2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力練習(xí)題(一)及答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力練習(xí)題(一)及答案

單選題（共50題）1、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20%C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3%D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】C2、根據(jù)《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，適用該規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資基金對(duì)外投資金額中，對(duì)早期中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)的合計(jì)投資金額占比應(yīng)當(dāng)為（）。A.50%以上B.20%以上C.60%以上D.30%以上【答案】A3、關(guān)于深交所定期報(bào)告的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B4、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％很可能敗訴，賠償1000萬(wàn)元；20％可能敗訴，賠償300萬(wàn)元；20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險(xiǎn)賠償款200萬(wàn)元。以下正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B5、上市公司召開(kāi)董事會(huì)審議一個(gè)議案，甲董事由于出國(guó)委托乙董事投票，會(huì)議上乙代表甲投了贊成票，并在會(huì)議記錄上簽了乙的名字；丙對(duì)該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會(huì)會(huì)議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實(shí)施該決議給上市公司造成了損失，則以下說(shuō)法正確的是（）。A.甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任B.乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任C.甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任D.甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】D6、在發(fā)行短期融資券的注冊(cè)會(huì)議中，()以上委員認(rèn)為企業(yè)沒(méi)有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】A7、下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請(qǐng)文件簽字要求的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅴ【答案】C8、符合《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見(jiàn)的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)是（）。A.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元D.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤(rùn)不低于人民幣5億元【答案】A9、深圳證券交易所對(duì)上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露事務(wù)實(shí)施日常監(jiān)管，具體措施包括()。A.Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D10、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D11、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.深交所受理發(fā)行上市申請(qǐng)文件當(dāng)日，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本所網(wǎng)站預(yù)先披露招股說(shuō)明書(shū)、發(fā)行保薦書(shū)、上市保薦書(shū)、審計(jì)報(bào)告和法律意見(jiàn)書(shū)等文件B.深交所受理發(fā)行上市申請(qǐng)文件后十個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)以電子文檔形式報(bào)送保薦工作底稿和驗(yàn)證版招股說(shuō)明書(shū)，供監(jiān)管備查C.預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)可以含有股票發(fā)行價(jià)格信息D.保薦人因其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對(duì)市場(chǎng)有重大影響正在被立案調(diào)查、偵查，尚未結(jié)案的，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請(qǐng)文件E.發(fā)行人補(bǔ)正發(fā)行上市申請(qǐng)文件的，深交所收到發(fā)行上市申請(qǐng)文件的時(shí)間以發(fā)行人最終提交補(bǔ)正文件的時(shí)間為準(zhǔn)【答案】C12、首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B13、某涉軍企業(yè)擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A14、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中正確的是（）。A.所有上市公司開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券均應(yīng)由第三方提供擔(dān)保B.上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人C.證券公司可以作為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人D.證券投資基金的基金財(cái)產(chǎn)可以為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)?！敬鸢浮緽16、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值________，涉案金額超過(guò)________萬(wàn)元的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（）A.10%，1000萬(wàn)元B.15%，1000萬(wàn)元C.10%，1500萬(wàn)元D.15%，1500萬(wàn)元【答案】A17、甲市某偏遠(yuǎn)山區(qū)為吸引投資，提高開(kāi)放水平，向A投資者無(wú)償劃撥一片荒山供其使用50年。當(dāng)?shù)厣胁淮嬖诨钴S的房地產(chǎn)交易市場(chǎng)，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量，則該投資者對(duì)這片荒山的處理中正確的是（）。A.按照名義金額1元計(jì)量B.沒(méi)有支付任何款項(xiàng)，不需要確認(rèn)C.按照甲公司估計(jì)的公允價(jià)值計(jì)量D.按照該縣所屬地級(jí)市活躍的交易市場(chǎng)中同類土地使用權(quán)同期的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)量【答案】A18、下列有關(guān)遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D19、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，關(guān)于上市公司利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.上市公司披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對(duì)上市公司給予一年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分B.上市公司披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之八十的，深交所可以對(duì)簽字保薦代表人給予三個(gè)月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分C.利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對(duì)上市公司給予三年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分D.利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之五十的，深交所可以對(duì)簽字保薦代表人給予一年至三年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)規(guī)定的盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)的，深交所可以對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分【答案】D20、甲為上交所上市公司，乙為深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲乙均擬公開(kāi)增發(fā)股票，則下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】D21、某股份有限公司的董事會(huì)由11人組成，其中董事長(zhǎng)1人，副董事長(zhǎng)2人。該董事會(huì)某次會(huì)議發(fā)生的下列行為中，不符合《公司法》規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、關(guān)于同一控制下的企業(yè)合并的定義，下列說(shuō)法正確的是()。A.參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時(shí)性的B.