家具廠人事財(cái)務(wù)生產(chǎn)管理規(guī)章制度大全和供應(yīng)商調(diào)查管理制度

PAGE39千年居家具廠管理制度TOC\o"1-4"\h\z\u第一篇人事管理篇 PAGEREFToc346797583\h4第一章考勤管理規(guī)定 PAGEREFToc346797584\h4一、勞動(dòng)時(shí)間 PAGEREFToc346797585\h4二、員工考勤制度 PAGEREFToc346797586\h4三、請假制度 PAGEREFToc346797587\h4四、有薪假期 PAGEREFToc346797588\h5五、其它規(guī)定 PAGEREFToc346797589\h5第二章人員招聘錄用辦法 PAGEREFToc346797590\h5一、員工錄用原則 PAGEREFToc346797591\h5二、錄用人員的條件 PAGEREFToc346797592\h5三、試用期 PAGEREFToc346797593\h6四、晉職晉級(jí) PAGEREFToc346797594\h6五、調(diào)動(dòng) PAGEREFToc346797595\h6六、辭退、除名 PAGEREFToc346797596\h6七、辭職 PAGEREFToc346797597\h7第二篇行政管理篇 PAGEREFToc346797598\h7一、衛(wèi)生管理制度 PAGEREFToc346797599\h7二、管理規(guī)定 PAGEREFToc346797600\h7三、員工就餐制度 PAGEREFToc346797601\h7四、員工宿舍管理制度 PAGEREFToc346797602\h8第三篇財(cái)務(wù)管理篇 PAGEREFToc346797603\h9第一章固定資產(chǎn)管理制度 PAGEREFToc346797604\h9一、總則 PAGEREFToc346797605\h9二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)與分類 PAGEREFToc346797606\h9三、固定資產(chǎn)的管理體系 PAGEREFToc346797607\h10四、固定資產(chǎn)的交付使用 PAGEREFToc346797608\h10五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥 PAGEREFToc346797609\h10六、固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng) PAGEREFToc346797610\h11七、固定資產(chǎn)的清查 PAGEREFToc346797611\h11八、固定資產(chǎn)的報(bào)廢 PAGEREFToc346797612\h11九、固定資產(chǎn)的清理 PAGEREFToc346797613\h12十、固定資產(chǎn)的更新 PAGEREFToc346797614\h12十一、固定資產(chǎn)修理 PAGEREFToc346797615\h13十二、土地的管理 PAGEREFToc346797616\h13十三、固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的核算管理 PAGEREFToc346797617\h13第二章流動(dòng)資產(chǎn)管理制度 PAGEREFToc346797618\h14一、總則 PAGEREFToc346797619\h14二、流動(dòng)資產(chǎn)的綜合計(jì)劃管理 PAGEREFToc346797620\h15三、貨幣資金的管理 PAGEREFToc346797621\h15四、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收賬款的管理 PAGEREFToc346797622\h16五、存貨的管理 PAGEREFToc346797623\h16六、流動(dòng)資產(chǎn)的清查 PAGEREFToc346797624\h17七、流動(dòng)資產(chǎn)的分析與考核 PAGEREFToc346797625\h17第三章貨幣資金管理制度 PAGEREFToc346797626\h17一、總則 PAGEREFToc346797627\h17二、現(xiàn)金管理 PAGEREFToc346797628\h18三、銀行存款管理 PAGEREFToc346797629\h19四、其他貨幣資金管理 PAGEREFToc346797630\h19第四章財(cái)務(wù)部管理制度 PAGEREFToc346797631\h19一、總則 PAGEREFToc346797632\h19二、財(cái)務(wù)部的職責(zé) PAGEREFToc346797633\h19三、結(jié)算紀(jì)律 PAGEREFToc346797634\h20第五章會(huì)計(jì)人員工作交接制度 PAGEREFToc346797635\h20一、總則 PAGEREFToc346797636\h20二、移交前的準(zhǔn)備工作 PAGEREFToc346797637\h20三、監(jiān)交 PAGEREFToc346797638\h21四、業(yè)務(wù)交接的具體要求 PAGEREFToc346797639\h21第六章會(huì)計(jì)檔案管理制度 PAGEREFToc346797640\h21一、總則 PAGEREFToc346797641\h21二、會(huì)計(jì)檔案的歸集 PAGEREFToc346797642\h22三、會(huì)計(jì)檔案的分類 PAGEREFToc346797643\h22四、會(huì)計(jì)檔案的整理組卷 PAGEREFToc346797644\h22五、會(huì)計(jì)檔案的歸檔 PAGEREFToc346797645\h23六、會(huì)計(jì)檔案的排列編目 PAGEREFToc346797646\h23七、會(huì)計(jì)檔案的保管期限 PAGEREFToc346797647\h24第七章費(fèi)用管理制度（討論稿） PAGEREFToc346797648\h24一、總則 PAGEREFToc346797649\h24二、公司員工出差管理辦法 PAGEREFToc346797650\h24三、職務(wù)消費(fèi)管理辦法 PAGEREFToc346797651\h27四、日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定 PAGEREFToc346797652\h274.1借支款項(xiàng) PAGEREFToc346797653\h274.2支付、收取款項(xiàng) PAGEREFToc346797654\h284.3報(bào)賬銷賬 PAGEREFToc346797655\h294．4專項(xiàng)費(fèi)用申請和開支 PAGEREFToc346797656\h294.5、個(gè)人通訊費(fèi)用管理辦法 PAGEREFToc346797657\h304.6、市內(nèi)交通費(fèi)管理辦法 PAGEREFToc346797658\h304.7、部門公用費(fèi)用管理辦法 PAGEREFToc346797659\h31附則 PAGEREFToc346797660\h31第四篇崗位職責(zé) PAGEREFToc346797661\h32一、總經(jīng)理職責(zé) PAGEREFToc346797662\h32二、生產(chǎn)副總經(jīng)理職責(zé) PAGEREFToc346797663\h32三、市場副總經(jīng)理職責(zé) PAGEREFToc346797664\h34四、財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) PAGEREFToc346797665\h35五、車間主任職責(zé) PAGEREFToc346797666\h36第五篇生產(chǎn)運(yùn)營篇 PAGEREFToc346797667\h37第一章生產(chǎn)管理制度 PAGEREFToc346797668\h37一、生產(chǎn)作業(yè)管理 PAGEREFToc346797669\h37二、報(bào)表管理 PAGEREFToc346797670\h37三、庫房管理 PAGEREFToc346797671\h37第二章安全管理制度 PAGEREFToc346797672\h38一、生產(chǎn)安全 PAGEREFToc346797673\h38二、門衛(wèi)管理 PAGEREFToc346797674\h38第一篇人事管理篇第一章考勤管理規(guī)定一、勞動(dòng)時(shí)間1、正常工作時(shí)間為上午一線工人7：00～11：30，下午1：30～6：00，行政人員為8：15—11：30，下午1：00—5：30。乘開發(fā)公司班車的以班車抵達(dá)、返回時(shí)間為準(zhǔn)。2、職工每周至少休息一日，由于工作需要而上班的，公司將安排適當(dāng)時(shí)間給予調(diào)休。3、車間人員提前5分鐘進(jìn)入工作崗位，外出人員（測量、安裝、維修）8：00之前必須出發(fā)，借用開發(fā)公司車輛的根據(jù)實(shí)際情況確定。二、員工考勤制度1、所有員工每日上下班由廠直接負(fù)責(zé)人考勤。2、員工考勤表由廠直接負(fù)責(zé)人于每月結(jié)束后1天內(nèi)完成。三、請假制度1、事假：員工事假一次不得超過一日，月累計(jì)不超過三天，全年不超過20天。事假需提前一天申請，經(jīng)主管同意后方可休假；班組長以上管理人員請假及時(shí)間安排由廠長審批。全年事假超過20天者，除扣發(fā)當(dāng)日工資外，不享受基本工資按年度晉級(jí)待遇。2、病假：員工因病必須治療和休息的，需出示縣級(jí)以上醫(yī)院開具的證明。病假七天以內(nèi)（含七天）者享有當(dāng)日基本工資；在公司工作二年以內(nèi)者，全年病假不得超過三十天，病假期間工資按基本工資的80％計(jì)算；在公司工作二年以上，八年以下者，病假最長為60天，病假期間工資為基本工資的85％；八年以上者，病假最長為90天，病假期間發(fā)給基本工資的90％；超過規(guī)定病假期者，不計(jì)算工資，不享受基本工資按年度晉級(jí)待遇。3、產(chǎn)假：女23周歲或以上生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；產(chǎn)假期間，基礎(chǔ)工資照發(fā)，不影響原有福利待遇。四、有薪假期1、法定假期：按國家規(guī)定，員工每年享有“元旦”、“清明”、“五一”、“端午”、“中秋”各一天，“十一”、“春節(jié)”各三天，共計(jì)十一天有薪假期。由于公司的行業(yè)性質(zhì)需要，以上假期若安排職工工作，公司將統(tǒng)一安排至春節(jié)調(diào)休。2、婚假：員工憑結(jié)婚證明可享受七天假期，晚婚（女滿23周歲，男滿25周歲）假期為十天，由廠長批準(zhǔn)。3、喪假：員工的直系親屬去世，員工可享受三天喪假，由廠長批準(zhǔn)；4、年假：工作滿一年的員工，可享受五天有薪假（全年事假超過20天，病假超過30天者，不再享受），休假時(shí)間由工廠統(tǒng)籌安排一次休完。五、其它規(guī)定1、所有休假都必須按程序辦理請假手續(xù)，事先未辦理請假手續(xù)而缺勤或請假未經(jīng)批準(zhǔn)而私自休假者，視為曠工處理。2、凡無特殊理由，超過規(guī)定上班時(shí)間或提前離開公司，即視為遲到或早退，月累計(jì)遲到、早退超過3次，視為曠工一日。3、因工作需要加班加點(diǎn)，公司按規(guī)定發(fā)放加班費(fèi)用或者給予補(bǔ)休。因工作需要要求員工加班時(shí)，員工不得推諉，無故不參加加班者，視曠工處理。4、所有休假，如遇節(jié)假日、休息日，都應(yīng)包含在休假時(shí)間內(nèi)計(jì)算。病假、事假可以用補(bǔ)休抵沖。5、所有請假手續(xù)，每月底隨考勤匯總表，經(jīng)廠長簽字后存檔。第二章人員招聘錄用辦法一、員工錄用原則本公司擇優(yōu)聘用、量才適用、獎(jiǎng)懲分明、優(yōu)勝劣汰。工廠如因工作需要，必須增加人員時(shí)，應(yīng)由廠長向股東會(huì)提出申請，經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)后，再辦理招聘、錄用手續(xù)。二、錄用人員的條件1、具有良好的身體狀況；2、具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)或技能；3、初中以上文化程度，年滿18周歲；4、品格端正、具有良好的職業(yè)道德。三、試用期凡被錄用人員，實(shí)行兩個(gè)月的試用期，對于無工作經(jīng)驗(yàn)者，在試用期前增加一個(gè)月的培訓(xùn)期，如在試用期內(nèi)不稱職或犯有過失，公司可按規(guī)定予以辭退，如在試用期中有突出表現(xiàn)，可由直接主管報(bào)廠長批準(zhǔn)提前就職。試用期不滿一個(gè)月者，按實(shí)際工作天數(shù)發(fā)給工資。試用人員報(bào)到時(shí)，應(yīng)向公司繳驗(yàn)下列證明：1、外地員工，需交當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明；2、身份證、學(xué)歷證明原件、復(fù)印件；3、最近三個(gè)月內(nèi)半身脫帽照片兩張。四、晉職晉級(jí)本公司員工均享有晉職、晉級(jí)的機(jī)會(huì)，公司將提升能力較強(qiáng)員工至較高職位，升職主要依據(jù)：不拘一格用人才，著重于員工的實(shí)際工作能力、敬業(yè)精神、道德品質(zhì)、個(gè)人素質(zhì)的考核，并與其工作實(shí)績結(jié)合。