2023年承兌收支管理規(guī)定

承兌收支管理規(guī)定隨著社會(huì)一步步向前進(jìn)展，人們運(yùn)用到承兌,收支,管理規(guī)定的場(chǎng)合不斷增多，我們?cè)撛趺磳懽飨嚓P(guān)的內(nèi)容呢？以下是文庫(kù)我?guī)痛蠹艺沓袃妒罩Ч芾硪?guī)定，歡迎閱讀保藏。

篇1:承兌收支管理規(guī)定

**公司

編號(hào)：YH/GCW012022

承兌匯票收支管理規(guī)定

一、目的：為保證公司接收、支付銀行承兌匯票行為的規(guī)范性，確?？蛻艋乜钊霚?zhǔn)時(shí)賬，資金管理平安，特制定本規(guī)定。

一、適用范圍：適用于公司涉及承兌收支行為的全部部門和人員。

二、職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的實(shí)施。

三、內(nèi)容：

1、承兌匯票管理人員配置及職責(zé)

1.1公司出納會(huì)計(jì)為兼職票據(jù)管理員，詳細(xì)負(fù)責(zé)本單位承兌匯票的收、付業(yè)務(wù)與平安管理。

1.2銷售部?jī)?nèi)勤為兼職票據(jù)登記員，詳細(xì)負(fù)責(zé)本單位承兌匯票的收、付業(yè)務(wù)與平安管理。

1.3財(cái)務(wù)部和銷售部每月核對(duì)一次承兌收入賬目。

2、收進(jìn)承兌匯票的檢查核對(duì)

2.1承兌匯票核實(shí)主體

2.1.1銷售業(yè)務(wù)人員是承兌匯票的首要核查人員與責(zé)任主體，接收客戶單位承兌匯票時(shí)，要按承兌匯票的要素與要求對(duì)收到的承兌匯票進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)和損失。

2.1.2公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理員是承兌匯票核查人員，在銷售業(yè)務(wù)人員核實(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步進(jìn)行專業(yè)核查與判別，同時(shí)也是代貼現(xiàn)、換票及自辦票據(jù)的核查人員與責(zé)任主體，按承兌匯票的要素與要求對(duì)收到的承兌匯票進(jìn)行嚴(yán)格審核，防范資金風(fēng)險(xiǎn)和損失。

2.2承兌匯票復(fù)印留底

2.2.1嚴(yán)格執(zhí)行收到承兌匯票復(fù)印規(guī)定，對(duì)于承兌匯票都必需將票據(jù)正面及背面所在背書記錄完整復(fù)印。復(fù)印件并附于會(huì)計(jì)憑證后作為原始附件進(jìn)行管理。

2.3問(wèn)題票據(jù)分類及處理

2.3.1問(wèn)題票據(jù)是指依據(jù)承兌匯票記載要素，在某一或某幾方面存在瑕疵，需要補(bǔ)充說(shuō)明或根本不能背書使用的承兌匯票。

問(wèn)題票據(jù)的主要常見(jiàn)類型：

㈠有字跡涂改。也有蓋印不清后用紅筆增補(bǔ)的個(gè)案。

㈡粘單上的第一記載人未在匯票和粘單的粘接處簽章的。

㈢票據(jù)背書不連續(xù)。

㈣出票日期不符合規(guī)律規(guī)章，如出票日為實(shí)際不存在的日期。

㈤記有"不得轉(zhuǎn)讓'字樣。

㈥背書漏章，背書章重疊，背書章不清或背書章、被背書完全出框，

背書章印泥過(guò)濃導(dǎo)致章字模糊或使票面污染、因騎縫間隙凹凸造成背書騎縫章內(nèi)容有缺損、背書章色較淺無(wú)法辨認(rèn)的。

㈦被背書人填寫錯(cuò)誤的。

2.3.2業(yè)務(wù)員在接收承兌匯票時(shí)，需認(rèn)真核對(duì)，避開(kāi)收進(jìn)此類問(wèn)題匯票。財(cái)務(wù)部在收到此類匯票時(shí)，準(zhǔn)時(shí)交業(yè)務(wù)員調(diào)換或補(bǔ)交相關(guān)證明文件。