參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制但該控制可能是暫時(shí)性的C.參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制D.參與合并的各方在合并前不受同【答案】A23、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，上市公司申請(qǐng)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，本所重組審核機(jī)構(gòu)自受理申請(qǐng)文件之日起______個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問(wèn)詢；上市公司申請(qǐng)重組上市的，本所重組審核機(jī)構(gòu)自受理申請(qǐng)文件之日起______個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問(wèn)詢。（）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】C24、2015年5月15日，某上市公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的第二屆董事會(huì)由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會(huì)年會(huì)表決通過(guò)肖某辭去董事職務(wù)，同時(shí)選舉王某擔(dān)任公司董事。王某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】C25、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A26、下列屬于科創(chuàng)板保薦人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的內(nèi)容的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C27、上市公司編制重組預(yù)案時(shí)，對(duì)于不同的交易標(biāo)的，需披露的事項(xiàng)不同。下列敘述正確的有()。A.Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C28、下列交易或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C29、某公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，準(zhǔn)備采取一系列措施降低杠桿程度，下列措施中，不能達(dá)到這一目的的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ【答案】D30、根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項(xiàng)債券的政府有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B31、甲公司擬于2014年4月在我國(guó)中小企業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C32、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D33、發(fā)生下列（）事件時(shí)，上市公司需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A34、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，擬購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格為9億元，以下說(shuō)法正確的是（）。A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B.若并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過(guò)50%C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目建設(shè)等D.過(guò)會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無(wú)需重新提交重組委審核【答案】C35、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按企業(yè)所得稅法的規(guī)定可在稅前扣除的是（）。A.稅收滯納金B(yǎng).非廣告性贊助C.按規(guī)定繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)D.企業(yè)所得稅稅費(fèi)【答案】C36、某產(chǎn)品預(yù)計(jì)單位售價(jià)12元，單位變動(dòng)成本8元，固定成本總額120萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。要實(shí)現(xiàn)750萬(wàn)元的凈利潤(rùn)，企業(yè)完成的銷售量至少應(yīng)為（）萬(wàn)件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】B37、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C38、甲公司作為融資租賃承租人，采用實(shí)際利率法分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用時(shí)，下列表述中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B39、內(nèi)部研發(fā)形成符合加計(jì)扣除的無(wú)形資產(chǎn)形成（）。A.可抵扣暫時(shí)性差異B.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)D.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債【答案】A40、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅤE.Ⅴ【答案】A41、下列各項(xiàng)中，不考慮其他因素，影響當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的是（）A.收到聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)放現(xiàn)金股利B.突發(fā)地震災(zāi)害導(dǎo)致工程停工4個(gè)月，該項(xiàng)目專項(xiàng)借款發(fā)生的利息費(fèi)用C.收到小股東的捐贈(zèng)D.購(gòu)置固定資產(chǎn)【答案】B42、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30％的股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，賬面價(jià)值600萬(wàn)元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬(wàn)元，賬面價(jià)值為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2016年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價(jià)為400萬(wàn)元，成本200萬(wàn)元，截止2016年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨(dú)立第三方乙公司，2016年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2016年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。A.300B.312C.276D.336【答案】A43、某于近期動(dòng)工興建廠房，在該廠房建造過(guò)程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費(fèi)用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B44、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】B45、下列關(guān)于政府補(bǔ)助處理的做法，正確的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C46、根據(jù)《試點(diǎn)創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證并上市監(jiān)管工作實(shí)施辦法》規(guī)定，尚未境外上市試點(diǎn)企業(yè)，應(yīng)符合的標(biāo)準(zhǔn)有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D47、甲上市公司股本4000萬(wàn)，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書(shū)公告前一日均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C48、創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對(duì)半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的是（）。A.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行分配股票股利B.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本C.擬依據(jù)半年度報(bào)告以盈余公積彌補(bǔ)虧損D.擬依據(jù)半年度報(bào)告僅以現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行利潤(rùn)分配【答案】D49、科創(chuàng)板發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)并完成股份公開(kāi)發(fā)行后，向上交所提出股票上市申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)提交的文件不包括（）。A.上市申請(qǐng)書(shū)B(niǎo).首次公開(kāi)發(fā)行結(jié)束后發(fā)行人全部股票已經(jīng)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司登記的證明文件C.首次公開(kāi)發(fā)行結(jié)束后，具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告D.