上市準(zhǔn)備股份有限公司高管架構(gòu)

上市準(zhǔn)備

股份有限公司的高管架構(gòu)第一頁，共四十二頁。前言上市后，公司的經(jīng)營(yíng)和制度必須透明化，并且受到更嚴(yán)格的規(guī)范與監(jiān)督。一方面必須配合上市進(jìn)度與相關(guān)法令，制定各類章程和規(guī)則；另一方面則要貫徹經(jīng)營(yíng)理念，使公司在上市之后仍能保持經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性，并且發(fā)揮專業(yè)經(jīng)理人制度之效果。此提案乃是考慮未來發(fā)展，預(yù)先進(jìn)行各類規(guī)章的討論與制定。內(nèi)容以各類高層人員為主軸，分別是股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理與其他高管；討論角度則以權(quán)責(zé)區(qū)分為緯，從職權(quán)、資格限制、組織規(guī)范、議事規(guī)則依序討論。第二頁，共四十二頁。概述

高層架構(gòu)簡(jiǎn)介

議事流程概況股東大會(huì)

（1）

股東權(quán)利

（2）

召開股東大會(huì)

股東大會(huì)提案

股東大會(huì)決議董事會(huì)

（1）一般職權(quán)

特別職權(quán)（2）一般董事資格

獨(dú)立董事資格（3）席次的規(guī)范與限制

任期與缺額處理

董事長(zhǎng)與副董事長(zhǎng)

董事委員會(huì)

董事會(huì)秘書/辦公室監(jiān)事會(huì)（1）監(jiān)事會(huì)的職權(quán)

（2）監(jiān)事的資格限制與組織規(guī)范經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員

（1）經(jīng)理的職權(quán)

（2）高級(jí)管理人員的相關(guān)規(guī)范Agenda第三頁，共四十二頁。高層架構(gòu)簡(jiǎn)介概述第四頁，共四十二頁。高層架構(gòu)簡(jiǎn)介概述總經(jīng)理、副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人股東大會(huì)董事會(huì)（獨(dú)立董事）董事委員會(huì)戰(zhàn)略審計(jì)提名薪酬董事會(huì)秘書/辦公室監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)辦公室經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人第五頁，共四十二頁。議事流程概況概述股東大會(huì)每年一次（結(jié)束會(huì)計(jì)年度后六個(gè)月內(nèi)）董事會(huì)每年最少召開兩次（股東大會(huì)前一次；年底一次）各董事委員會(huì)依照公司章程及董事會(huì)議事需要召開監(jiān)事會(huì)每六個(gè)月最少召開一次（配合董事會(huì)召開之前）第六頁，共四十二頁。議事流程概況概述會(huì)期相關(guān)：股東大會(huì)每年一次（結(jié)束會(huì)計(jì)年度后六個(gè)月內(nèi)）董事會(huì)每年最少召開兩次（股東大會(huì)前一次；年底一次）各董事委員會(huì)依照公司章程及董事會(huì)議事需要召開監(jiān)事會(huì)每六個(gè)月最少召開一次（配合董事會(huì)召開之前）通過條件：普通決議1/2；特殊決議2/3（以出席有效股份為準(zhǔn)）

董事會(huì)提案（過半獨(dú)立董事即可提出異議）董事委員會(huì)提案監(jiān)事會(huì)亦可提案，并且可列席董事會(huì)

