部門或崗位職責(zé)施行細(xì)則

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篇1:部門或崗位職責(zé)施行細(xì)則

版次:第1版

執(zhí)行日期:

20**年10月26日

制定部門:行政部

發(fā)布日期：20**年10月29日

總經(jīng)理簽核:

類別：行政類

名稱：部門及崗位職責(zé)施行細(xì)則

編號(hào)：蘇巨司20**-02號(hào)

1、總則

1-1、制定目的：

1-1-1本細(xì)則依據(jù)公司"機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置之通知"制定。

1-1-2將公司各部門及崗位職責(zé)予以具體化、明確化、細(xì)分化。

1-1-3促使本公司內(nèi)各部門工作推行順暢。

1-2、適用范圍：

1-2-1凡隸屬本公司機(jī)構(gòu)內(nèi)各部門及崗位之工作職責(zé)，均依照本細(xì)則所規(guī)定管理之。

1-2-2如本公司"公司章程"及組織機(jī)構(gòu)變動(dòng)時(shí)，則依其變動(dòng)重新修訂。

1-3、管理部門：行政部為本細(xì)則之管理部門。

2、總經(jīng)理

2-1、職責(zé)：

2-1-1總經(jīng)理承董事長(zhǎng)之命執(zhí)行董事會(huì)之決議，負(fù)責(zé)本公司一切事務(wù)，副總經(jīng)理予以協(xié)助。

2-1-2決策公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

2-2、管轄部門：總經(jīng)理建制下設(shè)研發(fā)部、營(yíng)業(yè)部、行政部、制造部等部門，分別負(fù)責(zé)該部門工作，并直接管轄會(huì)計(jì)。

2-3、具體事務(wù)：

2-3-1公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析與策略之研究。

2-3-2長(zhǎng)期、中期、短期經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃之研究。

2-3-3預(yù)算制度之規(guī)劃與修訂事項(xiàng)。

2-3-4整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之編制與調(diào)整。

2-3-5部門計(jì)劃編制等事項(xiàng)。

2-3-6經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告事項(xiàng)。

2-3-7轉(zhuǎn)投資計(jì)劃之分析研究。

2-3-8增資計(jì)劃之分析研究。

2-3-9經(jīng)營(yíng)管理情報(bào)之收集與提供事項(xiàng)。

2-3-10會(huì)計(jì)制度之規(guī)劃與修訂事項(xiàng)。

2-3-11利潤(rùn)計(jì)劃之分析研究。

2-3-12費(fèi)用控制規(guī)劃與執(zhí)行事項(xiàng)。

2-3-13成本之估算與審核及降低成本方法之研究。

2-3-14財(cái)務(wù)改善計(jì)劃之研究。

2-3-15內(nèi)部稽核及內(nèi)部控制之研究。

2-3-16其他有關(guān)整體經(jīng)營(yíng)管理。

3、副總經(jīng)理;

3-1、職責(zé)：

3-1-1副總經(jīng)理承總經(jīng)理之命負(fù)責(zé)分管部門一切相關(guān)事務(wù)。

3-1-2副總經(jīng)理于總經(jīng)理請(qǐng)假或公出時(shí)代理其職務(wù)。

3-1-3總經(jīng)理、副總經(jīng)理都請(qǐng)假或公出時(shí)，由下述職位人員按前后順序臨時(shí)負(fù)責(zé)公司必要的日常事務(wù)：研發(fā)部部長(zhǎng)營(yíng)業(yè)部經(jīng)理制造部科長(zhǎng)行政部主管。

4、技術(shù)研發(fā)部：

4-1、部長(zhǎng)職責(zé)：

4-1-1承總經(jīng)理之命負(fù)責(zé)本部門一切事務(wù)。

4-1-2負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品設(shè)計(jì)和開發(fā)計(jì)劃之事宜，