晉升后的前三個(gè)月屬試任期，試任期間，工作表現(xiàn)較好并能勝任的，公司正式聘任新職，否則將酌情予以安排。五、調(diào)動(dòng)因工作需要在本廠內(nèi)部調(diào)整工作崗位，經(jīng)征求本人意愿后由廠長作出調(diào)動(dòng)決定。被調(diào)整員工接到調(diào)職通知后，兩天內(nèi)辦妥移交手續(xù)，到新部門報(bào)到，員工不得借故推諉。六、辭退、除名1、違反公司規(guī)章制度，情節(jié)嚴(yán)重者；2、涉及刑事、民事、經(jīng)濟(jì)案件，有違法嫌疑者；3、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)變更或管理方針調(diào)整而產(chǎn)生冗員，需要裁減員工人數(shù)的，需提前一個(gè)月書面通知有關(guān)人員。對于被裁減人員公司根據(jù)員工在公司的工作年限，發(fā)給一定數(shù)額的補(bǔ)償金。離職前必須交回一切公司所屬物品，付清有關(guān)費(fèi)用。員工因受懲罰而辭退、除名、不發(fā)補(bǔ)償金。七、辭職員工因故不能或不愿繼續(xù)工作的，有權(quán)向公司提出辭職，但須提前一個(gè)月遞交辭職申請書，由廠長簽字，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)后，辦理離職手續(xù)。離開公司前，必須交回一切公司所屬物品，付清有關(guān)費(fèi)用。第二篇行政管理篇一、衛(wèi)生管理制度1、所有工作、辦公場合均要求地面、墻壁、窗臺(tái)、桌面清潔無灰塵，無雜物，玻璃明亮。2、禁止隨地吐痰，洗手間、衛(wèi)生間等衛(wèi)生設(shè)施必須保持清潔，若發(fā)現(xiàn)有肆意破壞生活及工作場所衛(wèi)生者，工廠管理人員有權(quán)對其進(jìn)行處罰。3、所有工作、辦公場合不準(zhǔn)擺放與工作無關(guān)的個(gè)人物品，不得堆積足以發(fā)生臭氣或有礙衛(wèi)生之垃圾、污垢或碎屑。4、自己的崗位即是個(gè)人衛(wèi)生分擔(dān)區(qū)，每天堅(jiān)持上班前清掃整理一次，并隨時(shí)保持，接受行政領(lǐng)導(dǎo)檢查。5、公共分擔(dān)區(qū)由廠長或行政辦公室安排定期值日或組織職工集體清理整頓。6、辦公時(shí)間不得在辦公、生產(chǎn)區(qū)域進(jìn)食。7、員工要保持服裝清潔整齊，個(gè)人衛(wèi)生狀況良好。8、食堂及廚房之一切用具及環(huán)境，均須保持清潔衛(wèi)生。二、管理規(guī)定1、辦公室為辦公配備、使用，不得打私人。2、禁止員工為私事掛發(fā)長途，違者除補(bǔ)交長途費(fèi)外，并給予罰款處理，確有急事者，應(yīng)先請示領(lǐng)導(dǎo)同意，并按郵電部門規(guī)定交長途費(fèi)。3、聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量減少掛發(fā)長途，降低費(fèi)用。三、員工就餐制度1、公司員工未到規(guī)定時(shí)間不得離開工作崗位提前就餐。就餐人員進(jìn)入食堂后，必須排隊(duì)打飯，不許插隊(duì)，不得擁擠。就餐人員必須按自己飯量盛飯打湯，不許故意造成浪費(fèi)。2、食堂內(nèi)不準(zhǔn)抽煙，不準(zhǔn)隨地吐痰，不亂扔飯菜，剩余飯菜、洗碗水倒入指定地方，不得四處隨意潑灑。不準(zhǔn)在食堂內(nèi)追趕、打鬧、嬉戲、高聲喧嘩，做到文明用餐。3、在食堂用餐人員一律服從食堂管理和監(jiān)督，愛護(hù)公物，不得隨意搬挪、拆卸、破壞公用設(shè)施，不得在墻壁上亂寫亂畫。4、就餐后，應(yīng)將餐具放到指定地點(diǎn)。四、員工宿舍管理制度1、員工宿舍內(nèi)一切設(shè)施屬公司所有，愛護(hù)宿舍內(nèi)一切公物設(shè)施，損壞者照價(jià)賠償。未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)許可，任何人不得把東西搬離宿舍。2、不準(zhǔn)隨地吐痰、亂丟東西，室內(nèi)設(shè)施不準(zhǔn)隨便移動(dòng)拆卸。一切日常用具要干凈整齊有序，保持室內(nèi)整潔美觀，不準(zhǔn)往窗外丟雜物。3、員工所分配鎖匙只準(zhǔn)本人使用，不得私配或轉(zhuǎn)借同宿舍員工以外的任何人，放假員工要把自己的東西交托他人看管，以免丟失。嚴(yán)禁在宿舍進(jìn)行賭博，嫖娼、酗酒、偷竊及其它違法行為。4、注意節(jié)約用水、用電，做到水龍頭有開有關(guān)，人離房間要關(guān)燈。禁止使用電爐、電飯鍋，不準(zhǔn)私自接電線，預(yù)防火災(zāi)事故，保證人身財(cái)產(chǎn)安全不受損失。5、嚴(yán)格遵守作息時(shí)間，宿舍嚴(yán)禁放高聲喇叭，不準(zhǔn)打麻將、酗酒及大聲喧嘩，深夜歸寢的員工要保持安靜，嚴(yán)禁在宿舍區(qū)燃放煙花、爆竹，違者按公司相關(guān)規(guī)定處罰。6、不準(zhǔn)私自調(diào)換房間、床位。員工自己財(cái)物自己保管，任何人未經(jīng)主人同意不得擅自動(dòng)用他人物品。室內(nèi)不準(zhǔn)張貼帶色情的畫片、圖像、放黃色錄像帶。7、廠長或主管領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期檢查宿舍衛(wèi)生、電器線路，發(fā)現(xiàn)被褥不整潔或違章線路酌情處罰。8、探訪者，需憑有效證件在門衛(wèi)進(jìn)行登記后進(jìn)入工廠。親屬留宿須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意并登記，留宿期間發(fā)生異常事件，相關(guān)責(zé)任不能明確時(shí)，由被探視員工負(fù)責(zé)。第三篇財(cái)務(wù)管理篇第一章固定資產(chǎn)管理制度一、總則固定資產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的物資基礎(chǔ)。為切實(shí)管好、用好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，并實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的保值、增值，依據(jù)國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。固定資產(chǎn)管理與核算的要求統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼。統(tǒng)一固定資產(chǎn)目錄。統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊目錄。統(tǒng)一固定資產(chǎn)卡片。統(tǒng)一固定資產(chǎn)計(jì)算機(jī)管理程序。統(tǒng)一固定資產(chǎn)報(bào)表。固定資產(chǎn)管理與核算的任務(wù)根據(jù)國家固定資產(chǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)，正確劃分固定資產(chǎn)的分類與范圍，明確固定資產(chǎn)管理人員的職責(zé)與權(quán)限。反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。定期分析、研究固定資產(chǎn)的使用情況。搞好固定資產(chǎn)的總分類核算和明細(xì)分類核算。按照規(guī)定，正確計(jì)提折舊，統(tǒng)籌使用。定期清查固定資產(chǎn)。反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)更新、大修理計(jì)劃的實(shí)施情況。二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)與分類固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品、單位價(jià)值在2023元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)按其經(jīng)濟(jì)用途和使用情況分為七類：生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)是指直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的各類固定資產(chǎn)。非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)是指不直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的各類固定資產(chǎn)。租出固定資產(chǎn)是指經(jīng)公司批準(zhǔn)出租給外單位使用的各類固定資產(chǎn)。未使用固定資產(chǎn)是指尚未使用的新增固定資產(chǎn)、調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)、進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，以及報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)封存暫時(shí)（連續(xù)半年以上）停止使用的各類固定資產(chǎn)。由于季節(jié)性生產(chǎn)、大修理等原因而停止使用的機(jī)器設(shè)備，也應(yīng)作為在用固定資產(chǎn)。不需用固定資產(chǎn)是指不再使用，報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)等待處理的固定資產(chǎn)。融資租入的固定資產(chǎn)。是指經(jīng)批準(zhǔn)以融資租賃方式租入，并經(jīng)安裝、調(diào)試驗(yàn)收交付使用、在租賃期內(nèi)使用的各類機(jī)器設(shè)備。三、固定資產(chǎn)的管理體系公司的固定資產(chǎn)管理體系財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)的主管部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理和核算管理。四、固定資產(chǎn)的交付使用公司按固定程序辦理工程決算、驗(yàn)收及資產(chǎn)交接手續(xù)。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)在編制竣工決算的同時(shí)交付使用資產(chǎn)。工程、資產(chǎn)的管理、核算人員要做好交付資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)，編制“基建項(xiàng)目交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”，由公司財(cái)務(wù)部審批。屬專項(xiàng)工程項(xiàng)目，（包括按規(guī)定從成本、費(fèi)用中核銷的項(xiàng)目）在項(xiàng)目完工核銷工程的同時(shí)，組織清查、盤點(diǎn)交接資產(chǎn)，編制“專項(xiàng)工程交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批接收。年終，根據(jù)批準(zhǔn)的“基建項(xiàng)目交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”和“專項(xiàng)工程交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”，編制“交付使用財(cái)產(chǎn)分類匯總表”。五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥由于生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的原因，固定資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，必須辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移手續(xù)。公司部門之間調(diào)撥固定資產(chǎn)，由調(diào)入部門經(jīng)辦，調(diào)出部門負(fù)責(zé)填制“固定資產(chǎn)無償調(diào)撥單”報(bào)財(cái)務(wù)部審批，持手續(xù)辦理資產(chǎn)實(shí)物交接并視實(shí)際需要進(jìn)行賬務(wù)處理。六、固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)固定資產(chǎn)出借、出租，須報(bào)財(cái)務(wù)部審核，并辦理相應(yīng)手續(xù)。各部門不得以任何名義擅自出借、出租固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)，須填制《固定資產(chǎn)出售申報(bào)單》并附相應(yīng)材料，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部組織審查、股東會(huì)審核批準(zhǔn)后，實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓或以公司名義捐贈(zèng)。