交董事會(huì)審議交股東大會(huì)審議第七頁，共四十二頁。股東大會(huì)上市準(zhǔn)備

股份有限公司的高管架構(gòu)第八頁，共四十二頁。股東權(quán)利股東大會(huì)股東的權(quán)利：股東作為公司的所有者，享有法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利。應(yīng)建立能夠確保股東充分行使權(quán)利的公司治理結(jié)構(gòu)。股東享有知情權(quán)和參與權(quán)，上市公司應(yīng)建立和股東溝通的有效渠道。股東大會(huì)的職權(quán)：修改公司章程；董事、監(jiān)事的選舉和更換，以及其報(bào)酬；公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；公司資本和形式變更；聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所；審議批準(zhǔn)董監(jiān)事會(huì)的報(bào)告，各項(xiàng)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，以及利潤(rùn)分配方案；審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；審議提案；審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)；整理自《公司法》和《上市公司章程指引》第九頁，共四十二頁。召開股東大會(huì)-1召開的條件定期：應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會(huì)（應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行）臨時(shí)：有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)董事人數(shù)不足法定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)；獨(dú)立董事認(rèn)為必要時(shí)；單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；公司章程規(guī)定的其他情形?！豆痉ā返谝话倭阋粭l征集投票權(quán)《上市公司治理準(zhǔn)則》第十條上市公司董事會(huì)、獨(dú)立董事和符合有關(guān)條件的股東可向上市公司股東征集其在股東大會(huì)上的投票權(quán)。投票權(quán)征集應(yīng)采取無償?shù)姆绞竭M(jìn)行，并應(yīng)向被征集人充分披露信息。建議：在公司章程中加上：「除董事會(huì)、獨(dú)立董事外，其他股東不得以任何名義、方式向股東征集在股東大會(huì)上的投票權(quán)。違反此規(guī)定者，其投票權(quán)無效?！构蓶|大會(huì)第十頁，共四十二頁。召開股東大會(huì)-2召開股東大會(huì)的流程股東大會(huì)第十一頁，共四十二頁。股東大會(huì)提案股東大會(huì)第十二頁，共四十二頁。普通決議（出席表決權(quán)的1/2以上）特別決議（出席表決權(quán)的2/3以上）董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告；董事會(huì)擬定的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法；公司年度預(yù)算方案、決算方案；公司年度報(bào)告；除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)以特別決議通過以外的其他事項(xiàng)。公司增加或者減少注冊(cè)資本；公司的分立、合并、解散和清算；本章程的修改；公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的；股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；法律、行政法規(guī)或本章程規(guī)定的,以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)。整理自《上市公司章程指引》第七十五、七十六、七十七條股東大會(huì)決議相關(guān)規(guī)定全體股東以書面形式一致表示同意的，可不召開股東會(huì)，直接作出決定。公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。普通決議：股東大會(huì)決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。特別決議：修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)三分之二以上通過。整理自《公司法》和《上市公司章程指引》

股東大會(huì)第十三頁，共四十二頁。董事會(huì)上市準(zhǔn)備

股份有限公司的高管架構(gòu)第十四頁，共四十二頁。一般職權(quán)董事會(huì)召集股東大會(huì),并向股東大會(huì)報(bào)告工作；聽取公司經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查經(jīng)理的工作；制定須由股東大會(huì)決議的各種方案，執(zhí)行股東大會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會(huì)秘書；根據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員,并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi),決定公司對(duì)外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；管理公司信息披露事項(xiàng)；向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。整理自《上市公司章程指引》第一百零七條第十五頁，共四十二頁。特別職權(quán)（獨(dú)立董事）-1獨(dú)立董事的特別職權(quán)：重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；提議召開董事會(huì)；獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有二分之一以上的比例。摘自《上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》附注：關(guān)聯(lián)人-對(duì)公司擁有足夠影響力、可能改變公司經(jīng)營(yíng)決策的個(gè)人。如公司的董事或高級(jí)管理人員。重大關(guān)聯(lián)交易-指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易。董事會(huì)第十六頁，共四十二頁。特別職權(quán)（獨(dú)立董事）-2獨(dú)立董事還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見：提名、任免董事；聘任或解聘高級(jí)管理人員；公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見之一：同意；保留意見及其理由；反對(duì)意見及其理由；無法發(fā)表意見及其障礙。如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng)，上市公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見予以公告，獨(dú)立董事出現(xiàn)意見分歧無法達(dá)成一致時(shí)，董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見分別披露

