集團(tuán)公司清產(chǎn)核資立項(xiàng)報(bào)告模板

集團(tuán)公司清產(chǎn)核資立項(xiàng)報(bào)告XX財(cái)[20xx]123號(hào)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)：<企業(yè)會(huì)計(jì)制度>況，特提出開展清產(chǎn)核資工作的申請(qǐng)，請(qǐng)予審批?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：一、集團(tuán)公司簡介集團(tuán)公司成立于XX年，行政隸屬于國家XXX部，主要業(yè)務(wù)有XXXX，注冊(cè)資金XXXX元，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：XXXXX。XXXX人，合計(jì)XXXXXXXX萬元，其中固定資XXXXX萬元。二、開展清查核資工作的原因（一）全面清查核實(shí)集團(tuán)公司及所屬單位的各項(xiàng)資產(chǎn)損失情況，爭取通過本次清產(chǎn)核資工作有效解決歷史遺留問題，減輕負(fù)擔(dān)，輕裝前進(jìn)，為集團(tuán)公司及所屬單位順利執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》創(chuàng)造條件；（二）包括資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況，促進(jìn)集團(tuán)公司進(jìn)一步提高企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，真實(shí)、完整地（三）充分利用清產(chǎn)核資成果，在全面摸清集團(tuán)公司所屬企業(yè)資產(chǎn)狀況的基礎(chǔ)上，對(duì)所屬子公司進(jìn)行分析處理，加快集團(tuán)公司優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)及子公司的建設(shè)，突出主業(yè)，推動(dòng)集團(tuán)公司進(jìn)一步深化內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)主輔分離、輔業(yè)改制，加快劣勢(shì)企業(yè)的推出步伐。三、此次列入清產(chǎn)核資工作的范圍集團(tuán)公司所屬企業(yè)共有X戶，列入清產(chǎn)核資范圍的有X戶。X1四、清產(chǎn)核資的工作組織為了加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司及所屬企業(yè)清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、處XX任副組XX同志兼任辦公室主任，工作人員由集團(tuán)公司線管部門中抽調(diào)的具體工作人員組成。清產(chǎn)核資工作辦公室設(shè)在集團(tuán)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。集團(tuán)公司清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組及工作辦公室的職責(zé)是：司清產(chǎn)核資工作的組織、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查；報(bào)送國資委審批等工作；委；專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)；屬單位進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整、完善制度等后續(xù)工作。各個(gè)所屬單位亦根據(jù)自身實(shí)際情況，相應(yīng)成立清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)和辦事機(jī)構(gòu)，主要領(lǐng)導(dǎo)將親自掛帥，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做到分工明確、協(xié)調(diào)統(tǒng)一。五、清產(chǎn)核資的工作步驟根據(jù)我集團(tuán)公司的實(shí)際情況，本次清產(chǎn)核資分三個(gè)階段：（一）前期準(zhǔn)備階段總體布置階段集團(tuán)公司召開清產(chǎn)核資工作布置會(huì)，傳達(dá)國資委會(huì)議精神，學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神，剔除集團(tuán)公司清產(chǎn)核資工作的總體安排和實(shí)施意見；建立機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司清產(chǎn)核資布置會(huì)召開后，各個(gè)單位逐級(jí)明確或成立清產(chǎn)核資工作小組和辦事機(jī)構(gòu)，建立、健全工作責(zé)任制，迅速展開工作，并根據(jù)集團(tuán)公司總體工作安排，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本單位工作方案。培訓(xùn)業(yè)務(wù)財(cái)政部財(cái)企[2002]310號(hào)、財(cái)會(huì)[2001]44號(hào)文件和財(cái)政部“企業(yè)資產(chǎn)損失管理暫行辦法”以及集團(tuán)公司下發(fā)的相關(guān)文件，深入領(lǐng)會(huì)文件精神，提高認(rèn)X月組織清產(chǎn)核資業(yè)務(wù)培訓(xùn)和進(jìn)行有關(guān)工作安排，培訓(xùn)內(nèi)容為《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要點(diǎn)，以及國資委、財(cái)政部制定的公司資產(chǎn)清查損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)表填報(bào)要求。聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)按照國資委的要求，本清產(chǎn)核資有總公司統(tǒng)一委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，委托后我們將及時(shí)將中介機(jī)構(gòu)相關(guān)資質(zhì)文件報(bào)送國資委相關(guān)部門備案。戶數(shù)清理各子公司根據(jù)國資委及集團(tuán)公司對(duì)清產(chǎn)核資工作目標(biāo)和范圍的統(tǒng)一要求，按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或產(chǎn)權(quán)關(guān)系，對(duì)內(nèi)部單位進(jìn)行認(rèn)真的核實(shí)和清理，落實(shí)參加清產(chǎn)核資各級(jí)各類單位戶數(shù)。（二）主體實(shí)施階段賬務(wù)清理XXXXXXXX計(jì)賬簿以及企業(yè)內(nèi)部資金往來結(jié)算和借款情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，規(guī)范調(diào)整各項(xiàng)會(huì)計(jì)及時(shí)差錯(cuò)，為開展后續(xù)階段的各項(xiàng)工作奠定可靠基礎(chǔ)，及時(shí)資產(chǎn)清查各子公司結(jié)合賬務(wù)清理工作，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)，并要由受托中介機(jī)構(gòu)履行必要的審計(jì)程序。在資產(chǎn)清查過程中，要把實(shí)物做到見物就點(diǎn)、是賬就清、不打埋伏，杜絕任何主、客觀因素導(dǎo)致地遺漏和不負(fù)責(zé)任的做法。各子公司對(duì)清查出各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛分別提出處理意見。損溢認(rèn)定各子公司在賬務(wù)情況、資產(chǎn)清產(chǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)各項(xiàng)清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等，在具備相關(guān)鑒證資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的配合下，依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，逐項(xiàng)取證和甄別，落實(shí)合法證據(jù)，并由承擔(dān)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)各項(xiàng)證據(jù)的真實(shí)符合國資委的認(rèn)定要求。對(duì)清查出的各類資產(chǎn)現(xiàn)時(shí)損失核實(shí)、鑒定后，各子公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定，按照?qǐng)?zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度額》的口徑，對(duì)已經(jīng)存在的資產(chǎn)減值或跌價(jià)損失，以減值（跌價(jià)）準(zhǔn)備的形式進(jìn)行預(yù)計(jì)，并由受托中介機(jī)構(gòu)予以確認(rèn)，經(jīng)國資委批復(fù)后，一次作為執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度后各項(xiàng)資產(chǎn)減值（跌價(jià)）準(zhǔn)備的計(jì)提金額，各單位不得自行設(shè)定比例來預(yù)計(jì)。材料送審工作報(bào)表》及相關(guān)表格；對(duì)在清產(chǎn)核資過程中形成的各項(xiàng)證據(jù)、資料匯編成冊(cè)；按照國資委的要求編寫清產(chǎn)核資工作報(bào)告；對(duì)清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等，提出處理意見；配合委托中介機(jī)構(gòu)完成清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)工作。在完成上述資料后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將資料報(bào)送國資委審批。（三）總結(jié)調(diào)整階段賬務(wù)處理及登記變更清產(chǎn)核資結(jié)果經(jīng)國資委審批后，集團(tuán)公司將及時(shí)根據(jù)批復(fù)文件進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整并指導(dǎo)下屬公司進(jìn)行賬務(wù)處理。涉及資本變動(dòng)的，在30個(gè)工作日內(nèi)辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記和工商變更登記。落實(shí)責(zé)任及完善制度集團(tuán)將針對(duì)清產(chǎn)核資工作過程中暴露出來的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問題，認(rèn)真總結(jié)、分析形成原因，分清管理責(zé)任，對(duì)造成國有資產(chǎn)損失的人員，以及在清產(chǎn)核資工作中弄虛作假、有意瞞報(bào)、虛報(bào)的人員，單位按健全和完善企業(yè)的內(nèi)部控制、資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度以及各類資產(chǎn)專項(xiàng)管理制度，鞏固清產(chǎn)核資工作成果，為進(jìn)一步做好國有資產(chǎn)經(jīng)營工作，防止國有資產(chǎn)流失，挺高國有資產(chǎn)運(yùn)營效益打好堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。建立“賬銷案存制度”對(duì)清產(chǎn)核資各項(xiàng)工作的底稿和相關(guān)基礎(chǔ)材料要落實(shí)措施、妥善保管，對(duì)資產(chǎn)損失建立賬銷案存制度，明確由相關(guān)