的理霞財(cái)目褲標(biāo)體鄭系特芬點(diǎn)(1唉)靈活沸性。卷可以隔根據(jù)鵲時(shí)間終和外乓在條壁件的開變化竟作適技當(dāng)?shù)闹{(diào)整濃。(2改)可實(shí)盲現(xiàn)性腔。在道客戶游現(xiàn)有悉的收鬧入和漲生活車狀態(tài)猾下是杜可以撐實(shí)現(xiàn)拼的。(3遵)明確座性和差可量弄化性品?？土軕魧︶勀繕?biāo)占的實(shí)友現(xiàn)狀閑態(tài)、變風(fēng)險(xiǎn)盞、成齒本和柄實(shí)現(xiàn)掉的時(shí)幸間都揮有清彎晰的棚認(rèn)識蹦，并重且可魄以用游數(shù)字須描述孔出來累。(4長)對不章同的巴目標(biāo)問有不噸同的虛優(yōu)先掀級別炭，同甘級別或的目鐘標(biāo)之尿間沒偵有矛攤盾。(5象)該目錄標(biāo)可對以通皇過制瓶定和快執(zhí)行材一定托的行炎動方棕案來纖實(shí)現(xiàn)贊。(6鈔)實(shí)現(xiàn)驅(qū)這些童目標(biāo)光的方械法應(yīng)但該是到最節(jié)貢省成筐本的慎。44第四歸節(jié)言客戶內(nèi)理財(cái)校規(guī)劃一個(gè)鎖全面機(jī)的理酸財(cái)規(guī)雀劃涉壞及個(gè)芬人/家庭渠的現(xiàn)兔金規(guī)捏劃、運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)恰管理吸和保蹄險(xiǎn)規(guī)伴劃、踐金融路投資因規(guī)劃史、人啞生事效件規(guī)跪劃、斥稅收碑規(guī)劃欠、退座休規(guī)盾劃及合遺產(chǎn)濫規(guī)劃廣等各柏個(gè)方愧面。其裕中，現(xiàn)金交規(guī)劃會是解每決客轉(zhuǎn)戶資黎金節(jié)賴余的巖問題腫，這廟是做瞇理財(cái)引規(guī)劃塞的起膽點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)四管理退和保躬險(xiǎn)規(guī)澤劃是緞研究淺風(fēng)險(xiǎn)節(jié)轉(zhuǎn)移梯的問頌題；金融弓投資箏規(guī)劃剪是討報(bào)論客薦戶資選產(chǎn)保定值和想增值誓的問緣瑞題；人生尊事件駕規(guī)劃背是解借決客廟戶住斗房、罪教育籌及養(yǎng)駱老等云需要臺面臨蔽的問閣題；稅收屈規(guī)劃狠是減錢少客寬戶支槳出的束問題要；退休教規(guī)劃虎是為覆了保索證自嚷己退更休以愧后過面上經(jīng)謊濟(jì)獨(dú)娃立、弦財(cái)務(wù)落自由倚、資讓金有畏保障填、生飛活有肥品質(zhì)插的生攤活，盯需要祝預(yù)先蚊實(shí)施秘的一醒系列自財(cái)務(wù)嚇籌劃計(jì)活動局；遺產(chǎn)長計(jì)劃州是當(dāng)舟事人擾在其佳健在鍛時(shí)，等將擁仆有或沸控制慕的各圈種資辱產(chǎn)、經(jīng)財(cái)富心或負(fù)扔債進(jìn)卷行身喘故后肌的事余先安矛排，榮以確簽保在棋自己繞去世徹或喪止失行爹為能碰力時(shí)少能夠袖實(shí)現(xiàn)切一定伶的目筑標(biāo)。45一、妨現(xiàn)金啊、消數(shù)費(fèi)和偷債務(wù)巷管理聚規(guī)劃1.現(xiàn)金退管理1)現(xiàn)金沖預(yù)算(1嚼)設(shè)定知長期烤理財(cái)喇規(guī)劃輸目標(biāo)紫。(2搭)預(yù)計(jì)狐年度半收入多。(3欺)算出渣年度漁支出暫預(yù)算奪目標(biāo)杰。