摘自《上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》董事會(huì)第十七頁，共四十二頁。一般董事的資格限制積極資格：無中國(guó)的公司法目前僅對(duì)證券公司之高管有積極資格限制消極資格：有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：無民事行為能力或者限制民事行為能力；因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。公司違反前款規(guī)定選舉、委派董事、監(jiān)事或者聘任高級(jí)管理人員的，該選舉、委派或者聘任無效?！豆痉ā返谝话偎氖邨l董事會(huì)第十八頁，共四十二頁。獨(dú)立董事的資格限制積極資格：擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格；具有法規(guī)所要求的獨(dú)立性；具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；公司章程規(guī)定的其他條件。消極資格：獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性，下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系；直接或間接持有已發(fā)行股份１％以上或者是前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；在直接或間接持有已發(fā)行股份５％以上的股東單位或者在前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；公司章程規(guī)定的其他人員；中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。摘自《上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》董事會(huì)第十九頁，共四十二頁?？傁危抵粒保?應(yīng)為單數(shù))非獨(dú)立董事公司內(nèi)部人員兼任董事職位者不得超過1/2獨(dú)立董事獨(dú)立董事至少占1/3上市公司章程指引第九十六條第三款董事可以由經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員兼任,但兼任經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員職務(wù)的董事以及由職工代表擔(dān)任的董事,總計(jì)不得超過公司董事總數(shù)的1/2。關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。上市公司治理準(zhǔn)則第五十二條上市公司董事會(huì)可以按照股東大會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)。專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士。席次的規(guī)范與限制-1董事會(huì)第二十頁，共四十二頁。席次的規(guī)范與限制-2總席次非獨(dú)立董事（內(nèi)部＋外部）獨(dú)立董事（至少占1/3）保障所有席次所需股權(quán)比例５３２７５％７４３８０％９６３８５.７％１１７４８７.５％１３８５８８.９％１５１０５９０.１％１７１１６９１.７％１９１２７９２.３％要點(diǎn)一：董事會(huì)席次數(shù)7席獨(dú)立董事比例過高；董事的負(fù)擔(dān)可能過重；不易取得平衡（制衡效果）。9席平衡最佳；多數(shù)中型上市公司所采用的配置。11席也能達(dá)到相當(dāng)程度的平衡（制衡效果）；但目前未發(fā)現(xiàn)設(shè)11席的必要性。建議席次數(shù)：９董事會(huì)第二十一頁，共四十二頁。席次的規(guī)范與限制-3要點(diǎn)二：董事會(huì)的席次分配內(nèi)部董事（公司任職者）內(nèi)部董事不得超過1/2外部董事（無任職）獨(dú)立董事獨(dú)立董事至少占1/3３３３未來走向?qū)I(yè)經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)，屆時(shí)總經(jīng)理身兼董事長(zhǎng)甚至是控股股東的機(jī)會(huì)極高?；谥坪饪剂浚硐氲那闆r是內(nèi)部董事、外部董事、獨(dú)立董事各占1/3。建議：內(nèi)部董事不得超過三分之一