因生產(chǎn)經(jīng)營需要，需租入固定資產(chǎn)的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部組織審查、總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相應(yīng)手續(xù)。七、固定資產(chǎn)的清查固定資產(chǎn)的清查公司統(tǒng)一安排的固定資產(chǎn)清查，各部門應(yīng)根據(jù)清查要求編制有關(guān)的清查表及盤盈、盤虧、報(bào)廢等申報(bào)表及時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)部。各部門應(yīng)根據(jù)需要對固定資產(chǎn)隨時(shí)進(jìn)行全面清查，清查固定資產(chǎn)時(shí)，首先按照清查時(shí)點(diǎn)要求逐項(xiàng)清查，認(rèn)真核對，做到賬實(shí)相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，要逐條向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并按公司要求進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧清查中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，必須及時(shí)查明原因，并按要求上報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，須分別填制“固定資產(chǎn)盤盈申報(bào)明細(xì)匯總表”和“固定資產(chǎn)盤盈申報(bào)單”、“固定資產(chǎn)盤虧申報(bào)明細(xì)匯總表”和“固定資產(chǎn)盤虧申報(bào)單”同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部。經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢。公司財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧組織鑒定審查，由公司財(cái)務(wù)部組織匯總。八、固定資產(chǎn)的報(bào)廢固定資產(chǎn)報(bào)廢的條件符合下列條件之一者可以申請報(bào)廢：已滿規(guī)定使用年限，并喪失使用效能，無修復(fù)使用價(jià)值的；屬于技術(shù)淘汰，設(shè)備陳舊，以及國家明文規(guī)定淘汰使用的設(shè)備，又無修理配件來源，無法滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的；無技改、修復(fù)使用價(jià)值的；因生產(chǎn)工藝改變，并已喪失原有價(jià)值、又無改造利用價(jià)值的；由于生產(chǎn)建設(shè)、城市建設(shè)規(guī)劃等原因必須折除又無法再使用的；無法修復(fù)的危房及自然災(zāi)害或事故造成設(shè)備毀損嚴(yán)重，無修復(fù)使用價(jià)值的；設(shè)備腐蝕、磨損程度嚴(yán)重，雖可修復(fù)利用，但修復(fù)費(fèi)用較大，利用價(jià)值低的；其他符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的報(bào)廢，應(yīng)本著嚴(yán)肅、慎重、認(rèn)真負(fù)責(zé)的原則，按國家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。即使符合上述固定資產(chǎn)報(bào)廢條件，但在兩年內(nèi)進(jìn)行過大修理的固定資產(chǎn)不準(zhǔn)報(bào)廢（生產(chǎn)裝置的主要設(shè)備除外）。各部門通過清查，對符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，編制“固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”、“固定資產(chǎn)報(bào)廢明細(xì)匯總表”報(bào)財(cái)務(wù)部。對生產(chǎn)裝置的主要設(shè)備，可先由生產(chǎn)部門鑒定拆除更新后辦報(bào)廢手續(xù)。補(bǔ)辦報(bào)廢手續(xù)時(shí)，須寫出詳細(xì)情況并附報(bào)生產(chǎn)部門拆除時(shí)的鑒定意見。公司財(cái)務(wù)部對各部門申請的報(bào)廢固定資產(chǎn)進(jìn)行分類鑒定審查，然后負(fù)責(zé)上報(bào)國稅部門鑒定審批。批準(zhǔn)后，辦理注銷固定資產(chǎn)手續(xù)，同時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。九、固定資產(chǎn)的清理固定資產(chǎn)清理的范圍經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)立即注銷，轉(zhuǎn)入清理。固定資產(chǎn)清理程序各部門要將應(yīng)清理的固定資產(chǎn)，按資產(chǎn)項(xiàng)目建立固定資產(chǎn)清理明細(xì)賬，同時(shí)將卡片抽出單獨(dú)保管。轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，須持批準(zhǔn)手續(xù)、明細(xì)表報(bào)公司財(cái)務(wù)部。毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，須填報(bào)“固定資產(chǎn)清理申報(bào)單”，報(bào)財(cái)務(wù)部產(chǎn)生處置方案，報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)后，按下列情況分別辦理：（1）毀損、報(bào)廢的機(jī)動(dòng)車輛、電視機(jī)、錄放機(jī)、攝象機(jī)、照相機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)以及單臺(tái)件原值在1萬元以上（含10萬元）的報(bào)廢設(shè)備，由公司統(tǒng)一處理。（2）毀損、報(bào)廢的其他固定資產(chǎn)由各部門自行處理。各部門每半年將清理情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部。十、固定資產(chǎn)的更新固定資產(chǎn)更新的依據(jù)和條件各部門對固定資產(chǎn)的更新必須以固定資產(chǎn)報(bào)廢審批手續(xù)和清理審批手續(xù)為依據(jù)，同時(shí)以部門的實(shí)際需要，列出更新計(jì)劃上報(bào)公司。固定資產(chǎn)更新的審批各部門對報(bào)廢、清理的固定資產(chǎn)需要更新的，編列更新計(jì)劃逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，列入公司年度投資項(xiàng)目計(jì)劃。各部門必須依據(jù)公司批準(zhǔn)的年度更新項(xiàng)目計(jì)劃購建固定資產(chǎn)。對計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部一律不予結(jié)算、核銷、轉(zhuǎn)資，并追究有關(guān)部門和有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。十一、固定資產(chǎn)修理固定資產(chǎn)修理的范圍固定資產(chǎn)的大中小修理與更新劃分標(biāo)準(zhǔn)，按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)修理費(fèi)用直接在成本費(fèi)用中列支，為使費(fèi)用均衡計(jì)入成本，對大中小修理費(fèi)一般采用預(yù)提的制度。各部門修理費(fèi)用的報(bào)批及核銷按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下列固定資產(chǎn)不預(yù)提修理費(fèi)用未使用的機(jī)器設(shè)備；閑置不需用的機(jī)器設(shè)備；待報(bào)廢、待處理的資產(chǎn)；單列賬的土地各部門機(jī)動(dòng)車輛在接近國家規(guī)定的強(qiáng)制報(bào)廢年限時(shí)，嚴(yán)禁安排大修理。十二、土地的管理公司使用的土地采用租賃的辦法，按規(guī)定支付租賃費(fèi)。十三、固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的核算管理折舊的計(jì)提范圍下列固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提折舊：所有在賬的房屋和建筑物；生產(chǎn)和非生產(chǎn)用的各類機(jī)器設(shè)備、工器具等；季節(jié)性停用和大修理停用的機(jī)器設(shè)備；車間內(nèi)替換使用的機(jī)器設(shè)備。租出固定資產(chǎn)；通過融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提取折舊，租賃費(fèi)列入成本的部分，應(yīng)視同提取的折舊。下列固定資產(chǎn)不得提取折舊：未使用的固定資產(chǎn)閑置的固定資產(chǎn)；在未正式交付生產(chǎn)使用以前，進(jìn)行試車的固定資產(chǎn)；通過局部輪番大修實(shí)現(xiàn)整體更新的固定資產(chǎn)、道路、廣場、地坪等。已滿規(guī)定折舊年限，并已提足折舊（即凈值等于原值3%）的固定資產(chǎn)及未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)。連續(xù)停工（不包括大修理停工）一個(gè)月以上的車間（裝置）和基本上處于停產(chǎn)的設(shè)備，經(jīng)公司審查批準(zhǔn)后。停提或減半提取折舊。視同已提足折舊的固定資產(chǎn)，今后不再計(jì)提折舊。以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。國家規(guī)定不提折舊的其它固定資產(chǎn)（如土地等）。折舊的計(jì)提計(jì)提折舊的方法，由公司根據(jù)具體情況統(tǒng)一規(guī)定全部固定資產(chǎn)月折舊額=月初各類應(yīng)計(jì)折舊固定資產(chǎn)原值×月折舊率月折舊率=年折舊率÷12固定資產(chǎn)折舊，各部門/子公司應(yīng)按月進(jìn)行計(jì)提，各部門/子公司計(jì)提折舊的時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定在每月1日。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，于下月開始計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，于下月開始停提折舊。待報(bào)廢固定資產(chǎn)，按照公司當(dāng)年的通知要求，累計(jì)折舊計(jì)算到填報(bào)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”的時(shí)間，同時(shí)停提折舊，如果批準(zhǔn)報(bào)廢，則注銷資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理庫。如果不同意報(bào)廢，則按如下情況處理：該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢申報(bào)時(shí)，是處在停用中（或?qū)儆诓惶嵴叟f及已提足折舊的），則不再補(bǔ)提折舊，直接轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢申報(bào)時(shí)則處在使用中（不含不提折舊及已提足折舊的），則對停提的月份進(jìn)行補(bǔ)提折舊后，轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。第二章流動(dòng)資產(chǎn)管理制度一、總則第一條為了加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條各部門要加強(qiáng)對流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作，以保證生產(chǎn)建設(shè)的正常需要，降低資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。第三條財(cái)務(wù)部是公司流動(dòng)資產(chǎn)管理的職能部門，其主要職責(zé)如下：采用“兩統(tǒng)一、兩集中”的流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，即“統(tǒng)一信貸，統(tǒng)一還款，資金集中，結(jié)算集中”，負(fù)責(zé)制定流動(dòng)資產(chǎn)管理制度。