資金計劃管理制度

資金計劃管理制度【最新資料，WORD檔，可編輯】第1頁

體系制浙集團(tuán)下司資金計劃理制度服務(wù)單:上華彩管咨詢有公司四月第2頁

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目

錄12345

目的..............................................5適用范圍..........................................5職責(zé)..............................................5管理內(nèi)容..........................................54.1資金計劃編制程序............................54.2資金計劃的內(nèi)容..............................64.3銀行借款及其它...............................4.4資金計劃的控制...............................其它..............................................8第4頁

天能集團(tuán)子公資金計劃管理度目

適范本管理規(guī)定適用公司總部以及所有下屬公司資金計劃的管理。公司總部其他子公司資金計劃管理機(jī)構(gòu)為公司總部財務(wù)審計中心，通過虛化其他子公司的董事會來實(shí)現(xiàn)公司總部的資金管控。3.13.2

職公司總部、子公司財務(wù)部門事先擬定資金計劃并報總部財務(wù)審計中心?？偛控攧?wù)審計中心匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計劃。管內(nèi)資金計劃是指企業(yè)貨幣資金收支計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計劃，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計劃。4.1

資金計編制程編制資金收支計劃實(shí)行自下而上編報自上而下下達(dá)執(zhí)行的程見附圖、附圖2）。4.1.1子公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃并報本公司財務(wù)部（附表1、附表2）。4.1.2子公司財務(wù)部審查總各部門計劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報公司總部財務(wù)審計中心(附表3)。4.1.3

公司總部財務(wù)審計中心審核匯總所有子公司收支計劃并綜合平衡后上報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各子公司收支計劃（附表、附表5）。4.1.4

公司總部、子公司財務(wù)部門層層下達(dá)本經(jīng)營單位的年、季、月貨幣收支計劃，直到各部門。第5頁

4.24.2.1

資金計的內(nèi)容資金收4.2.1.1

銷售收入：子公司銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。4.2.1.2

勞務(wù)收入：子公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。4.2.1.3

退稅收入：子公司財務(wù)部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度，編列可退稅計劃數(shù)。計劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。4.2.1.4

其他收入：凡無法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。4.2.24.2.2.1

資金支資本支出4.2.2.1.14.2.2.1.2

土地：子公司依據(jù)購地支付計劃編列資金開支計劃。房屋建筑物：子公司基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計所需支付資金編列資金支付計劃。4.2.2.1.3支付計劃。

機(jī)器設(shè)備：子公司采購部門依據(jù)采購計劃和進(jìn)度，預(yù)計支付資金編列4.2.2.2

償還借款支出子公司財務(wù)部門根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計劃，預(yù)計歸還的本金和利息編列支付計劃。4.2.2.3

材料支出子公司采購部門按照生產(chǎn)計劃編列外購商品的資金使用計劃。4.2.2.4

薪資支出子公司工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計編列支付計劃。4.2.2.5

制造費(fèi)用支出子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列。4.2.2.6

稅款支出第6頁

子公司財務(wù)部門依據(jù)銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計所需支付資金編列支付計劃。4.2.2.74.2.2.7.1

期間費(fèi)用銷售費(fèi)用：子公司銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。4.2.2.7.2列。4.2.2.7.34.2.2.8

管理費(fèi)用：子公司辦公管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計劃編財務(wù)費(fèi)用：子公司財務(wù)部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。4.3

銀行借及其它公司總部財務(wù)審計中心匯總所有子公司的收支計劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計劃安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。4.4

資金計的控制4.4.1

各子公司于月季、年末編制本公司的資金收支計劃執(zhí)行情況表（附表6、附表7根據(jù)資金收支計劃執(zhí)行情況表檢查本公司各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對辦法，報公司總部財務(wù)審計中心（附圖3）。4.4.2

公司總部財務(wù)審計中心審核匯總所屬子公司資金收支計劃執(zhí)行情況后上報總部財務(wù)總監(jiān)。4.4.3

公司總部財務(wù)審計中心根據(jù)子公司財務(wù)部門上報的資金計劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計劃執(zhí)行情況報告，并且分析計劃偏離的原因，提出資金計劃執(zhí)行效果的建議。匯總報告公司總部總經(jīng)理或分管副總（附表、附表9、附圖4）。4.4.3

