醫(yī)院2016年度內部控制風險評估報告

Xxxx醫(yī)院2016年度內部控制風險評估報告按照根據財政部《關于印發(fā)<行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）>的通知》(財會〔2012〕21號)以及廣東省財政廳《關于進一步推進<行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范[試行]>實施工作的意見》(粵財會[2015]51號)的要求，為進一步提高我院內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，對我院各部門進行風險評估活動，對各部門崗位風險點進行了全面的梳理，并進行了適當的評價?，F將有關情況報告如下：一、風險評估活動組織情況（一）工作機制本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由院財務室具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，財務科從辦公室、護理部、醫(yī)務綜合科抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。（二）風險評估范圍1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。①單位層面風險主要包括以下三個方面：組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。②業(yè)務活動層面風險。本單位經濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。2、本次風險評估所涉及的部門范圍主責部門：內部控制工作領導小組。配合部門：財務室、辦公室、護理部、醫(yī)務科等相關部門。（三）風險評估的程序和方法1、風險評估程序風險點評分表項目單位層面業(yè)務層面預算業(yè)務收支業(yè)務政府采購資產管理建設項目合同管理標準風險值100100100100100100100評估值22213724304023權重40%15%10%8%12%8%7%綜合得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%2、重要和重大風險因素經對以上風險因素進行分析，以上所列風險因素根據發(fā)生可能性和影響程度列表如下：風險發(fā)生可能性風險發(fā)生可能性B5、B6B3、B420%20%B1B2B4A1、A2020%100%四、關于應對風險的措施建議1、關鍵崗位的工作人員如報賬員，要注重培養(yǎng)新人，落實定期輪崗。2、加強內控學習培訓，提高業(yè)務素質。3、財務室根據上級財政部門批復的預算和單位內部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各部門。4、完善門診醫(yī)療退款審核報批程序。5、完善各科室各部門的固定資產管理，建立賬目，將小額固定資產納入管理。6、分散采購的商品批量一萬元以上應嚴格按照招投標程序，一萬元以下的零散采購要貨比三家。7、分散采購的建設工程應完善項目可行性論證，嚴格按照工程明細做好預算結算及審