組織核定流動(dòng)資產(chǎn)定額，負(fù)責(zé)編制上報(bào)和下達(dá)流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃。審定各部門流動(dòng)資金使用計(jì)劃，審查平衡日常開支。監(jiān)督和檢查各部門流動(dòng)資產(chǎn)使用情況，并按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制要求考核其使用效果。組織協(xié)調(diào)各流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，落實(shí)流動(dòng)資產(chǎn)管理責(zé)任制。督促檢查各種應(yīng)收款的清理情況，并定期匯總清理結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第四條堅(jiān)持管錢與管物相結(jié)合和條塊結(jié)合的原則，實(shí)行流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值量與實(shí)物量分別管理、定期核對的制度，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)的價(jià)值管理，各歸口部門負(fù)責(zé)實(shí)物量的管理，并要定期核對。二、流動(dòng)資產(chǎn)的綜合計(jì)劃管理第五條各部門的流動(dòng)資產(chǎn)要嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理，做到收支有計(jì)劃，結(jié)果有分析，責(zé)任有考核，以促進(jìn)本公司流動(dòng)資產(chǎn)使用效果的不斷提高。第六條為加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，加大產(chǎn)品的銷售力度，嚴(yán)格物資采購，防止物資超儲(chǔ)積壓，控制生產(chǎn)成本，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支平衡，公司對流動(dòng)資產(chǎn)實(shí)行綜合計(jì)劃管理。第七條計(jì)劃的編制。各部門在公司財(cái)務(wù)部綜合計(jì)劃確定后，編制年度流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)劃，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門上報(bào)的流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)劃，在綜合平衡的基礎(chǔ)上，編制公司年度流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃，并下達(dá)各部門執(zhí)行。第八條計(jì)劃的執(zhí)行。各部門根據(jù)公司下達(dá)的年度流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃，編制本部門的年度、月度流動(dòng)資產(chǎn)的具體實(shí)施計(jì)劃，并組織實(shí)施。第九條各部門如發(fā)生計(jì)劃外流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)，必須事先報(bào)財(cái)務(wù)部審批，財(cái)務(wù)部視具體情況，如確屬必要，下達(dá)補(bǔ)充流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃。三、貨幣資金的管理第十條貨幣資金，是指企業(yè)暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)上的那一部分資金。它是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，貨幣資金按其存放地點(diǎn)的不同，可分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，貨幣資金的管理由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行全面調(diào)控。公司內(nèi)部各部門之間的物資調(diào)配、物料互供、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須全部通過公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。第十一條現(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金，要按照財(cái)政部《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)格現(xiàn)金管理崗位責(zé)任制，確保其安全完整。第十二條各部門的外部收入必須轉(zhuǎn)入公司賬戶中。各部門于當(dāng)天上午根據(jù)批準(zhǔn)的“月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃”和款項(xiàng)用途，申請次日的用款金額。財(cái)務(wù)部視收入情況平衡資金，分別輕重緩急，予以對外付款。第十三條各部門必須遵守公司結(jié)算制度，及時(shí)結(jié)算內(nèi)部款項(xiàng)，做到不壓票、不誤票，減少公司內(nèi)部往來賬款，降低資金占用。四、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收賬款的管理第十四條加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理。做好清欠工作，對應(yīng)收款項(xiàng)的清理一定要做到責(zé)任明確、回收及時(shí)。清欠工作由市場營銷部門牽頭，財(cái)務(wù)部配合。第十五條其他應(yīng)收款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)規(guī)定及時(shí)清理各種應(yīng)收款項(xiàng)，特別是對超過三個(gè)月以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)，要及時(shí)通知有關(guān)部門進(jìn)行清理，減少資金占用，保證資產(chǎn)的完整。第十六條公司內(nèi)部各部門的結(jié)算款項(xiàng)，原則上必須在月底以前結(jié)清，不允許有不合理的內(nèi)部往來款項(xiàng)存在。年度終了，各部門之間、各部門與公司之間的內(nèi)部往來要嚴(yán)格按公司規(guī)定辦理，不準(zhǔn)保留余額，特殊情況需保留余額的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部同意。第十七條要嚴(yán)格控制預(yù)付款項(xiàng)的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購置中需預(yù)付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理，不得變相搞預(yù)付款。五、存貨的管理第十八條存貨包括：庫存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、半成品及產(chǎn)成品，公司的存貨實(shí)行區(qū)域管理。第十九條庫存材料、在途材料、委托加工材料的管理：必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司核定并下達(dá)的存貨定額，層層分解落實(shí)，以較少的資金占用保證生產(chǎn)所需的物資供應(yīng)。要定期組織制定、修制各種庫存材料的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量，便于掌握物資動(dòng)態(tài)。要嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的物資采購范圍，不得超權(quán)采購。在保證生產(chǎn)需要的情況下，要本著“先庫存、后平衡、再采購”的原則，正確處理好物資的進(jìn)貨、消耗和庫存的關(guān)系，防止超儲(chǔ)積壓物資的產(chǎn)生。在日常管理中要嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收、保管、發(fā)放和定期盤點(diǎn)制度，保證賬實(shí)相符。加強(qiáng)在途材料的管理，組織好調(diào)撥、接運(yùn)、驗(yàn)收入庫工作，發(fā)現(xiàn)損毀和短缺，及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對外委托加工材料、備件，必須做到事前有計(jì)劃、工料有核算、收回有驗(yàn)收，保證手續(xù)齊全。加強(qiáng)庫房的監(jiān)督管理，認(rèn)真執(zhí)行余料退庫制度，切實(shí)防止出現(xiàn)沉淀物資或庫外庫現(xiàn)象。第二十條生產(chǎn)副廠長要根據(jù)公司下達(dá)的在產(chǎn)品及半成品定額分解落實(shí)到生產(chǎn)車間或工序，作為日常生產(chǎn)調(diào)度控制和定額考核的依據(jù)。第二十一條產(chǎn)成品管理。根據(jù)公司的會(huì)計(jì)核算體制，凡“外銷部分”的產(chǎn)品，其賬簿管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，互供及生產(chǎn)自用的產(chǎn)成品由集團(tuán)內(nèi)各財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，所有產(chǎn)成品、自制半成品、在產(chǎn)品的實(shí)物由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部門對庫存產(chǎn)品進(jìn)行檢查、監(jiān)督、控制。要加強(qiáng)對產(chǎn)成品的庫存管理，及時(shí)辦理產(chǎn)品出入庫。建立定期盤點(diǎn)制度，保證賬賬、賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、短缺、損毀等問題，要及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。六、流動(dòng)資產(chǎn)的清查第二十二條各部門在年終決算前，應(yīng)組織專門人員，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，對流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行全面、認(rèn)真、系統(tǒng)的清查。第二十三條對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審批。第二十四條對在流動(dòng)資產(chǎn)清查中查出的長期掛賬、懸賬、呆賬、死賬等損失，要查明原因，提出處理意見，按規(guī)定報(bào)有關(guān)部門審批。七、流動(dòng)資產(chǎn)的分析與考核第二十五條財(cái)務(wù)部等各歸口管理部門要按月對流動(dòng)資產(chǎn)占用情況和有關(guān)指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析。第二十六條公司將流動(dòng)資產(chǎn)占用指標(biāo)執(zhí)行情況納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，各部門應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，制定相應(yīng)的考核制度。第三章貨幣資金管理制度一、總則第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)提供必要的資金保障，特制定本制度。第二條貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。第三條本公司財(cái)務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各部門所有收入款項(xiàng)在收到款后的當(dāng)日必須馬上上交公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)經(jīng)理視情況請示總經(jīng)理后決定是否劃往總公司。第四條本公司以當(dāng)月的25日作為斷賬日，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在每月的28日前向總公司報(bào)送貨幣資金收支結(jié)存匯總表及其附表，以及下月資金需求預(yù)測表等內(nèi)部報(bào)表；本公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門的月度費(fèi)用預(yù)算總額，并結(jié)合各部門的資金需求預(yù)算，向總公司提交資金計(jì)劃。