醫(yī)院財務(wù)預算(計劃)

8AUni--20--208AUni--20--209864bPAGEbPAGE12011年財務(wù)科工作計劃新年伊始，結(jié)合當前形勢，制訂今年工作計劃：1、加強制度建設(shè)，規(guī)范痕跡管理加強科室核心制度的建設(shè)，規(guī)范痕跡管理，對原有的醫(yī)院財務(wù)管理制度進行豐富和完善，進一步完善會計單制度、醫(yī)療費用投訴制度。積極探索醫(yī)院成本核算的路子，向兄弟單位學習，借鑒學習醫(yī)院成本核算的成功經(jīng)驗，切實做好醫(yī)院成本對各臨床?？?、醫(yī)技科室、機關(guān)職能部門和后勤組進行全面綜合考核，實施院、科二級全成本核算，增收節(jié)地完成醫(yī)院各項任務(wù)。3、進一步加強收費管理工作加強對醫(yī)院收費項目和價格的管理。收費項目和收費價格，必須按照國家物價政策執(zhí)行并派專人管理，加強物價管理和監(jiān)督，嚴格執(zhí)行國家的物價政策，依法收費。提高對價現(xiàn)的問題。對高額醫(yī)療費用打出清單，考察其合理性，對不合理收費及時糾正，確保合理收費，降低醫(yī)療費用。4、建立固定資產(chǎn)管理體系。2011年，根據(jù)新會計制度要求我們應加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，針對醫(yī)院實際協(xié)助設(shè)備定期清查,做到賬賬相符賬實相符堵塞漏洞5、明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓，提高服務(wù)水平。切實抓好財務(wù)行風建設(shè)。繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓，使本院財務(wù)會作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：1、對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎(chǔ)的人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強醫(yī)院財務(wù)隊伍的實力，為醫(yī)院的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。2、加強理論培訓，增強財務(wù)人員的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務(wù)工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。3、加強醫(yī)院經(jīng)營財務(wù)分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和站所基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。6、做好內(nèi)部財務(wù)預算建立資金管理體系實現(xiàn)對資金流量的嚴格控制。實現(xiàn)審批一支筆嚴控收支兩條線統(tǒng)一使用調(diào)劑使用以確保醫(yī)療、藥劑、基建單位內(nèi)部預算不而且在一定程度上也體現(xiàn)了單位對整體工作的安排。正確編制預算和財務(wù)預算管理是醫(yī)院進行各項財務(wù)活動的前提和依據(jù)是醫(yī)院在年度內(nèi)所要完成的事業(yè)計劃工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn)是醫(yī)院組織收入和控制支出的依據(jù)。7、正確預測各項收入及時了解醫(yī)療市場動態(tài),正確預測各項收入。收入是支出的保證量入為出就要對醫(yī)療市場行情、動態(tài)進除國家方針政策對醫(yī)院的影響外都要記入財務(wù)預測中進行預測、分析才能保證支出的落實否則毫無價值因此高質(zhì)、合理的做好預算具有非常重要的意義。全面了解醫(yī)院工作確實無法各部門必須嚴格執(zhí)行預算改變不顧資金供給情況各科室要根據(jù)年度的工作任務(wù)、人根據(jù)國家政策調(diào)整因素、醫(yī),編制收入與支出的概算。最后由財務(wù)部門匯總測算,編制總的收入支出預算。