優(yōu)點(diǎn)可更進(jìn)一步避免總經(jīng)理專權(quán)獨(dú)大，并且達(dá)到董事會(huì)內(nèi)部的平衡。缺點(diǎn)董事會(huì)和總經(jīng)理之間可能出現(xiàn)分庭抗禮的情況。上市初期，內(nèi)部董事的人選可能超出規(guī)定席次。董事會(huì)第二十二頁，共四十二頁。任期與缺額處理公司法第四十六條第二款董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。要點(diǎn)三：任期要點(diǎn)四：補(bǔ)選或改選《公司法》及《上市公司建立獨(dú)立董事制度指導(dǎo)意見》董事任期最長(zhǎng)為3年，連選得連任。獨(dú)立董事任期同一般董事，連選得連任，但最長(zhǎng)連任時(shí)間不得超過6年。建議：遇缺不補(bǔ)建議：任期皆為三年董事會(huì)基本上與其聘任之總經(jīng)理同進(jìn)退為了保持經(jīng)營(yíng)之穩(wěn)定，不宜經(jīng)常更換目前未發(fā)現(xiàn)明確訂出重選（改選）辦法的例子建議在法令規(guī)定范圍內(nèi)（不低於2/3）遇缺不補(bǔ)若低于法定限制，由董事會(huì)提名，召開臨時(shí)股東大會(huì)進(jìn)行補(bǔ)選，補(bǔ)足剩馀任期。董事會(huì)第二十三頁，共四十二頁。董事長(zhǎng)與副董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)候選人須由兩名董事共同提出（如同提案），由全體非獨(dú)立董事選舉產(chǎn)生（獨(dú)立董事沒有投票權(quán)）。副董事長(zhǎng)由董事長(zhǎng)提名，獲得全體非獨(dú)立董事半數(shù)以上通過。建議：設(shè)董事長(zhǎng)與一名副董事長(zhǎng)要點(diǎn)五：董事長(zhǎng)與副董事長(zhǎng)公司法第一百一十條董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生；董事長(zhǎng)召集和主持董事會(huì)會(huì)議，檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況。副董事長(zhǎng)協(xié)助董事長(zhǎng)工作，董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù)；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。董事長(zhǎng)擁有多項(xiàng)由法規(guī)以及董事會(huì)賦予的特別職權(quán)；董事長(zhǎng)不能履行時(shí)由副董事長(zhǎng)代為履行。董事會(huì)第二十四頁，共四十二頁。董事委員會(huì)法規(guī)和章程的制定中，委員會(huì)的設(shè)立有兩大目的：讓獨(dú)立董事能深入各項(xiàng)重要議題，發(fā)揮其專業(yè)和監(jiān)督效果；藉由委員會(huì)分工增加董事會(huì)運(yùn)作的效率。鑒于此，可在公司章程中明確把專業(yè)且較為制式化的工作列入各委員會(huì)，需要詳細(xì)討論的項(xiàng)目則置于董事會(huì)。如此一來可以減少董事會(huì)負(fù)擔(dān)，同時(shí)也能讓獨(dú)立董事的影響力不至于過大。此外，為增進(jìn)議事效率、組織精簡(jiǎn)，委員會(huì)若無常設(shè)必要，亦可不設(shè)立委員會(huì)、直接由董事會(huì)行使該委員會(huì)的職權(quán)，減少不必要的議事程序。董事會(huì)第二十五頁，共四十二頁。董事委員會(huì)（戰(zhàn)略）主要職責(zé)：對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。在成員方面并無法定規(guī)范，因此可把與公司營(yíng)運(yùn)有密切關(guān)系的董事全都置于戰(zhàn)略委員會(huì)。優(yōu)點(diǎn)避免公司經(jīng)營(yíng)的重大決策過程泄漏。戰(zhàn)略的討論往往較為復(fù)雜，在委員會(huì)先討論形成共識(shí)，可減少董事會(huì)決議所花的時(shí)間，大大增進(jìn)董事會(huì)的議事效率。缺點(diǎn)排斥獨(dú)立董事可能會(huì)造成不滿。（可能性低）建議：設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)，且限定成員為非獨(dú)立董事要點(diǎn)六：戰(zhàn)略委員會(huì)

建議人數(shù)：４到６人戰(zhàn)略委員會(huì)沒有成員限制，可將規(guī)章訂得較為寬松；非獨(dú)立董事席次有6席；4到6的范圍則是為了保留董事會(huì)運(yùn)作上的彈性。董事會(huì)第二十六頁，共四十二頁。董事委員會(huì)（審計(jì)-1）要點(diǎn)七：審計(jì)委員會(huì)

審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)是：監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；審核公司的內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)信息及其披露。建議：設(shè)立審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)為監(jiān)管公司內(nèi)控的重要組織，使公司的財(cái)務(wù)與內(nèi)控單位能夠獨(dú)立運(yùn)作不受操控。審計(jì)委員會(huì)有較多常規(guī)性工作，也需要較高的專業(yè)能力，是獨(dú)立董事最適合發(fā)揮監(jiān)督作用的委員會(huì)。建議人數(shù)：４人獨(dú)立以及非獨(dú)立董事各半，以期達(dá)到平衡效果。董事會(huì)第二十七頁，共四十二頁。董事委員會(huì)（審計(jì)-2）要點(diǎn)八：審計(jì)負(fù)責(zé)人