第五條各部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)每月向公司財(cái)務(wù)人員提交本月的資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)人員有權(quán)對及時(shí)提供資金需求計(jì)劃的部門優(yōu)先安排資金。第六條為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各部門的日常費(fèi)用（包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、水電物管費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財(cái)務(wù)審核或批準(zhǔn)。1000元/次以內(nèi)，書面報(bào)請本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；1000元/次以上，書面報(bào)請本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；第七條所有公司的非日常費(fèi)用借支、付款和報(bào)銷，超過1000元/次的均由本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。二、現(xiàn)金管理第八條各部門必須遵守公司的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度。第九條現(xiàn)金支付范圍支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體企業(yè)或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和購買物資的款項(xiàng)。在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)（一般為1000元）以下的零星支付款項(xiàng)。中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的及其他支出。需支用超過結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金部分，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，如去邊遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算不方便或采購地點(diǎn)又不定的地方采購，必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，各部門應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部提出申請，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部征得開戶銀行同意后方可支付。第十條公司的現(xiàn)金庫存限額，不得超過開戶銀行下達(dá)的額度。第十一條在公司內(nèi)部的結(jié)算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結(jié)算。第十二條產(chǎn)品銷售盡量避免用現(xiàn)金結(jié)算，如有特別情況，需經(jīng)各部門及財(cái)務(wù)主管人員簽字同意，將現(xiàn)金送存公司指定的銀行賬戶，持銀行蓋章后的送存簿回單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。第十三條嚴(yán)禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符，并按規(guī)定進(jìn)行保管。第十四條對各類臨時(shí)寄存款項(xiàng)必須經(jīng)各部門及公司財(cái)務(wù)主管人員書面批準(zhǔn)，并由臨時(shí)寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。第十五條庫存現(xiàn)金短款由出納人員賠償，長款時(shí)必須向各部門及公司財(cái)務(wù)主管人員匯報(bào)，查明原因，不得以長補(bǔ)短。第十六條公司保險(xiǎn)柜不得為私人保管現(xiàn)金，也不得為其他部門存放現(xiàn)金。第十七條財(cái)務(wù)主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現(xiàn)金庫存量，檢查要有紀(jì)錄，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時(shí)整改。三、銀行存款管理第十八條任何人不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空白支票造成的經(jīng)濟(jì)損失，視損失情況，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。第十九條各部門必須及時(shí)到開戶行（包括財(cái)務(wù)部）領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。第二十條月終各部門必須與財(cái)務(wù)部核對賬務(wù)，財(cái)務(wù)部必須及時(shí)與銀行核對賬務(wù)、處理未達(dá)款項(xiàng)，不能處理的未達(dá)款項(xiàng)應(yīng)列出清單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。四、其他貨幣資金管理第二十一條外埠存款必須確定采購對象，指定專人負(fù)責(zé)，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，保證存款的完整。外部駐地人員必須按當(dāng)?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項(xiàng)。第二十二條信用證存款，按銀行系統(tǒng)的有關(guān)要求辦理。第四章財(cái)務(wù)部管理制度一、總則第一條為了加強(qiáng)貨幣資金管理，促進(jìn)內(nèi)部資金的統(tǒng)一平衡和運(yùn)用，理順內(nèi)部結(jié)算關(guān)系，合理控制資金流向，減少資金沉淀，降低籌資成本，提高資金使用效果，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條財(cái)務(wù)部是公司內(nèi)部之間及對外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中心，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。二、財(cái)務(wù)部的職責(zé)第四條統(tǒng)一辦理公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專戶，并在當(dāng)日將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶。第五條統(tǒng)一辦理公司對外的付款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)資金來源情況經(jīng)平衡后支付，同時(shí)減少公司賬戶存款。第六條辦理公司經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)的結(jié)算。公司一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須通過財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。第七條辦理公司內(nèi)部撥款業(yè)務(wù)。第八條辦理公司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)。各部門根據(jù)需要在財(cái)務(wù)部核定的借款額度范圍內(nèi)向財(cái)務(wù)部申請借款，財(cái)務(wù)部審查平衡后予以辦理借款手續(xù)。第九條辦理公司貸款和存款的計(jì)息業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部按國家頒布的同期存貸款利率，計(jì)算各帳戶每月的存貸款利息，并于每月月底入賬。三、結(jié)算紀(jì)律第十二條凡公司內(nèi)部各部門之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一律通過財(cái)務(wù)部結(jié)算。第十三條各部門外部收入必須轉(zhuǎn)入公司的賬戶中，不得挪作他用。第十四條各部門外部支付用款必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付。第十五條各部門必須每月與財(cái)務(wù)部對賬，超過兩個(gè)月未對賬者，將按照具體情況予以通報(bào)批評(píng)。第十六條公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)部存款，貸款的管理，掌握資金動(dòng)態(tài)，不得透支，不得超過貸款定額，不得簽發(fā)空頭支票。第五章會(huì)計(jì)人員工作交接制度一、總則第一條為了保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會(huì)計(jì)核算工作有條不紊地進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部和上級(jí)主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條會(huì)計(jì)人員工作崗位調(diào)動(dòng)和離職（一個(gè)月以上），必須在本部門負(fù)責(zé)人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開原工作崗位。二、移交前的準(zhǔn)備工作第三條已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復(fù)的事項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)處理。第四條尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋本人名章。第五條整理應(yīng)該移交的各種有關(guān)資料，對未了事項(xiàng)要寫出說明材料。第六條編制移交清冊，移交清冊上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應(yīng)列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說明的問題等。三、監(jiān)交第七條會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交或委托會(huì)計(jì)師監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管人員交接，由部門領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。四、業(yè)務(wù)交接的具體要求第八條會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)交接，由移交人按照移交清冊，逐項(xiàng)向接替人移交，接替人要逐項(xiàng)核對簽收。具體規(guī)定如下：現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)賬面余額清點(diǎn)移交。如發(fā)生賬實(shí)不一致時(shí)，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符。銀行對賬單的余額調(diào)整表必須經(jīng)銀行簽證；未達(dá)賬項(xiàng)，必須單證齊全或已在截止期后作會(huì)計(jì)處理。會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊中注明，由移交人負(fù)責(zé)。各明細(xì)賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對相符；各種財(cái)產(chǎn)物資賬面數(shù)與實(shí)物相符，如發(fā)生賬實(shí)不符應(yīng)查清原因，并在移交清冊中注明。對于移交的未了會(huì)計(jì)事宜，由接替人繼續(xù)辦理。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題，其責(zé)任仍由原移交人負(fù)責(zé)。接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。會(huì)計(jì)人員因特殊原因不能到職工作的，部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定后，由會(huì)計(jì)主管代為交接。交接過程中，在嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時(shí)，要書面說明移交人不能直接移交的原因等。