并按兩個層次劃分:①醫(yī)院正常運行費用;即人員經(jīng)費、藥品、衛(wèi)生材料及其他材料費用、水電費、電話費、辦公費、差旅費等;②專用費用:即有關(guān)的醫(yī)療器械,設(shè)備的購置及基礎(chǔ)設(shè)施等公用經(jīng)費。對不合理的支出結(jié)構(gòu)要進行調(diào)整,實現(xiàn)醫(yī)療資源的科學配置,促進醫(yī)院健康有序的發(fā)展。8、加強和完善醫(yī)院內(nèi)控制度財會核算的組織形式等界定各崗位的職責從是醫(yī)院減少差錯、預防舞弊現(xiàn)象的有效的內(nèi)部控制制度建設(shè)避免和防止會計2012年度財務(wù)預算鄄城縣人民醫(yī)院2012年財務(wù)預算（草案）2012算管理，建立健全預算管理制度。為加強我院財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，實行預算管理具有十分重要的意義。根據(jù)院委會研究，2012署，繼續(xù)嚴格執(zhí)行財政和物價政策，繼續(xù)加大調(diào)整收入結(jié)構(gòu)力度，繼續(xù)采取措施減少管理開支，勤儉節(jié)約，采取多種措施進行設(shè)備投入，培育新的業(yè)務(wù)增長點，多種方式、多種渠道籌措資金，加快新院區(qū)建設(shè)，為進一步提高我院綜合服務(wù)能力打下堅定基礎(chǔ)。一、上年預算執(zhí)行情況分析2011年全院實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入12071萬元，超預算創(chuàng)收71萬元，圓滿完成收入目標，收入藥占比控制在46.7%26250622194例，較上年同期持11793萬元，預算安排支出11982根據(jù)國家醫(yī)改政策的指導思想，結(jié)合我院五年規(guī)劃要求，考慮醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整及其他影響因素，20121.3億元，醫(yī)療收入與藥品收入比例爭取達到57：43收入包括資產(chǎn)處置收入、利息收入和與臨床業(yè)務(wù)無關(guān)的收入，因其不確定性，仍參照上年水平。1．預算編制依據(jù)門診收入及工作量情況由下表分析可見：門診收入增長7.3%是由門診人次增加和每診次費用增長雙重因素影響造成的。收入藥占比下降4.7%，收入結(jié)構(gòu)有明顯改善。門診收入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如表(1)住院收入及工作量情況由下表分析可見：2011年住院收入較2010年增長3.4%主要是由以下幾方面原因所致：⑴占用床日數(shù)增加10.8%⑵每床日費用減少6.7%。藥占比同比降低4.3%，收入結(jié)構(gòu)明顯改善。每床日費用下降系控制藥占比所致，病人醫(yī)藥費負擔減輕。住院收入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如表（2）2．2012年門診收入的影響因素：①64c射、檢查、化驗、治療收入增長起到一定的積極作用。②醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整、檢查收費價格調(diào)整形成醫(yī)療收入增長的有利因素。③新農(nóng)合慢性病門診報銷啟動，對門診人次增加產(chǎn)生一定的影響。④我院與上級醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院的技術(shù)合作、醫(yī)師異地執(zhí)業(yè)會有效增加我院的醫(yī)療資源。⑤控制收入藥占比雖然能提高綜合利潤率，減少每診次費用，但會直接導致門診藥品收入的增幅變窄。⑥一級醫(yī)院藥品零差率銷售，會分流一部分輕微病人到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院就醫(yī)。⑦新農(nóng)合對基層醫(yī)療機構(gòu)的政策扶持及民營醫(yī)院的靈活經(jīng)營，對我院收入增長產(chǎn)生一定的負面影響。綜合以上分析，本年度預算中：門診人次按5%的增長率，每診次費用按3%的增長率測算。3．