財(cái)務(wù)管理的公式大全

、報(bào)表分析、流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債、速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債保守速動(dòng)比率＝（現(xiàn)金＋短期證券＋應(yīng)收票據(jù)＋應(yīng)收賬款凈額）÷流動(dòng)負(fù)債3、營(yíng)業(yè)周期＝存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)4、存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝銷(xiāo)售成本÷平均存貨其中：平均存貨＝（存貨年初數(shù)＋存貨年末數(shù)）÷2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/存貨周轉(zhuǎn)率＝（平均存貨×360）÷銷(xiāo)售成本5、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）＝銷(xiāo)售收入÷平均應(yīng)收賬款l其中：銷(xiāo)售收入為扣除折扣與折讓后的凈額；應(yīng)收賬款是未扣除壞賬準(zhǔn)備的金額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝（360）銷(xiāo)售收入凈額、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝銷(xiāo)售收入÷平均流動(dòng)資產(chǎn)7、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷(xiāo)售收入÷平均資產(chǎn)總額÷×%÷×%10、有形凈值債務(wù)率＝[負(fù)債總額÷（股東權(quán)益－無(wú)形資產(chǎn)凈值）]×100%11、已獲利息倍數(shù)＝息稅前利潤(rùn)÷利息費(fèi)用長(zhǎng)期債務(wù)與營(yíng)運(yùn)資金比率＝長(zhǎng)期負(fù)債÷（流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債）÷×＝÷×÷×÷×或＝銷(xiāo)售凈利率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)16、權(quán)益乘數(shù)＝資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額＝1÷（1－資產(chǎn)負(fù)債率）＝1＋產(chǎn)權(quán)比率17、平均發(fā)行在外普通股股數(shù)＝∑（發(fā)行在外的普通股數(shù)×發(fā)行在外的月份數(shù)）÷1218、每股收益＝凈利潤(rùn)÷年末普通股份總數(shù)＝（凈利潤(rùn)－優(yōu)先股利）÷（年末股份總數(shù)－年末優(yōu)先股數(shù)）、市盈率（倍數(shù)）＝普通股每市價(jià)÷每股收益、每股股利＝股利總額÷年末普通股股份總數(shù)21、股票獲利率＝普通股每股股利÷普通股每股市價(jià)22、市凈率＝每股市價(jià)÷每股凈資產(chǎn)÷×股利保障倍數(shù)＝股利支付率的倒數(shù)24、留存盈利比率＝（凈利潤(rùn)－全部股利）÷凈利潤(rùn)×100%25、每股凈資產(chǎn)＝年末股東權(quán)益（扣除優(yōu)先股）÷年末普通股數(shù)（也稱(chēng)每股賬面價(jià)值或每股權(quán)益）26、現(xiàn)金到期債務(wù)比＝經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入÷本期到期的債務(wù)（指本期到期的長(zhǎng)期債務(wù)與本期應(yīng)付票據(jù)）.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比＝經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入÷流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金債務(wù)總額比＝經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入÷債務(wù)總額（計(jì)算公司最大的負(fù)債能力）27、銷(xiāo)售現(xiàn)金比率＝經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入÷銷(xiāo)售額÷÷×100%M28、滿足投比近5年活動(dòng)÷5年本支出、存貨增加、利之和;利保障倍÷利益÷÷益運(yùn)指÷所得（所得活動(dòng)益＋非付費(fèi)用）、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與計(jì)劃0、外融額（銷(xiāo)售百分比－負(fù)債銷(xiāo)售百分比）×新增銷(xiāo)售額－銷(xiāo)售利××（1－利支付）÷÷1、新增銷(xiāo)售額銷(xiāo)售增長(zhǎng)×基期銷(xiāo)售額34、可持續(xù)增長(zhǎng)東權(quán)益增長(zhǎng)東