第九條由于臨時(shí)需要，會(huì)計(jì)人員在短期內(nèi)（一個(gè)月之內(nèi)）離開本工作崗位，由指定的人員代理工作，亦可不辦理正式的交接手續(xù)，但必須做好工作的銜接，并將代理期工作人員的業(yè)務(wù)交接，列入本部門業(yè)務(wù)工作記錄。第六章會(huì)計(jì)檔案管理制度一、總則為了提高會(huì)計(jì)檔案的質(zhì)量，從而達(dá)到檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、根據(jù)國家財(cái)政部、國家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理制度》，結(jié)合本公司檔案管理實(shí)際情況，特制定本制度。二、會(huì)計(jì)檔案的歸集第二條凡是本部門形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、工資表、會(huì)計(jì)資料以及其他有保留價(jià)值的會(huì)計(jì)核算檔案均應(yīng)歸檔。在財(cái)會(huì)工作中形成的收文和發(fā)文、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作計(jì)劃、總結(jié)等文書材料也要?dú)w檔。第三條歸集范圍會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細(xì)賬等。會(huì)計(jì)報(bào)表：包括月份、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（年度決算批復(fù)文書檔案、會(huì)議檔案各存一份）工資表其它：包括會(huì)計(jì)檔案的移交清冊、保管清冊、成本計(jì)算表，固定資產(chǎn)卡、備查簿等。歸集的會(huì)計(jì)檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。三、會(huì)計(jì)檔案的分類第四條會(huì)計(jì)檔案可分為：賬簿類、憑證類、報(bào)表類、工資表類、其他等五大類。第五條分類要清楚，分類方法前后要一致，不得隨意變動(dòng)。四、會(huì)計(jì)檔案的整理組卷第六條會(huì)計(jì)憑證的整理組卷記賬憑證按編號(hào)順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。會(huì)計(jì)憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。填寫會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫方式。第七條會(huì)計(jì)賬簿的整理活頁賬，取出空白頁編頁號(hào)重新裝訂。一本為一卷，每本100—150頁左右?！顿~簿封面》應(yīng)統(tǒng)一設(shè)計(jì)使用。現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。第八條會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表按月份、年度分別裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表的卷皮、卷內(nèi)目錄、備考表格與文書檔案，填寫要一致。第九條工資表工資表按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)立卷。工資表的卷脊應(yīng)注明部門、年度、月份、卷號(hào)。第十條其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時(shí)間立卷。第十一條填寫案卷封面、卷脊、備考表項(xiàng)目時(shí)，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，用毛筆或鋼筆書寫，嚴(yán)禁用圓珠筆、鉛筆書寫，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。第十二條會(huì)計(jì)檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，遇有破損、缺頁要進(jìn)行修補(bǔ)，用線繩裝訂結(jié)實(shí)。五、會(huì)計(jì)檔案的歸檔第十三條會(huì)計(jì)檔案整理裝訂后，由財(cái)務(wù)部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。第十四條填寫會(huì)計(jì)檔案移交清冊一式二份，財(cái)務(wù)部門保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門。第十五條檔案部門對接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個(gè)別需要折卷重新整理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)會(huì)部門的意見，并與財(cái)會(huì)人員共同拆卷整理。六、會(huì)計(jì)檔案的排列編目第十六條會(huì)計(jì)檔案的排列會(huì)計(jì)憑證：按時(shí)間順序從月度開始到年度為止。會(huì)計(jì)賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細(xì)賬順序進(jìn)行排列。會(huì)計(jì)報(bào)表：一般按年、月順序排列。工資表：按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)的順序排列。組織機(jī)構(gòu)按先部門后車間的順序排列。其他類：按重要程度結(jié)合時(shí)間順序排列。第十七條會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)采用分類編號(hào)的制度。賬簿、報(bào)表、工資表和其他類案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號(hào)的制度。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個(gè)階段內(nèi)不超過三位數(shù)。數(shù)量較多的會(huì)計(jì)憑證檔案采用一個(gè)年度編一個(gè)流水號(hào)的方法。第十八條填寫會(huì)計(jì)檔案目錄會(huì)計(jì)檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄案卷目錄的填寫方法案卷號(hào)：按第五條1款和2款的排列順序填寫，以固定案卷的位置。標(biāo)題：填寫案卷的類別名稱。起止年月日：按案卷形成時(shí)間填寫。保管期限：按已劃定的保管期限填寫。會(huì)計(jì)檔案目錄一律用鋼筆填寫，字跡要工整清晰。七、會(huì)計(jì)檔案的保管期限第十九條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。其中工資表暫定為永久。第二十條已到銷毀期限的會(huì)計(jì)檔案中，對未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出獨(dú)立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。第二十二條銷毀會(huì)計(jì)檔案審批表和銷毀清冊遵照公司有關(guān)規(guī)定。第七章費(fèi)用管理制度（討論稿）一、總則為完善公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和國家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。本制度適用于本公司及將來資源整合后的各辦事處，以下簡稱分支機(jī)構(gòu)。各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入本公司的會(huì)計(jì)核算。所有公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算方式和計(jì)算統(tǒng)計(jì)口徑由本公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到本公司的批準(zhǔn)，不得擅自修改或變動(dòng)。二、公司員工出差管理辦法為適應(yīng)公司員工對外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。差旅分類及核準(zhǔn)權(quán)限詳見員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表差旅種類職務(wù)核準(zhǔn)人國內(nèi)出差總經(jīng)理董事長副總經(jīng)理部門經(jīng)理總經(jīng)理其它員工主管部門經(jīng)理國外出差總經(jīng)理董事長公司員工出差或外勤需預(yù)支款項(xiàng)者，應(yīng)事先按照財(cái)務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、連同《出差核準(zhǔn)單》按規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費(fèi)借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財(cái)物或文件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。公司出差人員應(yīng)于出差歸來后三日內(nèi)及時(shí)向所在部門銷差，并如實(shí)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》由所在部門負(fù)責(zé)人核簽，由總經(jīng)理核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對往來借款每季度清理一次，及時(shí)書面通知其主管上級(jí)督促銷賬，在接到通知后一周內(nèi)無財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的理由仍不銷賬的，財(cái)務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，待報(bào)賬時(shí)補(bǔ)齊。凡在財(cái)務(wù)有欠款未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部門裁定無特殊理由的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。銷售人員差旅費(fèi)報(bào)銷必須向財(cái)務(wù)提交《出差申請》和《費(fèi)用報(bào)銷清單》，否則財(cái)務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報(bào)銷手續(xù)。銷售人員的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費(fèi)用最遲不超過次月5日前報(bào)銷。交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。不同級(jí)別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn)人員類別總經(jīng)理副總經(jīng)理、部門經(jīng)理其它人員交通工具火車軟臥硬臥硬臥輪船二等艙三等艙三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)濟(jì)艙——住宿標(biāo)準(zhǔn)1．員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點(diǎn)出差，由公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實(shí)全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2．表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會(huì)議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷，特殊情況必須報(bào)請總經(jīng)理審核并說明原因，報(bào)執(zhí)行董事核準(zhǔn)。表二：住宿標(biāo)準(zhǔn)元/天.人類別職位級(jí)別總經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理其它人員住宿標(biāo)準(zhǔn)A類地區(qū)450200200B類地區(qū)400200180C類地區(qū)3501501503.地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn)A類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。B類地區(qū)：除A類以外的各省及自治區(qū)的省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市；C類地區(qū)：A、B類地區(qū)外的地區(qū)。