會(huì)計(jì)師或律師出具的專業(yè)意見(jiàn)書(shū)E.發(fā)行人、控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員根據(jù)本規(guī)則要求出具的證明、聲明及承諾【答案】D50、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動(dòng)成本率60％，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30％，那么息稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率為（）。A.18％B.28％C.42％D.12％【答案】B多選題（共20題）1、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）A.存貨B.商譽(yù)C.持有至到期投資D.長(zhǎng)期股權(quán)投資E.可供出售債務(wù)工具【答案】AC2、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)B.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱C.對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開(kāi)聲明D.對(duì)有稅務(wù)部門關(guān)注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項(xiàng)進(jìn)行核查，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所配合【答案】ABCD3、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）A.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作目?jī)?nèi)向證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)B(niǎo).中小板發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票或者可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.創(chuàng)業(yè)板的恢復(fù)上市持續(xù)督導(dǎo)期間為恢復(fù)上市當(dāng)年及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D.創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】AB4、下列事項(xiàng)影響當(dāng)期損益的是（）A.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時(shí)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值B.作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時(shí)公允價(jià)值小于賬面價(jià)值C.采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，期末公允價(jià)值低于賬面價(jià)值D.采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，期末公允價(jià)值高于賬面價(jià)值【答案】BCD5、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值持續(xù)性的下跌B(niǎo).將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，持有至到期投資賬面價(jià)值與公允價(jià)值之間的差額C.采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位其他綜合收益變動(dòng)，投資方按持股比例計(jì)算應(yīng)享有的份額D.企業(yè)將作為存貨和自用的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，其賬面價(jià)值大于公允價(jià)值的【答案】BC6、個(gè)人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件，以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可直接撤銷其保薦代表人資格有（）A.負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)B.受到稅務(wù)的行政處罰C.受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D.證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書(shū)未被吊銷E.未定期參加保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)【答案】C7、某人被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施，則在禁入期間不能擔(dān)任（）A.非上市公司的董事長(zhǎng)B.上市公司的控股股東C.上市公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)D.為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師E.投行人員【答案】CD8、下列有關(guān)存貨會(huì)計(jì)處理的表述中,正確的有（）。A.因自然災(zāi)害造成的存貨凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出B.因非貨幣性資產(chǎn)交換換出存貨結(jié)轉(zhuǎn)的已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，不沖減當(dāng)期資產(chǎn)減值損失C.一般納稅人進(jìn)口原材料交納的增值稅，計(jì)入相關(guān)原材料的成本D.結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本時(shí)，應(yīng)將相關(guān)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本【答案】ABD9、根據(jù)《證券期貨法律適用意見(jiàn)第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購(gòu)人擬收購(gòu)上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）A.2011年12月31日凈資產(chǎn)為負(fù)值，2012年9月30日凈資產(chǎn)為正值B.2010年、2011年凈利潤(rùn)均為負(fù)值C.因2008年、2009年、2010年三年連續(xù)虧損股票被暫停上市，2011年盈利，但尚未恢復(fù)上市D.2011年虧損，2012年1月至5月主營(yíng)業(yè)務(wù)停頓，2012年6月恢復(fù)主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)【答案】ABC10、以下哪些主體可以擔(dān)任公司債券的受托管理人（）A.承銷機(jī)構(gòu)B.律帥C.銀行D.提供擔(dān)保的公司【答案】ABC11、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）A.某國(guó)有企業(yè)，屬于省國(guó)資委下屬上市公司，某中央企業(yè)通過(guò)受讓該國(guó)有企業(yè)股權(quán)，成為控股股東B.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2％的股份C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓D.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不問(wèn)主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化【答案】CD12、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會(huì)的是（）A.董事B.監(jiān)事C.經(jīng)理D.董事會(huì)秘書(shū)E.保薦代表人【答案】ABD13、公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）A.QFIIB.民營(yíng)企業(yè)1000萬(wàn)注冊(cè)資本，實(shí)際經(jīng)營(yíng)3年以上C.信托公司D.實(shí)繳出資總額不低于人民幣五百萬(wàn)元的合伙企業(yè)【答案】ACD14、甲公司經(jīng)批準(zhǔn)于2011年1月1日按面值發(fā)行5年期一次還本按年付息的可轉(zhuǎn)換公司債券20000萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行，債券票面年利率為6％。債券發(fā)行1年后可轉(zhuǎn)換為普通股股票，初始轉(zhuǎn)股價(jià)為每股10元，股票面值為每股1元。債券持有人若在當(dāng)期付息前轉(zhuǎn)換股票的，應(yīng)按債券面值和應(yīng)付利息之和除以轉(zhuǎn)股價(jià)，計(jì)算轉(zhuǎn)換的股份數(shù)。假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒(méi)有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為9％。己知(P／F，5，9％)=0．6499，(P／A，5，9％)=3．8897。則下列說(shuō)法正確的是（）A.2011年1月1日，計(jì)入應(yīng)付債券的金額為20000萬(wàn)元B.2011年1月1日，計(jì)入應(yīng)付債券的金額為17665.64萬(wàn)元C.2011年1月1日，計(jì)入“其他權(quán)益工具”的金額為2334.36萬(wàn)元D.2011年1月1日，計(jì)入“資本公積一其他資本公積”的金額為2334.36萬(wàn)元【答案】BC15、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）A.甲企業(yè)用賬面價(jià)值100萬(wàn)的持有至到期投資換取乙公司的無(wú)形資產(chǎn)，乙公司的無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值102萬(wàn)元B.乙公司為甲公司的全資子公司，現(xiàn)甲公司以持有乙公司100％的股權(quán)，與丙公司的股東交換其持有的丙公司60％的股權(quán)C.甲公司與乙公司同為丙公司的控