權(quán)益本期增加額÷總周轉(zhuǎn)益留存期初權(quán)益期末總乘數(shù)或權(quán)益利×益留存利×益留存）財(cái)務(wù)估價(jià)'值i－利－利息－終值r—名義利年復(fù)利次）35、復(fù)利終值復(fù)利值A(chǔ)SS，，n（6與7）PA，n）APP，n8與9）SA，n1－PA，n1＋42、遞延年值：第一種方法：第二種方法：43、永續(xù)年值：、名義利與實(shí)際利的換算：+4P值PV÷（n支付）P×A×P/S×N（M，N）永久債券、債券到期益或（V－PgD－R－預(yù)期報(bào)酬Rs－必要報(bào)酬t－第幾年利）47、票一般模式：零成長(zhǎng)票：固定成長(zhǎng)：、總報(bào)酬利益＋本利得益或49、期望值：50、方差：標(biāo)準(zhǔn)差：變異系標(biāo)準(zhǔn)差÷期望值×）AjkjkQQ×××COV為，其它同上市場(chǎng)線個(gè)股要求收益率、投資管理現(xiàn)值指現(xiàn)金流入現(xiàn)值÷內(nèi)含每年流量“年金法“逐步測(cè)試法”n1÷×××重本））稅凈根××收入））現(xiàn)法：者要求收益β×市場(chǎng)平均β—貝β原始凈現(xiàn)值股現(xiàn)金流量/股要求收益股ββ×1ββ益÷）理 9gk(lz;Z6}返R×返×下）65收益增銷(xiāo)量增單位邊際貢獻(xiàn)收計(jì)平均收現(xiàn)成本平均余日銷(xiāo)售×平均收現(xiàn)占用金平均余×變成扣增新銷(xiāo)售水×新扣銷(xiāo)售水×扣×享受扣顧客訂貨成訂貨固成年需要量每次進(jìn)貨×訂貨變成本得成成成成固成成×每量存貨取儲(chǔ)存缺貨Tc次訂貨需量單位儲(chǔ)存N訂貨次U單日送貨d、經(jīng)濟(jì)訂貨:?]0l8d$q占資金最佳訂貨周期陸續(xù)進(jìn)貨的經(jīng)濟(jì)訂貨總成本經(jīng)濟(jì)訂貨占資金＝0（R（（d（BR＝du；N）保險(xiǎn)儲(chǔ)備總成本＝缺貨成本＋保險(xiǎn)儲(chǔ)備成本＝單位缺貨成本缺貨年訂貨次數(shù)＋保T（、u×S×N＋B×、籌資管理2、實(shí)際利率（短期借款＝名義利率/（1補(bǔ)償性余額比率或＝利息/實(shí)際可借款額1)（）75、銀行借款成本：（R1籌資費(fèi)率）（P（（＝）76、債券成本：（R；）（P（（＝（T）77、留存收益成本：第一種方法：股利增長(zhǎng)模型：第二種方法：資本資產(chǎn)定價(jià)模型：（c）D—第1P——）1）、籌資突點(diǎn)＝可一定成本籌集的資金額種資金資本結(jié)構(gòu)中所占的比重（wj第j；j）81、籌資突點(diǎn)＝可一定成本籌集的種資金額種資金所占比重2（pVS額C銷(xiāo)N普通股數(shù)經(jīng)：式一：式二：務(wù)：或（—優(yōu)先股息；T—所得稅率）或3EPSS）每股收益點(diǎn)：或：每股收益點(diǎn)：點(diǎn)時(shí)債籌資小點(diǎn)時(shí)普通股籌資利。%84、市場(chǎng)總價(jià)值股票價(jià)值（S）＋債券價(jià)值假設(shè)債券面值，則：ST－（T）s）b—?jiǎng)?wù)成本×,85、目標(biāo)企業(yè)價(jià)值＝估價(jià)收益指標(biāo)×標(biāo)準(zhǔn)市盈率（市盈率模型法）資本收益率＝息稅前利潤(rùn)/（長(zhǎng)期負(fù)債＋股東權(quán)益）每股股票內(nèi)在價(jià)值＝每股股利現(xiàn)值＋股票出售預(yù)期價(jià)格現(xiàn)值（股息收益貼現(xiàn)模式）86、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用（付現(xiàn)性質(zhì)）－所得稅＝息稅前利潤(rùn)＋折舊－所得稅企業(yè)自由現(xiàn)金流量＝息稅前利潤(rùn)＋折舊－所得稅－資本性支出－營(yíng)運(yùn)資本凈增加自由現(xiàn)金流量（CFt）＝稅后利潤(rùn)－新增銷(xiāo)售額×（固定資本增長(zhǎng)率＋營(yíng)運(yùn)資本增長(zhǎng)率）VC企業(yè)自由現(xiàn)金流量）零增長(zhǎng)模型：穩(wěn)定增長(zhǎng)模型：是指（K＋1）年的自由現(xiàn)金流量88、q比率法：q＝股票市值/對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)重置成本股票價(jià)值＝q×資產(chǎn)重置成本（q—市凈率）×（××（1××并購(gòu)后每股收益＝并購(gòu)后凈收益b×成成本＝并購(gòu)價(jià)＋并購(gòu)費(fèi)用＝Pb＋F并購(gòu)價(jià)＝P＝Pb－Vb并購(gòu)凈收益＝并購(gòu)收益－并購(gòu)NS＝S－P－F或NS＝并購(gòu)后公司價(jià)值－并購(gòu)公司價(jià)值－并購(gòu)價(jià)－并購(gòu)費(fèi)用NS＝Vab－Va－P－F目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值＝估價(jià)收益指標(biāo)×標(biāo)準(zhǔn)市盈率（收益法的市盈率模型）、重整與清算數(shù)值X1－（資產(chǎn)總額×10X2）×0；X－（息稅前×0X×；X5－銷(xiāo)售收入/資產(chǎn)總額成本