員工外出培訓(xùn)在15天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門的招待所，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額為100元/人.天。出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住宿，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）：所有人員按出差地類別在報(bào)銷時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總經(jīng)理及以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場開發(fā)人員）：省會(huì)以上城市50元/天，其他地區(qū)40元/天。公司總經(jīng)理及以上人員出差交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受出差補(bǔ)貼。乘火車6小時(shí)以上可乘坐硬臥：夜間（20：00—次日6：00）乘車6小時(shí)以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價(jià)一半的夜間乘車補(bǔ)貼。公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期15天以內(nèi)的，按出差對待，培訓(xùn)期在15天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天20元。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。市內(nèi)交通費(fèi)出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字憑票報(bào)銷。乘飛機(jī)可憑據(jù)報(bào)銷相當(dāng)于到機(jī)場的出租車車費(fèi)。其他費(fèi)用員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請用車手續(xù)，其費(fèi)用按行政部門的規(guī)定計(jì)算，納入用車部門或個(gè)人費(fèi)用考核；確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票。確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票費(fèi)，但最高不能超過票面價(jià)值的20%.員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷旅差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。以上所有費(fèi)用均按部門或個(gè)人進(jìn)行歸集和記載，計(jì)入個(gè)人費(fèi)用定額和部門費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行考核。三、職務(wù)消費(fèi)管理辦法職務(wù)消費(fèi)指完成個(gè)人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費(fèi)用、禮品費(fèi)用等。職務(wù)消費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：總經(jīng)理：5000元；市場經(jīng)營部經(jīng)理：2023元；部門經(jīng)理：800元；對外業(yè)務(wù)部門員工：200元。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)下降20%，外部事務(wù)部門按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)增加20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時(shí)期可能存在對內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每年度的績效考評(píng)時(shí)明確標(biāo)明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。職務(wù)消費(fèi)管理：職務(wù)消費(fèi)每月初憑發(fā)票報(bào)銷上月費(fèi)用，超過部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績效評(píng)估時(shí)，對費(fèi)用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。公司特殊應(yīng)酬包括會(huì)議禮品、宴請?zhí)幖?jí)以上客人或涉及公司形象的重大公關(guān)活動(dòng)，其費(fèi)用不在職務(wù)消費(fèi)內(nèi)開支，由董事長批準(zhǔn)，公司另行支付費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門按職務(wù)消費(fèi)開支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。四、日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定4.1借支款項(xiàng)借支差旅費(fèi)用須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《出差核準(zhǔn)單》、《借款單》；出差核準(zhǔn)：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行；借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門經(jīng)理以上員工，由總經(jīng)理核準(zhǔn)；其中3000元以上的借款，必須由總經(jīng)理核準(zhǔn)。借支購物款項(xiàng)須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《物品請購單》、《借款單》；購物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購，均需填制《物品請購單》，并由各部門審核后，報(bào)公司批準(zhǔn)并安排采購，任何部門不得未經(jīng)公司批準(zhǔn)擅自采購消耗物品；借款核準(zhǔn)：由公司統(tǒng)一安排，其中5000元以上的物品采購必須由總經(jīng)理核準(zhǔn)。借支公關(guān)、市場費(fèi)用須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的《公關(guān)、市場費(fèi)用申請報(bào)告》、《借款單》；借款核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、董事長審批。借支定額備用金須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：可長期使用定額備用金的部門（如行政部）和人員可借用定額備用金；借款核準(zhǔn)：總經(jīng)理。其他零星借支須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》；借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由總經(jīng)理裁定其核準(zhǔn)人。4.2支付、收取款項(xiàng)工程項(xiàng)目收、付款收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷售和技術(shù)部門確認(rèn)的收款條件；收款程序：財(cái)務(wù)部門通知此項(xiàng)目銷售人員按合同收款—負(fù)責(zé)此項(xiàng)目施工的項(xiàng)目經(jīng)理收款—財(cái)務(wù)部門派收款專員收款；付款依據(jù)：《正式合同》的付款條款、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字的業(yè)務(wù)部門的《付款申請書》；付款程序：業(yè)務(wù)部門提出付款申請—分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—總經(jīng)理批準(zhǔn)—財(cái)務(wù)付款。費(fèi)用支出付款付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的《費(fèi)用報(bào)銷單》，需要經(jīng)倉庫驗(yàn)收的還須附《入庫驗(yàn)收單》，其中各種報(bào)銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)。付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—直接上級(jí)簽字—（費(fèi)用總額在1000元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，1000元以上的付款由分管副總審核）—總經(jīng)理核準(zhǔn)—財(cái)務(wù)付款。固定資產(chǎn)購置付款付款依據(jù)：1萬元以上金額需經(jīng)公司總經(jīng)理審核、董事長批準(zhǔn)，1萬元以下由總經(jīng)理批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)購置計(jì)劃》、公司技術(shù)部門和倉庫部門的《入庫驗(yàn)收單》；付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—直接上級(jí)簽字—總經(jīng)理核批—財(cái)務(wù)付款。4.3報(bào)賬銷賬差旅費(fèi)用報(bào)賬依據(jù)：《出差核準(zhǔn)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《公司員工出差管理辦法》；報(bào)賬程序：出差人員填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》—財(cái)務(wù)審核—出差核準(zhǔn)人核批簽字—財(cái)務(wù)報(bào)賬。通訊費(fèi)用報(bào)賬依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《通訊費(fèi)用管理辦法》、真實(shí)有效的電信部門的單據(jù)；報(bào)賬程序：費(fèi)用報(bào)銷填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—財(cái)務(wù)審核—直接主管核批—財(cái)務(wù)報(bào)賬；職務(wù)消費(fèi)費(fèi)用報(bào)賬依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《職務(wù)消費(fèi)管理辦法》、真實(shí)、合法的原始發(fā)票；2報(bào)賬程序：費(fèi)用報(bào)銷人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—財(cái)務(wù)審核—直接主管核準(zhǔn)—應(yīng)酬費(fèi)規(guī)定核準(zhǔn)人簽字—財(cái)務(wù)報(bào)賬。4．4專項(xiàng)費(fèi)用申請和開支市場費(fèi)用由銷售體系在年度費(fèi)用預(yù)算中劃出，作為市場營銷部專項(xiàng)費(fèi)用，市場營銷部必須在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)，每月初遞交經(jīng)過本部門最高負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的市場費(fèi)用申請表，提出資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，方可按批準(zhǔn)的資金額度使用；市場費(fèi)用購買禮品只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以購買禮品之名，用于業(yè)務(wù)招待和個(gè)人消費(fèi)，否則財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。4.5、個(gè)人通訊費(fèi)用管理辦法每月個(gè)人通訊費(fèi)可報(bào)銷最高限額為：參照總公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。個(gè)人通訊費(fèi)用原則上公司只報(bào)銷公務(wù)部分，為了開支合理而減少工作程序，規(guī)定費(fèi)中85%由公司負(fù)擔(dān)，15%由個(gè)人負(fù)擔(dān)，超過最高限額的，超過部分完全由個(gè)人負(fù)擔(dān)。對于工作目標(biāo)完成良好，通訊費(fèi)用有結(jié)余的員工，年終總結(jié)時(shí)將結(jié)余總額的50%獎(jiǎng)給個(gè)人。