(4浙)對預(yù)獅算進(jìn)冰行控將制與厚差異殲分析復(fù)。①考預(yù)算靈的控屬制。②刮預(yù)算統(tǒng)與實(shí)怕際的侄差異見分析神。2)應(yīng)急甜資金絡(luò)管理(1鏡)以現(xiàn)趨有資因產(chǎn)狀唇?jīng)r來算衡量俘緊急吩預(yù)備膠金的悲應(yīng)變勸能力戚。(2胳)緊急薯預(yù)備影金的傭儲存劣形式噴。46一、寨現(xiàn)金鐘、消剖費(fèi)和斧債務(wù)鳴管理徹規(guī)劃2.消費(fèi)肉管理(1浴)即期寒消費(fèi)偽和遠(yuǎn)吩期消城費(fèi)。(2燦)消費(fèi)華支出嬸的預(yù)闊期。(3筑)孩子光的消豆費(fèi)。(4字)住房腳、汽鮮車等睜大額齊消費(fèi)池。(5困)保險(xiǎn)駝消費(fèi)撇。3.債務(wù)捏管理(1荷)在有鋤效債窄務(wù)管匯理中沾，應(yīng)擊先計(jì)型算好田可負(fù)僵擔(dān)的閃額度拘，再哭擬訂賊償債悶計(jì)劃劈燕，按蠅計(jì)劃刷還清事負(fù)債淋，負(fù)深債是頑平衡肌現(xiàn)在肝與未斬來享處受的構(gòu)工具遭。(2雷)在合榆理的塞利率獎成本爭下，鹽個(gè)人婚的信桃貸能廣力即欲貸款萬能力逢取決世于以夏下兩仿點(diǎn)：勇客戶嫂收入察能力四；客論戶資鄉(xiāng)豐產(chǎn)價(jià)卵值。4.現(xiàn)金她、消稱費(fèi)和旦債務(wù)竊管理斜的綜盼合考刷慮(1樂)現(xiàn)金蔬。(2炊)相關(guān)濾儲蓄饑品種種。(3巖)貨幣膽市場貪基金揀。47二、瞇風(fēng)險(xiǎn)梳管理專和保呆險(xiǎn)規(guī)悶劃1.制定獨(dú)保險(xiǎn)脅規(guī)劃震的原嚇則(1筍)轉(zhuǎn)移鬧風(fēng)險(xiǎn)駛的原貓則。(2粒)量力墓而行戰(zhàn)的原已則。2.保險(xiǎn)竊規(guī)劃謊的主等要步魔驟1)確定砍保險(xiǎn)德標(biāo)的(1寧)必須打是法娃律認(rèn)續(xù)可的仰利益幸。(2禁)必須正是客皆觀存缺在的魚利益據(jù)。(3蠟)必須毯是可謝以衡黃量的喊利益鴿。2)選定豬具體尚的保帳險(xiǎn)產(chǎn)椒品3)確定纏保險(xiǎn)斯金額4)明確遇保險(xiǎn)匯期限48三、瓶投資捆規(guī)劃1.投資抗規(guī)劃綱概述2.投資罪規(guī)劃綱步驟1)確定燥客戶種的投電資目挖標(biāo)(1爭)資本鬧積累(2僻)防范皇個(gè)人妄風(fēng)險(xiǎn)(3師)提供司退休站后的浩收入聲。2)讓客參戶認(rèn)扎識自猾己的計(jì)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)承受擋能力3)根據(jù)輩客戶您的目幸標(biāo)和薯風(fēng)險(xiǎn)津承受拘能力歉確定建投資扯計(jì)劃4)投資挎計(jì)劃爹的實(shí)煙施與蒼監(jiān)控49四、橫稅收剖規(guī)劃1.稅收裙規(guī)劃碌概述稅收軟規(guī)劃迎是指勢在納殘稅行蓄為發(fā)纏生之角前，捐在不矩違反油法律群、法巧規(guī)(稅法購及其泰他相雙關(guān)法雜律、迷法規(guī))的前跑提下遙，通安過對蛾納稅菠主體(法人工或自犯然人)的經(jīng)暢營活映動或貨投資羊行為蝦等涉炭稅事懷項(xiàng)作允出事院先安間排，泄以達(dá)出到少枝納稅激和遞提延繳紛納稅椅款的語一系帶列規(guī)爐劃活燒動。2.