建議：審計(jì)負(fù)責(zé)人列為高級(jí)管理人員，由董事會(huì)聘任

《上市公司章程指引》第一百五十六條公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度,配備專職審計(jì)人員,對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第一百五十七條公司內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)人員的職責(zé),應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。雖然沒有明定審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任辦法，但審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，為求內(nèi)控機(jī)制獨(dú)立不受干擾，建議由董事會(huì)直接聘任。審計(jì)負(fù)責(zé)人直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告，所以建議由審計(jì)委員會(huì)提名人選，經(jīng)董事會(huì)全體半數(shù)以上董事決議通過后聘任。審計(jì)負(fù)責(zé)人在公司章程中列入高級(jí)管理人員。董事會(huì)第二十八頁，共四十二頁。董事委員會(huì)（提名）要點(diǎn)九：提名委員會(huì)

提名委員會(huì)的主要職責(zé)是：研究董事、經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序并提出建議；廣泛搜尋合格的董事和經(jīng)理人員的人選；對(duì)董事候選人和經(jīng)理人選進(jìn)行審查并提出建議。建議：可不設(shè)立（討論空間較大）設(shè)立不設(shè)立優(yōu)點(diǎn)可將提名委員會(huì)職權(quán)限制在資格審核，能減輕董事會(huì)工作量；可以充分利用獨(dú)立董事的專業(yè)；依然能透過公司章程的制定把實(shí)際提名的權(quán)力交給董事會(huì)?？蓪⑻崦麢?quán)保留給董事長(zhǎng)或主要的控股股東，尤其是高級(jí)管理人員的人選；避免各提各的正面沖突局面；避免獨(dú)立董事?lián)碛羞^大的提名權(quán)。缺點(diǎn)獨(dú)立董事的影響力較大。董事會(huì)的負(fù)擔(dān)加重；有刻意回避獨(dú)立董事監(jiān)督的嫌疑。董事會(huì)第二十九頁，共四十二頁。董事委員會(huì)（薪酬與考核）要點(diǎn)十：薪酬與考核委員會(huì)

薪酬與考核委員會(huì)的主要職責(zé)是：研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議；研究和審查董事、高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案。建議：不設(shè)立薪酬政策不可能經(jīng)常調(diào)整，且須由董事會(huì)全體達(dá)成決議，并通過股東大會(huì)之審核。就決策高度而言，設(shè)立反而會(huì)增加議事上的復(fù)雜性。優(yōu)點(diǎn)直接在董事會(huì)討論，可增縮短決策程序、增加議事效率。避免獨(dú)立董事話語權(quán)過大。缺點(diǎn)加重董事會(huì)的工作負(fù)擔(dān)。董事會(huì)第三十頁，共四十二頁。董事委員會(huì)（主任委員）要點(diǎn)十一：主任委員的任期

主任委員由委員會(huì)成員選舉出，任期無特別規(guī)定。審計(jì)、提名、薪酬與考核委員會(huì)之主任委員必須由獨(dú)立董事?lián)巍＝ㄗh：戰(zhàn)略委員會(huì)之主任委員直接由董事長(zhǎng)擔(dān)任。其他委員會(huì)之主任委員則依法由成員選舉出。主任委員除負(fù)責(zé)召開委員會(huì)之外，并無特殊權(quán)限，目前尚未發(fā)現(xiàn)限制任期的必要性。為了促進(jìn)議事效率，簡(jiǎn)化不必要的設(shè)置，故建議主任委員之任期同董事之任期。為了制衡獨(dú)立董事，可限制獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T不得連任。董事會(huì)第三十一頁，共四十二頁。董事會(huì)秘書/辦公室-1董事會(huì)秘書的職責(zé)：組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議及高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，負(fù)責(zé)董事會(huì)會(huì)議記錄工作并簽字；文件保管以及公司股東資料的管理；協(xié)調(diào)公司內(nèi)外部關(guān)系人之間的信息溝通；負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)等事宜；組織董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行相關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)?！付聲?huì)秘書」或者「證券事務(wù)代表」兼任董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)人，保管董事會(huì)和董事會(huì)辦公室印章。上市公司在聘任董事會(huì)秘書的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)聘任證券事務(wù)代表，協(xié)助董事會(huì)秘書履行職責(zé)。在董事會(huì)秘書不能履行職責(zé)時(shí)，由證券事務(wù)代表行使其權(quán)利并履行其職責(zé)，在此期間，并不當(dāng)然免除董事會(huì)秘書對(duì)公司信息披露事務(wù)所負(fù)有的責(zé)任。董事會(huì)第三十二頁，共四十二頁。董事會(huì)秘書/辦公室-2董事會(huì)秘書的資格限制消極資格限制：董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所必需的財(cái)務(wù)、管理、法律專業(yè)知識(shí)，具有良好的職業(yè)道德和個(gè)人品德，并取得本所頒發(fā)的董事會(huì)秘書資格證書。有下列情形之一的人士不得擔(dān)任上市公司董事會(huì)秘書：有《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形之一的；自受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)最近一次行政處罰未滿三年的；最近三年受到證券交易所公開譴責(zé)或三次以上通報(bào)批評(píng)的；本公司現(xiàn)任監(jiān)事；本所認(rèn)定不適合擔(dān)任董事會(huì)秘書的其他情形。證券交易所股票上市規(guī)則（2008/9第六次修訂）3.2.4積極資格限制：須符合《上市規(guī)則》規(guī)定的董事會(huì)秘書（或證券事務(wù)代表）的任職條件，參與證交所的培訓(xùn)后，取得董事會(huì)秘書（或證券事務(wù)代表）資格證書。詳見：上市公司董事會(huì)秘書資格管理辦法董事會(huì)第三十三頁，共四十二頁。監(jiān)事會(huì)上市準(zhǔn)備