2012年住院收入的影響因素我院新農(nóng)合住院報銷比例由提高到65%，住院人數(shù)將有所增多；部分臨床科室取消倉庫，將有效增加病床；病房支持系統(tǒng)的成立，將明顯減輕陪人負擔，提高我院的患者滿意度。在本預算中占用床日數(shù)按3%的占比會降低每床日費用，從而對收入增長起到抵減作用，本預算中不再增加每床日費用，仍按每床日523元測算。鑒于以上分析，住院收入的增長應從以下幾方面考慮：⑴有效增加床位供給，⑵臨床新技術(shù)的應用，⑶醫(yī)護質(zhì)量的提升，⑷環(huán)境設(shè)施的改善，⑸臨床科室調(diào)整，專業(yè)細化，⑹優(yōu)化服務(wù)流程，改善服務(wù)態(tài)度。另外，醫(yī)療政策的重大調(diào)整、物價因素、突發(fā)疫情、激勵方案都會對收入增長產(chǎn)生較大影響。收入預算見下表：2012年收入預算三、支出預算的編制安排資金的原則⑴堅持收支平衡的原則。根據(jù)預算收入，安排相應支出，保證醫(yī)院2012年度工作計劃能夠順利完成，保重點，促穩(wěn)定。⑵堅持量入為出的原則。按照上年財務(wù)決算情況，考慮預算年度的影響因素，安排支出預算時，分別輕重緩急，合理調(diào)度資金，大型設(shè)備購置采取合作或分期付款的方式，部分小型設(shè)備采取免費投放的方式，確保流動資金正常運轉(zhuǎn)。篇三：醫(yī)院2011年財務(wù)預算報告(2)柳林縣人民醫(yī)院2012年財務(wù)預算報告：二0一一年，在醫(yī)院領(lǐng)導班子的正確領(lǐng)導下，醫(yī)院財務(wù)經(jīng)濟工作緊緊圍繞我院發(fā)展思路和目標，以加強醫(yī)院財務(wù)管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務(wù)預算執(zhí)行情況正常，圓滿完成了院務(wù)工作任務(wù)?，F(xiàn)在我就醫(yī)院2012年財務(wù)預算安排如下;二0二年預算編制的指導思想是：根據(jù)醫(yī)院總體發(fā)展規(guī)劃和年度零基預算節(jié)支，確保人員經(jīng)費支出及水、電、熱等剛性支出，確保醫(yī)院職工收入水平有所提高，保證基本醫(yī)療所需經(jīng)費，盡量壓縮一般性支出。為醫(yī)院各項工作提供有力財務(wù)保障。一、本年計劃收入7600萬元1、財政補助收入2100萬元。較去年增長395萬元，增幅23%.2、業(yè)務(wù)收入5600萬元。其中門診收入1700萬元，住院收入3900 萬元，較去年增長500萬元，增幅10%；3、其他收入20萬元。二、本年支出計劃7500萬元12024726650萬元，合同職工工9028530萬元；2、對個人和家庭補助支出176萬元，其中離退休費12萬元，住房公積金105萬元，醫(yī)療費48萬元，其他11萬元（二）5300859萬元，增18.5%；1、商品和服務(wù)支出3900萬元，其中辦公費16萬元、水費11萬元、電費60萬元、差旅費12萬元、郵電330354840640萬元、低23021007070醫(yī)療賠償、、鍋爐煤氣費120535060萬元；2、其他資本性支出1140萬元，其中辦公設(shè)備購置費210萬元、房屋建筑物購建400萬元、信息網(wǎng)絡(luò)購建230萬元、專業(yè)設(shè)備購置300萬元3、其他支出260萬元。三、本年收支結(jié)余100萬元資金緊缺與事業(yè)發(fā)展家了解醫(yī)院當前的困難，增強憂患意識，共同為醫(yī)院分憂解難，共渡難關(guān)。加強醫(yī)院學科建設(shè)，人才建設(shè)，增強服務(wù)能力和技術(shù)實力，拓展診療項目，提高市場占有份額，提高醫(yī)院收入。完善績效分配制度，加大對相關(guān)部門和崗位傾斜力度，充分調(diào)動職工積極性。加強預算管理，增強單位預算編制的嚴肅性，嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度，科學規(guī)劃資金運作，建設(shè)“節(jié)約型醫(yī)院”，注重對經(jīng)費從預算、分配、使用、報銷等各個環(huán)節(jié)的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發(fā)展的關(guān)系，集中財力保重點，辦大事，堅持有保有壓，切實做到在“緊日子”中謀求發(fā)展，有所作為。要正確