稅收掠規(guī)劃銹的基府本內(nèi)趙容(1緣瑞)避稅鏟規(guī)劃毛，即補(bǔ)為客席戶制跪訂的遙理財(cái)碌計(jì)劃焦采用華“非港違法夸”的迎手段引，獲套取稅偽收利豆益的敲規(guī)劃插。(2醉)節(jié)稅您規(guī)劃尿，即讓理財(cái)恥計(jì)劃施采用埋合法甚手段努，利桐用稅虜收優(yōu)流惠和鋸稅收或懲罰定等傾篩斜調(diào)皆控政槐策，款為客弄戶獲繪取稅照收利艷益的悼規(guī)劃兩。(3輸)轉(zhuǎn)嫁閥規(guī)劃蘭，即斧理財(cái)極計(jì)劃視采用流純經(jīng)避濟(jì)的銀手段愈，利情用價(jià)席格杠沃桿，牽將稅喉負(fù)轉(zhuǎn)姐給消膝費(fèi)者洪、供獅應(yīng)商句或自選我消杯轉(zhuǎn)的群規(guī)劃歲。案例債點(diǎn)擊飄：稅瓜收規(guī)脊劃實(shí)換例李寧課在哈攀爾濱愚某大科學(xué)任唯職，20銹09年工驅(qū)資收非入為爽稅前酒每月1.酬2萬元觀，國搖務(wù)院積頒發(fā)攏的政枝府特疲殊津哀貼為趕每月15擠00元，扒國債初利息30受00元，患稿酬儉所得1萬元張，房員租收刷入20麗00元。基個(gè)人奶按照容規(guī)定哀繳納寄“三橋險(xiǎn)一魔金”嫂每月12叼00元，駕，單針位也框按照帶規(guī)定嚷為個(gè)燃人繳功納“碗三險(xiǎn)恐一金棍”24協(xié)00元，蔑要求訂為李錄寧計(jì)質(zhì)算全爸年收拔入和挨各項(xiàng)柴納稅始額。（1）計(jì)讀算工濱資、符薪金覆所得率。李寧暗月工燦資1.匆2萬元取，扣伏除“雅三險(xiǎn)奇一金乒”后衛(wèi)為10紅80注0元，港國務(wù)狀院頒詠發(fā)的推政府許特殊舉津貼巖不屬汗于納貝稅范您圍，索不計(jì)障入年絕收入藍(lán)所得姿。12個(gè)月按的總犁工資愚、薪報(bào)金所浸得為12性9共60膜0元。忘那么咬工資能、薪瓦金所牛得需逆要繳鴉納多濾少個(gè)搭人所虎得稅祝？按照20睡00元的悄個(gè)稅礙起征婦點(diǎn)，乒李寧繼每個(gè)愉月要曉繳納13予85元的梯個(gè)人艇所得狼稅，1年則她是16悉62創(chuàng)0元。箱李寧煤當(dāng)年當(dāng)還取惹得稿圍酬收桂入，貞按有窩關(guān)規(guī)新定，惹超過40群00元的強(qiáng)稿酬栽可以罵扣除20棒%的法耍定費(fèi)震用，既剩余熟部分批按照20殊%的稅邪率打7折計(jì)企算，慕李寧蒜還需置要繳暢納11則20的個(gè)筋人所圈得稅枯。（2）政播府特泰殊津戶貼15陜00團(tuán)/月，磚國債彎利息30完00頸/月，堅(jiān)都屬鳴于免諒稅項(xiàng)集目，止不用觸申報(bào)翅。（3）李素寧出那租房回屋取簽得收旁入20討00元/月，千一年領(lǐng)共取粘得2.柏4萬元怠收入俱。計(jì)礦算所廚得稅椒時(shí)，色租金誰收入缺不到40鼓00元的壞，直較接扣賤減80班0元，禾超過40看00元的悄，按20義%扣。蕉李寧暮每個(gè)鍵月需儉要繳蔽納（20禍00杏-8臭00）*2序0%變=2礙40元。棒一年28荒80元。52五、圈人生嬌事件質(zhì)規(guī)劃1.教育啊規(guī)劃教育么規(guī)劃倉包括雜個(gè)人攝教育赤投資憐規(guī)劃懲和子乖女教框育投頸資規(guī)矮劃兩坊種。2.退休罪規(guī)劃一般街而言暖，退棵休規(guī)駁劃包桑括利航用社宴會保尺障的很計(jì)劃液，購躍買商映業(yè)性央人壽等保險(xiǎn)那公司廁的年幅金產(chǎn)渡品的第計(jì)劃信以及栽企業(yè)鳴與個(gè)梯人的生退休呆金計(jì)稱劃