4-1-3負(fù)責(zé)解決由生產(chǎn)至銷售服務(wù)上的技術(shù)、品質(zhì)等有關(guān)問題。

4-1-4負(fù)責(zé)生產(chǎn)用原輔材料及標(biāo)準(zhǔn)件、配套件的采購(gòu)及供應(yīng)事務(wù)。

4-1-5商業(yè)秘密及技術(shù)秘密保守之義務(wù)。

4-1-6部?jī)?nèi)人員內(nèi)訓(xùn)事務(wù)。

4-1-7其它交辦事宜。

4-2、機(jī)械組長(zhǎng)職責(zé)：

4-2-1協(xié)助部長(zhǎng)做好部?jī)?nèi)管理工作。

4-2-2承擔(dān)較重大產(chǎn)品機(jī)械設(shè)計(jì)及開發(fā)研究。

4-2-3協(xié)助營(yíng)業(yè)部做好機(jī)床方案配置工作。

4-2-4商業(yè)秘密及技術(shù)秘密保守之義務(wù)。

4-2-5其它交辦事宜。

4-3、機(jī)械組員職責(zé)：

4-3-1產(chǎn)品設(shè)計(jì)及開發(fā)研究。

4-3-2協(xié)助解決生產(chǎn)、銷售中的技術(shù)問題。

4-3-3標(biāo)準(zhǔn)化的更新及國(guó)內(nèi)外技術(shù)信息收集處理。

4-3-4圖紙等技術(shù)文件的整理、歸檔事務(wù)。

4-3-5技術(shù)資料(圖紙、電子文檔、合同信息、傳真等)的保密事務(wù)。

4-3-6專利權(quán)之調(diào)研申請(qǐng)。

4-3-7商業(yè)秘密及技術(shù)秘密保守之義務(wù)。

4-3-8其它交辦事項(xiàng)。

4-4、電控組長(zhǎng)職責(zé)：

4-4-1協(xié)助部長(zhǎng)做好部?jī)?nèi)管理工作。

4-4-2承擔(dān)較重大機(jī)床電器設(shè)計(jì)及開發(fā)研究。

4-4-3承擔(dān)商業(yè)秘密及技術(shù)秘密保守之義務(wù)。

4-4-4承擔(dān)較重大機(jī)床電器調(diào)試之義務(wù)。

4-4-5其它交辦事宜。

4-5、電控組員職責(zé)：

4-5-1電氣設(shè)計(jì)及開發(fā)研究。

4-5-2負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)及售后的電氣調(diào)試工作。

4-5-3標(biāo)準(zhǔn)化的更新及國(guó)內(nèi)外技術(shù)信息收集處理。

4-5-4圖紙等技術(shù)文件的整理、完善、歸檔事務(wù)。

4-5-5技術(shù)資料(圖紙、電子文檔、合同信息、傳真等)的保密事務(wù)。

4-5-6專利權(quán)之調(diào)研申請(qǐng)。

4-5-7商業(yè)秘密及技術(shù)秘密保守之義務(wù)。

4-5-8其它交辦事項(xiàng)。

4-6、外協(xié)及檢驗(yàn)職責(zé)：

4-4-1零部件加工之外協(xié)及檢驗(yàn)事務(wù)。

4-4-2其它交辦事項(xiàng)。

5、營(yíng)業(yè)部：

5-1、經(jīng)理職責(zé)：

5-1-1承總經(jīng)理之命負(fù)責(zé)本部門一切事務(wù)。

5-1-2負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)外銷售業(yè)務(wù)、營(yíng)銷活動(dòng)策略、市場(chǎng)開拓之促進(jìn)，貨款收繳、售后服務(wù)及相關(guān)事務(wù)。

5-1-3產(chǎn)品入庫(kù)及發(fā)貨事宜。

5-1-4公司網(wǎng)站的維護(hù)及更新事務(wù)。

5-1-5商業(yè)秘密及技術(shù)秘密保守之義務(wù)。

5-1-6本部門人員內(nèi)訓(xùn)事務(wù)。

5-1-7其它交辦事宜。

5-2、業(yè)務(wù)員職責(zé)：

5-2-1有關(guān)公司產(chǎn)品推廣及銷售事務(wù)。

5-2-2市場(chǎng)信息跟蹤及調(diào)研事務(wù)。

5-2-3合同整理及歸檔事務(wù)。

5-2-4商業(yè)秘密及技術(shù)秘密保守之義務(wù)。

5-2-5展會(huì)布置及應(yīng)辦事項(xiàng)之事務(wù)。

5-2-6貨款催繳之義務(wù)。

5-2-7其它交辦事項(xiàng)。

6、行政部：

主管職責(zé)：

6-1人力資源管理事務(wù)(人員招聘、組織培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪資福利、社會(huì)保險(xiǎn)等)。

