生產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范例

生產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范例一、制度目的本制度旨在建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性和安全性。二、適用范圍本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)管理工作。三、基本原則合法合規(guī)原則財(cái)務(wù)管理必須遵循法律、法規(guī)的規(guī)定及公司的制度要求，不得違反國(guó)家法律、法規(guī)，不得損害公司利益。客觀真實(shí)原則財(cái)務(wù)管理必須真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不得虛假、失實(shí)。節(jié)約理財(cái)原則財(cái)務(wù)管理必須按經(jīng)濟(jì)效益和成本效益原則進(jìn)行，切實(shí)控制費(fèi)用，提高資源利用率。事后審計(jì)原則財(cái)務(wù)管理必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)事前監(jiān)督、事中管理和事后審計(jì)相結(jié)合。四、部門(mén)職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度；負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析工作；提供財(cái)務(wù)分析、預(yù)測(cè)和決策支持；協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)，組織和實(shí)施財(cái)務(wù)管理相關(guān)的改革和重要項(xiàng)目；負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算和執(zhí)行情況的監(jiān)督和審計(jì)。其他部門(mén)職責(zé)在負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過(guò)程中，配合財(cái)務(wù)部門(mén)，提供財(cái)務(wù)信息，保證財(cái)務(wù)管理的流程和系統(tǒng)緊密結(jié)合，達(dá)到企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、會(huì)計(jì)核算、資金運(yùn)作和合規(guī)管理的一致性。五、流程規(guī)范財(cái)務(wù)流程公司成立后，首先要開(kāi)立銀行賬戶(hù)；收入用收據(jù)、支出用發(fā)票，發(fā)票種類(lèi)包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票等；集中制作和管理公章和發(fā)票，特定人員領(lǐng)用、申領(lǐng)和歸還，確保印章和發(fā)票管理得到保密和控制；操作應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄，制定相關(guān)流程規(guī)范，如收入流程、支出流程、報(bào)銷(xiāo)流程等；審批流程重要業(yè)務(wù)審批要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核和審批流程。例如，財(cái)務(wù)審批、資本、合同、預(yù)算等；關(guān)鍵人員中止職能，限制審批權(quán)限、權(quán)限變更，防止內(nèi)部操作問(wèn)題；審批流程實(shí)施時(shí)，要求簽字領(lǐng)導(dǎo)外部審批，簽字領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該定期更換。六、財(cái)務(wù)報(bào)表制度財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容要求內(nèi)部管理報(bào)表利潤(rùn)表財(cái)務(wù)分析報(bào)表預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表現(xiàn)金流量表外部監(jiān)管報(bào)表利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表制度的執(zhí)行嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表制度規(guī)定；定期公示各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表；對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性作出承諾，公正、客觀、真實(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。七、附則本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定、調(diào)整和解釋?zhuān)粚?duì)于本制度未定規(guī)定或有爭(zhēng)議的情況，經(jīng)公司有關(guān)部門(mén)或領(lǐng)導(dǎo)同意后才能作出處理；本制