報告經(jīng)總部總經(jīng)理或分管副總批準(zhǔn)后財務(wù)中心下達(dá)各子公司執(zhí)行。第7頁

其5.1辦法經(jīng)公司總部董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，公司總部財務(wù)審計中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。此前有關(guān)公司總部對控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。5.2辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司總部的有關(guān)規(guī)定。5.3辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。第8頁

附表1天集XXX子公門款劃計劃部門：收報單位：財務(wù)部

年月年月

日報出日收到序號

用款項(xiàng)目

上年同期數(shù)

計劃金額

現(xiàn)金

形式銀行借記存款卡

批準(zhǔn)金額

審批人

備注1234567891011121314151617181920合計第9頁

計劃單位負(fù)責(zé)人：

資金負(fù)責(zé)人：

部門負(fù)責(zé)人：

制表人：附表2天集XXXX公門款劃收報單位：財務(wù)部

年年

月月

日報出日收到序號

用款部門

計劃金額

現(xiàn)金

形式銀行借記存款卡

批準(zhǔn)金額

審批人

備注123456789101112131第10頁

4151617181920合計計劃單位負(fù)責(zé)人：

資金負(fù)責(zé)人：

復(fù)核人：

制表人：第11頁

附表3計劃單位：

天集XXXX子公司金入支計表年月日

單位元項(xiàng)

上年度目（季度、月度）

本年度（季度、月度）

審批數(shù)

備注期初現(xiàn)金、借記卡和銀行存款銷售收入勞務(wù)收入收入金額

退稅收入其他收入收入合計土地房屋建筑物機(jī)器設(shè)備償還借款支出其中：

本金支出利息支出支出金額

支出小計：材料支出薪資支出稅款支出制造費(fèi)用其他支出經(jīng)營支出合計：期間費(fèi)用：管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用費(fèi)用小計：現(xiàn)金余缺銀行借款及其它銀行存款和現(xiàn)金

第12頁

審批人：

計劃單位負(fù)責(zé)人：

資金負(fù)責(zé)人：

制表人：附表4天集總用計匯表收報單位：財務(wù)中心序號

用款公司

計劃金額批準(zhǔn)金額（元）（元）

備注1234567891011121314151617181920合計審批人：

財務(wù)中心負(fù)責(zé)人：

制表人:第13頁

表天集總收計匯表序號

單位名稱

收入計劃額年（季、月）

批準(zhǔn)收入額

備注1234567891011121314151617181920合

計審批人：

財務(wù)中心負(fù)責(zé)人：

制表人:第14頁

附表6單位名稱：

天集XXX子公司款劃行況日期：序（季、月）計號劃用款項(xiàng)目

審批金額

實(shí)際用款

剩余金額

超支金額

備注1234567891011121314151617181920合計計劃單位負(fù)責(zé)人：

資金負(fù)責(zé)人：

復(fù)核人：

制表人：第15頁

單位名稱：

天集XXXX公收計執(zhí)情表日期：

附表7序號

收入計劃額（季、月）實(shí)際收入額

差異

差異率

備注1234567891011121314151617181920

附表8天能集團(tuán)總部用款計劃合計計劃單位負(fù)責(zé)人：

資金負(fù)責(zé)人：

復(fù)核人：

制表人：

執(zhí)行情匯表單位名稱：

日期：第16頁

審批人：

財務(wù)中心負(fù)責(zé)人：

制表人：序號

用款公司

審批金額

實(shí)際用款

剩余金額

超支金額

備注1234567891011121314151617181920合計第17頁

附表9天集總收計執(zhí)情匯表日期：

單位：元序號

單位名稱

收入計劃額年（季、月）

實(shí)際收入額

差異

差異率

備注1234567891011121314151617181920合計審批人:

財務(wù)中心負(fù)責(zé)人：

制表人：第18頁

附圖1子公司總經(jīng)理批復(fù)子公司財務(wù)部部門收支計

部門收支計

部門收支計劃

部門收支計注：虛線為上報線，實(shí)線為下達(dá)線，以下同。圖

子公司金計劃制流程附圖2總部分管副總經(jīng)理總部財務(wù)中子公司收支計

子公司收支計

子公司收支計劃第19頁

孫公