3、承兌匯票的郵寄要求

3.1凡公司對(duì)外郵寄的承兌匯票，為防止郵寄風(fēng)險(xiǎn)，必需在票面被背書人欄處規(guī)范書寫收票單位的名稱。

3.2對(duì)外郵寄承兌匯票一律由財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)郵寄。

3.3對(duì)外郵寄承兌匯票要登記備查快件編號(hào)，在收到對(duì)方收據(jù)或收據(jù)傳真后銷號(hào)。

3.4對(duì)華東六省一市以外的遠(yuǎn)途票據(jù)一律通過(guò)中國(guó)郵政特快專遞方式郵寄。

4、承兌匯票收進(jìn)和付出的要求

4.1收進(jìn)承兌匯票的要求

4.1.1銷售業(yè)務(wù)員收到承兌匯票后第一時(shí)間交到銷售內(nèi)勤登記、銷售內(nèi)勤登記后當(dāng)日將款項(xiàng)交財(cái)務(wù)部入賬，不得將回籠款滯留在個(gè)人身上。

4.1.2銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)回籠款登記，登記簿應(yīng)登記承兌匯票的交款單位、票面金額、票號(hào)。

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4.1.3出納會(huì)計(jì)收到承兌匯票后準(zhǔn)時(shí)存入公司保險(xiǎn)柜。

4.2付出承兌匯票的要求

4.2.1本市范圍內(nèi)的全部合作單位，當(dāng)月安排的承兌匯票必需上門自取。

4.2.2市外的客戶單位，當(dāng)月安排50萬(wàn)以上（含50萬(wàn)）承兌匯票的單位原則上上門自取，自愿懇求郵寄的，由客戶單位發(fā)傳真。

4.2.3市外的客戶單位，當(dāng)月安排50萬(wàn)以下承兌匯票的單位由財(cái)務(wù)部郵寄。

4.2.4全部收到承兌匯票的單位需供應(yīng)收據(jù)，外地郵寄的可將收據(jù)傳真到公司交財(cái)務(wù)部作為入賬附件。

4.2.5財(cái)務(wù)部備承兌匯票發(fā)出備查簿，凡經(jīng)領(lǐng)匯票的人員在登記簿上簽字。

5、責(zé)任懲罰

5.1涉及承兌匯票管理的相關(guān)責(zé)任人，若未按規(guī)定進(jìn)行規(guī)范操作與履行職責(zé)，一經(jīng)發(fā)覺(jué)，未造成損失的按不低于５０元／次規(guī)定進(jìn)行懲罰；造成損失的由責(zé)任人自行擔(dān)當(dāng)并按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行懲罰。

5.2因個(gè)人失職造成公司重大損失的人員，除賠償公司應(yīng)由個(gè)人擔(dān)當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)損失外，視情節(jié)輕重作調(diào)離原崗位處理。

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B*年*月*日發(fā)布*年*月*日實(shí)施

篇2:信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理方法

本溪市城市信用社股份有限公司

銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理方法

第一章

總則

第一條

為規(guī)范銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康進(jìn)展，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步發(fā)揮其合理引導(dǎo)資金投向，提高資金使用效益，增加服務(wù)功能。依據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施方法》、《支付結(jié)算方法》、《貸款通則》等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，特制定本方法。

其次條

本方法所稱承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

本方法所稱貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人到期目前，為了取得資金貼付肯定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指我社購(gòu)入票據(jù)持票人持有的已經(jīng)銀行承兌的遠(yuǎn)期未到期票據(jù)，從而為持票人供應(yīng)短期資金融通的業(yè)務(wù)。

第三條

辦理銀行承兌匯票，應(yīng)以真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，禁止辦理無(wú)商品或勞務(wù)交易的銀行承兌匯票。辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。我社辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格堅(jiān)持"真實(shí)貿(mào)易背景"原則。

第四條

銀行承兌匯票貼現(xiàn)的處理手續(xù)，根據(jù)中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第五條

本方法的制定遵循"促進(jìn)業(yè)務(wù)進(jìn)展、有效風(fēng)險(xiǎn)防控、合理分工制衡、兼顧操作效率'的原則。

其次章銀行承兌匯票貼現(xiàn)的管理

第六條

本溪市城市信用社股份有限公司銀行承兌

匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)行一級(jí)法人授權(quán)管理制度。未經(jīng)授權(quán)不得

辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第七條

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入對(duì)金融機(jī)構(gòu)客戶（承兌行）的統(tǒng)一授信管理體系，承兌行須是經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)可以辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

第八條

票據(jù)中心負(fù)責(zé)制定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的進(jìn)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的協(xié)同營(yíng)銷和推動(dòng)；負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開(kāi)

發(fā)；負(fù)責(zé)對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r進(jìn)行檢查和指導(dǎo)；經(jīng)授權(quán)負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理；幫助總社進(jìn)行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與維護(hù)；負(fù)責(zé)集中運(yùn)營(yíng)全轄的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第九條

風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門制定、修改貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理制度，在對(duì)客戶授信審核中履行盡責(zé)審查職能，會(huì)同有關(guān)部門指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)敘作狀況、掌握授信風(fēng)險(xiǎn)。

第十條

營(yíng)業(yè)部門（柜臺(tái)）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)手續(xù)的詳細(xì)操作工作。包括但不限于：

根據(jù)重要單證來(lái)保管銀行承兌匯票；

匯票到期，實(shí)行托付收款方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理托付收款。

第十一條

公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，側(cè)重于審核掌握貼現(xiàn)申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)擬辦理貼現(xiàn)的承兌匯票的商務(wù)背景和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)審核責(zé)任。負(fù)責(zé)建立貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)帳，并按規(guī)定，按戶管理原始票據(jù)以外的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案。

第十二條

結(jié)算業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的技術(shù)性、操作性管理工作，負(fù)責(zé)解決、處理由于票據(jù)本身操作性和技術(shù)性緣由引起的問(wèn)題和糾紛。

第十三條

對(duì)于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊款，在符合行內(nèi)規(guī)定的移交標(biāo)準(zhǔn)前提下，可移交授信執(zhí)行部門，并依據(jù)逾期緣由，分別由公司業(yè)務(wù)部門、結(jié)算業(yè)務(wù)部門、金融機(jī)構(gòu)部門幫助授信執(zhí)行部門進(jìn)行催收。

第三章銀行承兌匯票貼現(xiàn)

第十四條辦理貼現(xiàn)的票據(jù)，必需是符合《票據(jù)法》要求的銀行承兌匯票，同時(shí)具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，有商品交易的購(gòu)銷合同、增值稅發(fā)票。

第十五條

貼現(xiàn)對(duì)象：即貼現(xiàn)的申請(qǐng)人(持票人)必需是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在我行開(kāi)立結(jié)算帳戶、并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位。

第十六條

貼現(xiàn)票據(jù)：必需是經(jīng)過(guò)有承兌資格銀行承兌的未到期且要式完整、期限在6個(gè)月以內(nèi)、經(jīng)查詢無(wú)誤的銀行承兌匯票。

第十七條

貼現(xiàn)投向：必需符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策。

第十八條貼現(xiàn)期限：從貼現(xiàn)之日起到匯票到期日止，不超過(guò)6個(gè)月。

第十九條

貼現(xiàn)金額：要求貼現(xiàn)的單張匯票金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元。

其次十條

貼現(xiàn)利率：在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)，但最高不超過(guò)同檔次貸款利率(含上浮)。

其次十一條辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，其承兌銀行的范圍和標(biāo)準(zhǔn)：支持支行辦理省內(nèi)票據(jù)貼現(xiàn)，對(duì)省外貼現(xiàn)業(yè)務(wù)則從嚴(yán)把握，詳細(xì)原則以對(duì)公業(yè)務(wù)授權(quán)文件為準(zhǔn)。

第四章風(fēng)險(xiǎn)防范

其次十二條

增加風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要堅(jiān)持用科學(xué)進(jìn)展觀指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)和管理，堅(jiān)持"平安性、流淌性和效益性'經(jīng)營(yíng)原則；堅(jiān)固樹(shù)立正確的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想，自覺(jué)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，增加內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；要仔細(xì)貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)的"十三條"措施，結(jié)合案件防控，仔細(xì)抓好票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的排查工作，搞好自查自糾。各銀行機(jī)構(gòu)一旦發(fā)覺(jué)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，要在第一時(shí)間查清風(fēng)險(xiǎn)緣由和詳細(xì)情節(jié)，并向上級(jí)行和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門報(bào)告；假如構(gòu)成案件，應(yīng)馬上向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并幫助公安機(jī)關(guān)加大案件偵結(jié)力度，盡最大努力挽回或削減損失。各銀行機(jī)構(gòu)要依據(jù)案件詳細(xì)狀況加大責(zé)任追究力度。今后，對(duì)于發(fā)生票據(jù)業(yè)務(wù)案件的銀行機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，取消或暫停該銀行機(jī)構(gòu)的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。