股份有限公司的高管架構(gòu)第三十四頁，共四十二頁。監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)的職權(quán)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見；檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；向股東會(huì)會(huì)議提出提案；依照公司法第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)?！豆痉ā返谖迨臈l、第五十五條監(jiān)事會(huì)可要求公司董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、內(nèi)部及外部審計(jì)人員出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，回答所關(guān)注的問題?！渡鲜泄局卫頊?zhǔn)則》第六十七條第三十五頁，共四十二頁。資格限制與組織規(guī)范監(jiān)事的資格限制：無積極資格限制、消極資格限制同董事資格。應(yīng)具有法律、會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)或工作經(jīng)驗(yàn)。應(yīng)確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地行使監(jiān)督和檢查。監(jiān)事會(huì)的組織規(guī)范：成員不得少于三人。職工代表的比例不得低于三分之一。職工代表由職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)辦公室：設(shè)監(jiān)事會(huì)辦公室，處理監(jiān)事會(huì)日常事務(wù)。監(jiān)事會(huì)主席兼任監(jiān)事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)人，保管監(jiān)事會(huì)印章。監(jiān)事會(huì)主席可以要求公司證券事務(wù)代表或者其他人員協(xié)助其處理監(jiān)事會(huì)日常事務(wù)。監(jiān)事會(huì)第三十六頁，共四十二頁。經(jīng)理與其他高管上市準(zhǔn)備

股份有限公司的高管架構(gòu)第三十七頁，共四十二頁。經(jīng)理與高管經(jīng)理的職權(quán)經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):

主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作；組織實(shí)施董事會(huì)決議,年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，并向董事會(huì)報(bào)告工作；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，基本管理制度；制定公司具體規(guī)章；提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；本章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。注釋：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身情況,在章程中制訂符合公司實(shí)際要求的經(jīng)理的職權(quán)和具體實(shí)施辦法。經(jīng)理應(yīng)制訂經(jīng)理工作細(xì)則,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。經(jīng)理工作細(xì)則包括下列內(nèi)容:經(jīng)理會(huì)議召開的條件、程序和參加的人員；經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員各自具體的職責(zé)及其分工；公司資金、資產(chǎn)運(yùn)用,簽訂重大合同的權(quán)限,以及向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告制度；董事會(huì)認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。整理自《上市公司章程指引》第一百二十八條到第一百三十條第三十八頁，共四十二頁。高級(jí)管理人員的相關(guān)規(guī)范要點(diǎn)十二：高管的認(rèn)定與聘用

建議：除法定以外，增加「審計(jì)負(fù)責(zé)人」為高級(jí)管理人員。副經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由經(jīng)理提名，經(jīng)過董事會(huì)通過后聘任。職務(wù)劃分也由經(jīng)理決定，落實(shí)專業(yè)經(jīng)