4.6、市內(nèi)交通費(fèi)管理辦法市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（含使用公司車輛）單位：元體系職務(wù)交通費(fèi)備注總經(jīng)理總經(jīng)理600副總經(jīng)理副總經(jīng)理300后勤外勤150內(nèi)勤100財(cái)務(wù)經(jīng)理300公關(guān)市場經(jīng)理400專員200發(fā)展規(guī)劃部經(jīng)理300注：此為月度標(biāo)準(zhǔn)。對于身兼兩職或以上的，遵照就高不就低的原則，但不得將所兼各職標(biāo)準(zhǔn)相加執(zhí)行。交通費(fèi)的管理市內(nèi)交通費(fèi)采用限額報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格控制。任何人都不得以任何理由突破限額，財(cái)務(wù)對超過限額的費(fèi)用不予報(bào)銷。對節(jié)省的費(fèi)用可按節(jié)約額的50%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人，每年結(jié)算一次。財(cái)務(wù)部門按交通費(fèi)開支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。4.7、部門公用費(fèi)用管理辦法部門公用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)單位：元體系通訊費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)交通費(fèi)備注總經(jīng)理10050002023副總經(jīng)理5020231500財(cái)務(wù)部5050001500市場營銷部5030001500技術(shù)部5030001000部門公用費(fèi)用的管理1.財(cái)務(wù)部門按業(yè)務(wù)公用費(fèi)用開支的部門進(jìn)行歸集和考核，經(jīng)辦人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變部門費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核；2.所有業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)一般按經(jīng)手人進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和核算，經(jīng)批準(zhǔn)人核批并指明費(fèi)用承擔(dān)者，可統(tǒng)計(jì)在費(fèi)用承擔(dān)者名下。3.按體系管理的公共應(yīng)酬費(fèi)用，由總經(jīng)理掌握使用，不得固定劃分到人。4.所有人員的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)都必須由其開支批準(zhǔn)人嚴(yán)格控制，財(cái)務(wù)部門按相應(yīng)的開支標(biāo)準(zhǔn)和總預(yù)算予以報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)和總預(yù)算的，財(cái)務(wù)可以拒絕報(bào)銷，特殊情況可由總經(jīng)理批準(zhǔn)。附則本制度與國家頒布的有關(guān)規(guī)定不符之處，遵照國家頒布的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度未盡之處，各相關(guān)職能部門可以在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)制訂相應(yīng)的管理細(xì)則并報(bào)公司備案。各相關(guān)職能部門可以對本制度的有關(guān)條款提出修改意見，報(bào)請財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審議。公司應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)展階段的財(cái)務(wù)管理要求對本制度進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，確保公司的財(cái)務(wù)管理制度與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合，保證公司財(cái)務(wù)管理職能對公司整體經(jīng)營管理切實(shí)起到應(yīng)有的監(jiān)督、指導(dǎo)和促進(jìn)作用。本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本制度自各部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可之次日起執(zhí)行。第四篇崗位職責(zé)一、總經(jīng)理職責(zé)總經(jīng)理是公司的最高經(jīng)營責(zé)任者，負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)決議，全面管理企業(yè)工作和企業(yè)各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督。對各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)予以指導(dǎo)和控制，合理處理公司涉外業(yè)務(wù)及公關(guān)活動(dòng)。1、執(zhí)行股東會(huì)的決議，負(fù)責(zé)企業(yè)全面的經(jīng)營與管理工作。2、制定和組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃、長期計(jì)劃和經(jīng)營改善計(jì)劃，以謀求公司業(yè)務(wù)的更快發(fā)展。3、負(fù)責(zé)日常行政、業(yè)務(wù)文件的簽署，審定各部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃和業(yè)務(wù)方針，審批企業(yè)重大經(jīng)營管理項(xiàng)目。4、對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行調(diào)控、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。5、建立和完善公司的經(jīng)營管理體制，使經(jīng)營活動(dòng)保持持久的活力。6、建立健全勞動(dòng)人事和薪金制度，領(lǐng)導(dǎo)員工的培訓(xùn)工作，培養(yǎng)全體員工的協(xié)作精神，提高員工的素質(zhì)和士氣。7、聽取下屬的建議和意見，不斷改善經(jīng)營管理方法。8、代表公司對外聯(lián)系與交涉，努力營造良好的企業(yè)發(fā)展外部條件和環(huán)境，代表公司簽署文件?！舸髮W(xué)?？埔陨?，具有企業(yè)管理、運(yùn)籌學(xué)、投資理財(cái)相關(guān)知識(shí)，熟悉國家政策法規(guī)，能夠?qū)ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營、法律等多項(xiàng)工作進(jìn)行全面的領(lǐng)導(dǎo)和控制監(jiān)督。二、生產(chǎn)副總經(jīng)理職責(zé)遵循公司的基本方針，依照公司的方針、規(guī)定和確定的計(jì)劃，組織生產(chǎn)，調(diào)度，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)之下，組織和指導(dǎo)家具生產(chǎn)、機(jī)械加工、修理和車間管理。1、根據(jù)公司下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃及市場情況，組織并指導(dǎo)下屬完成公司的生產(chǎn)計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)公司生產(chǎn)目標(biāo)。2、組織編制與生產(chǎn)管理相關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)對生產(chǎn)管理各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行監(jiān)督，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部變化，及時(shí)修訂各項(xiàng)規(guī)章制度，保證制度合理性，可操作性。3、生產(chǎn)計(jì)劃管理⑴定期編制公司年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃，定期或不定期召開生產(chǎn)計(jì)劃會(huì)議，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理工作順利進(jìn)行。⑵對日、周、旬、月計(jì)劃完成情況的統(tǒng)計(jì)資料和其他生產(chǎn)信息進(jìn)行分析研究，為下一階段生產(chǎn)調(diào)度工作提供參考依據(jù)。4、生產(chǎn)調(diào)度管理按公司生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行生產(chǎn)、物料、設(shè)備、人員的協(xié)調(diào)配合，確保按時(shí)、按質(zhì)完成生產(chǎn)任務(wù)，做好現(xiàn)場管理工作，對車間生產(chǎn)材料、半成品、成品進(jìn)行管理。⑴進(jìn)行公司產(chǎn)能設(shè)計(jì)與人員配置，制定各產(chǎn)品的生產(chǎn)周期、在制品定額和生產(chǎn)批量標(biāo)準(zhǔn)。⑵對車間生產(chǎn)的日常檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，并提出建議。⑶負(fù)責(zé)原材料、輔助材料、產(chǎn)成品的庫存報(bào)表的跟蹤管理工作，及時(shí)對庫存情況進(jìn)行分析。⑷負(fù)責(zé)對各生產(chǎn)車間的生產(chǎn)進(jìn)度跟蹤，隨時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度狀況，根據(jù)實(shí)際需要，對生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行改善。⑸負(fù)責(zé)對各種生產(chǎn)資料、統(tǒng)計(jì)資料與文件的歸檔管理。5、生產(chǎn)設(shè)備管理組織對公司生產(chǎn)設(shè)備的例行管理并合理調(diào)撥、分配，協(xié)助采購生產(chǎn)設(shè)備。組織建立生產(chǎn)設(shè)備檔案，安排辦理生產(chǎn)設(shè)備的折舊、報(bào)損、報(bào)廢事宜。6、生產(chǎn)安全管理組織編制年度生產(chǎn)安全計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)安全管理制度，確保各類設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。⑴檢查安全設(shè)備的維護(hù)與保養(yǎng)工作。⑵定期或不定期組織相關(guān)人員對生產(chǎn)作業(yè)過程進(jìn)行安全檢查，確保操作人員按照生產(chǎn)規(guī)范進(jìn)行現(xiàn)場操作。⑶及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理生產(chǎn)過程中發(fā)生的安全事故；對生產(chǎn)中存在的安全隱患及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；配合有關(guān)部門對安全事故進(jìn)行調(diào)查、取證工作，并向總經(jīng)理報(bào)告事故處理結(jié)果?！艟哂屑揖咧圃煜嚓P(guān)行業(yè)3年以上工作經(jīng)驗(yàn)，具備企業(yè)管理、生產(chǎn)運(yùn)營管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管理、成本控制相關(guān)知識(shí)，全面了解同行業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)作流程，熟練進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃、調(diào)度管理。三、市場副總經(jīng)理職責(zé)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，組織制訂年度市場開發(fā)計(jì)劃、營銷計(jì)劃；開展市場調(diào)研、公關(guān)等各項(xiàng)工作；組織實(shí)施市場開發(fā)計(jì)劃、營銷計(jì)劃；指導(dǎo)各種營銷、促銷活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)年度銷售目標(biāo)。1、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制定