其次十三條

嚴(yán)格防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。一些銀行機(jī)構(gòu)受利益驅(qū)動(dòng)，對(duì)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，甚至由此導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金用于違規(guī)用途；一些銀行機(jī)構(gòu)自己簽發(fā)、自己承兌、自己貼現(xiàn)，以銀行承兌匯票之名行變相發(fā)放貸款和融資之實(shí)；還有一些銀行機(jī)構(gòu)把簽發(fā)銀行承兌匯票作為臨時(shí)降低不良貸款的方法。這些違規(guī)行為擾亂了正常金融秩序，加大了銀行風(fēng)險(xiǎn)。因此，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)必需遵守國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章，嚴(yán)禁簽發(fā)、承兌沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票；嚴(yán)禁逆程序辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人的資格、資信條件；嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人提交的商品交易合同等跟單資料，確保票據(jù)承兌貿(mào)易背景的真實(shí)性；嚴(yán)格審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票或一般發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料，確保貼現(xiàn)建立在真實(shí)的貿(mào)易背景下。必要時(shí)，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票或一般發(fā)票原件。

其次十四條

嚴(yán)格防范信用風(fēng)險(xiǎn)。一些銀行機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)承兌后，由于承兌申請(qǐng)人支付力量不足或因不愿履行合約造成銀行到期被迫墊款，形成資金風(fēng)險(xiǎn)或損失。因此，注意并嚴(yán)格審查承兌申請(qǐng)人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。一要加強(qiáng)對(duì)承兌業(yè)務(wù)的授信管理，將承兌余額統(tǒng)一納入授信額度嚴(yán)格掌握；二要加強(qiáng)對(duì)承兌業(yè)務(wù)的審查跟蹤管理；三要嚴(yán)格執(zhí)行保證金制度，加強(qiáng)對(duì)承兌資金的帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用。

其次十五條

嚴(yán)格防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)。一些不法客戶以承兌申請(qǐng)人身份通過(guò)供應(yīng)虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)保等形式，騙開(kāi)銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物，票據(jù)到期后使銀行發(fā)生墊款。一些不法之徒利用偽假票據(jù)詐騙，例如犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過(guò)的真票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進(jìn)行復(fù)制，達(dá)到以假亂真，騙取資金或財(cái)物的目的，即所謂克隆票詐騙。此類票據(jù)可以在肯定程度上躲避票據(jù)查詢，具有隱藏性、哄騙性強(qiáng)的狀況。各銀行機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步提高警惕，提高技防水平。要對(duì)簽發(fā)人實(shí)行電話、

傳真、實(shí)地等多種查詢手段，尤其留意同一票據(jù)已有多家查詢的特征，以達(dá)到確保平安的目的。要深化實(shí)際，多方調(diào)查承兌申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況，

嚴(yán)把承兌前的審查關(guān)。嚴(yán)防內(nèi)外勾結(jié)、團(tuán)伙作案。

其次十六條

嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)涉及當(dāng)事人較多，業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)單。銀行內(nèi)部工作人員責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)技術(shù)不精甚至違規(guī)操作，是產(chǎn)生票據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要緣由。銀行機(jī)構(gòu)因?qū)彶椴粐?yán)買入欠缺要素、要素沖突或要素不合規(guī)票據(jù)，使這些票據(jù)形成無(wú)效或權(quán)利障礙風(fēng)險(xiǎn)。各銀行機(jī)構(gòu)要高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)，重點(diǎn)抓好落實(shí)與執(zhí)行，對(duì)有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)厲?處理。銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部各相關(guān)部門要緊密協(xié)作，嚴(yán)格審查票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料的完整性、真實(shí)性和精確?????性。要仔細(xì)審查背書轉(zhuǎn)讓、設(shè)定質(zhì)押以及被公示催