計(jì)算、用公式：費(fèi)用的費(fèi)用÷計(jì)產(chǎn)應(yīng)的=費(fèi)用×產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)率＝總各產(chǎn)（或定額成本）之和人工率＝生產(chǎn)工人工資總額÷各產(chǎn)用工時(shí)之和制費(fèi)用率＝制費(fèi)用總額各產(chǎn)用（定額、）之和產(chǎn)成本＝費(fèi)用總額對(duì)的產(chǎn)或務(wù)總量、產(chǎn)品、部門(mén)應(yīng)分配的費(fèi)用＝×耗用量94（約當(dāng)產(chǎn)量法）在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量＝在產(chǎn)品數(shù)量×完工程度產(chǎn)成品成本＝單位成本×產(chǎn)成品產(chǎn)量單位成本＝（月初在產(chǎn)品成本＋本月生產(chǎn)費(fèi)用）÷（產(chǎn)成品產(chǎn)量＋月末在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量）月末在產(chǎn)品成本＝單位成本×在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量95月末在產(chǎn)品成本＝在產(chǎn)品數(shù)量×在產(chǎn)品定額單位成本產(chǎn)成品總成本＝（月初在產(chǎn)品成本＋本月費(fèi)用）－月末在產(chǎn)品成本產(chǎn)成品單位成本＝產(chǎn)成品總成本÷產(chǎn)成品產(chǎn)量96（定額比例法）＝在產(chǎn)品定額材料（工資）成本×材料（工資）分配率）成本＝完工產(chǎn)品定額材料（工資）×材料（工資）分配率97、成本—數(shù)量—利潤(rùn)分析98、基本方程式：利潤(rùn)＝單價(jià)×銷(xiāo)量－單位變動(dòng)成本×銷(xiāo)量－固定成本或＝邊際貢獻(xiàn)－固定成本＝銷(xiāo)售收入×邊際貢獻(xiàn)率－固定成本＝安全邊際×邊際貢獻(xiàn)率99、邊際貢獻(xiàn)方程式：利潤(rùn)=銷(xiāo)量×單位邊際貢獻(xiàn)－固定成本利潤(rùn)=銷(xiāo)售收入×邊際貢獻(xiàn)率－固定成本邊際貢獻(xiàn)＝銷(xiāo)售收入－變動(dòng)成本＝單位邊際貢獻(xiàn)×銷(xiāo)量單位邊際貢獻(xiàn)＝單價(jià)－單位變動(dòng)成本變動(dòng)成本率＋邊際貢獻(xiàn)率＝1資金安全率＋資產(chǎn)負(fù)債率＝資產(chǎn)變現(xiàn)率100、加權(quán)平均邊際貢獻(xiàn)率＝產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)之和/產(chǎn)品銷(xiāo)售收入之和×100%×101、盈虧點(diǎn)臨界點(diǎn)作業(yè)率＝盈虧臨界點(diǎn)銷(xiāo)售量÷正常銷(xiāo)售量（或銷(xiāo)售額）102、安全邊際＝正常銷(xiāo)售額－盈虧臨界點(diǎn)銷(xiāo)售額÷×銷(xiāo)售利潤(rùn)率＝安全邊際率×邊際貢獻(xiàn)率（利潤(rùn)＝安全邊際×邊際貢獻(xiàn)率）103、敏感系數(shù)＝目標(biāo)值（利潤(rùn)）變動(dòng)百分比÷參量值變動(dòng)百分比如：銷(xiāo)量敏感系數(shù)＝利潤(rùn)變動(dòng)百分比÷銷(xiāo)量變動(dòng)百分比銷(xiāo)量敏感系數(shù)，也就是營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)）成本控制104、變動(dòng)成本差異分析的通用模式差異＝價(jià)差＋量差價(jià)差＝×（實(shí)際價(jià)格－標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格×i105、直接材料成本差異＝材料價(jià)格差異＋材料數(shù)量差異材料價(jià)格差異＝實(shí)際數(shù)量×（實(shí)際價(jià)格－標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格）材料數(shù)量差異＝（實(shí)際數(shù)量－標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量）×標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格105、直接人工成本差異＝工資率差異＋人工效率差異工資率差異＝實(shí)際工時(shí)×（實(shí)際工資率－標(biāo)準(zhǔn)工資率）-×××率制造費(fèi)用分配制造費(fèi)用預(yù)算總額直接總費(fèi)用成本直接×分配率107、固定制造費(fèi)用成本固定制造費(fèi)用分配預(yù)算數(shù)÷二因素分析法：固定制造費(fèi)用耗費(fèi)固定制造費(fèi)用數(shù)固定制造費(fèi)用預(yù)算數(shù)×分配率三因素分析法：固定制造費(fèi)用耗費(fèi)固定制造費(fèi)用數(shù)固定制造費(fèi)用預(yù)算數(shù)固定制造費(fèi)用數(shù)固定制造費(fèi)用分配×固定制造費(fèi)用