6-2公司制度建設(shè)及實(shí)施事務(wù)。

6-3公司宣傳及人事檔案管理事務(wù)。

6-4公司公共關(guān)系事務(wù)。

6-5公司來客接待事務(wù)。

6-6產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)之報(bào)關(guān)事務(wù)。

6-7行政物資(辦公用品、勞保用品、生活用品等)采購(gòu)、入帳及發(fā)放事務(wù)。

6-8公司法律事務(wù)。

6-9政府有關(guān)行政事務(wù)及項(xiàng)目申報(bào)。

6-10商業(yè)秘密及技術(shù)秘密保守之義務(wù)。

6-11其它交辦事宜。

7、制造部：

7-1科長(zhǎng)職責(zé)：

7-1-1呈總經(jīng)理之命負(fù)責(zé)部?jī)?nèi)一切事務(wù)。

7-1-2安全文明生產(chǎn)措施的落實(shí)。

7-1-3生產(chǎn)計(jì)劃之?dāng)M定。

7-1-4部件及整機(jī)裝配調(diào)試流程之制定。

7-1-5整機(jī)出廠檢驗(yàn)。

7-1-6產(chǎn)品組裝、調(diào)試之安排。

7-1-7協(xié)助營(yíng)業(yè)部產(chǎn)品售后服務(wù)事務(wù)。

7-1-8關(guān)鍵件、外購(gòu)件檢驗(yàn)或驗(yàn)證。

7-1-9商業(yè)秘密及技術(shù)秘密保守之義務(wù)。

7-1-10部?jī)?nèi)人員內(nèi)訓(xùn)事務(wù)。

7-1-11其它交辦事宜。

7-2、零部件檢驗(yàn)職責(zé)(兼)：

7-2-1裝配零件裝配前質(zhì)量檢驗(yàn)。

7-2-2商業(yè)秘密及技術(shù)秘密保守之義務(wù)。

7-2-3其它交辦事宜。

7-3、裝配組長(zhǎng)職責(zé)：

7-3-1協(xié)助科長(zhǎng)做好部?jī)?nèi)管理工作。

7-3-2解決較重要的機(jī)床裝配及質(zhì)量保證問題。

7-3-3裝配組員應(yīng)盡之義務(wù)。

7-3-4其它交辦事宜。

7-4、裝配組員職責(zé)：

7-4-1確保安全生產(chǎn)。

7-4-2按派工單進(jìn)行裝配作業(yè)并如期完成。

7-4-3有對(duì)所裝配部件及整機(jī)進(jìn)行自我檢驗(yàn)、校正及問題反饋之義務(wù)。

7-4-4有保持作業(yè)環(huán)境之整潔文明安全之義務(wù)。

7-4-5有服從出差進(jìn)行產(chǎn)品安裝調(diào)試及售后服務(wù)安排之義務(wù)。

7-5、行車工職責(zé)：

7-5-1有遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度之義務(wù)。

7-5-2主動(dòng)認(rèn)真做好吊裝作業(yè)。

7-5-3做好車間環(huán)境衛(wèi)生打掃工作。

7-5-4其它交辦事務(wù)。

8、會(huì)計(jì)職責(zé)：

8-1公司財(cái)務(wù)各項(xiàng)報(bào)表的編制及上報(bào)事務(wù)。

8-2財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃的編制。

8-3公司損益分析。

8-4公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之票據(jù)的核報(bào)事務(wù)。

8-5編制公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)物資及設(shè)備之臺(tái)帳。

8-6公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)物資的入庫(kù)保管、發(fā)放。

8-7公司稅務(wù)申報(bào)。

8-8公司債權(quán)債務(wù)的管理。

8-9公司現(xiàn)金及匯票等往來帳的管理。

8-10產(chǎn)品個(gè)案成本核算。

8-11員工薪資及獎(jiǎng)金計(jì)發(fā)事務(wù)。

8-12公司日常文印事務(wù)。

8-13商業(yè)秘密及技術(shù)秘密之義務(wù)。

8-14其它交辦事務(wù)。

9、附則：

9-1、本細(xì)則屬于管理規(guī)章，經(jīng)審議后，呈請(qǐng)總經(jīng)理簽核后公告實(shí)施;修改、廢止時(shí)亦同。

9-2、本細(xì)則執(zhí)行之日為：20**年10月26日。

10、附件：【附件1】組織機(jī)構(gòu)圖。

篇2:財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)與規(guī)范

財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)與規(guī)范

目錄

財(cái)務(wù)科工作職責(zé)1

財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)崗位職責(zé)1

出納員崗位職責(zé)2

食堂出納員崗位職責(zé)2

收費(fèi)員崗位職責(zé)3

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)4

食堂會(huì)計(jì)崗位職責(zé)4

財(cái)務(wù)科工作規(guī)范5

食堂財(cái)務(wù)工作規(guī)范11

財(cái)務(wù)科工作職責(zé)

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好會(huì)計(jì)核算。

二、負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金管理，積極籌措、合理使用資金，依法合理組織收入，嚴(yán)格按規(guī)定辦理財(cái)務(wù)收支。

三、負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算。

四、認(rèn)真搞好記帳、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚；日清月結(jié)，按期報(bào)帳。

五、按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實(shí)地對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

六、按照會(huì)計(jì)檔案管理制度，負(fù)責(zé)記帳憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的立卷、建檔工作。

七、負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)和固定資產(chǎn)的核查工作。

八、負(fù)責(zé)行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、分發(fā)、繳銷等工作。

九、負(fù)責(zé)各處室經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告和政府采購(gòu)手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報(bào)工作。

十、負(fù)責(zé)基建資金的籌集和撥付，合理調(diào)度，嚴(yán)格審核程序，按施工進(jìn)度和計(jì)劃撥款，做到專款專用。

十一、完成領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)部門交辦的其他事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)崗位職責(zé)

一、在分管校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科的全面工作。

二、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制度的執(zhí)行、監(jiān)督和解釋工作。

三、認(rèn)真做好全科人員的思想政治工作，負(fù)責(zé)安排部署檢查財(cái)務(wù)科工作。

四、負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算和年度決算的編制工作。

五、嚴(yán)格遵守各項(xiàng)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，合理調(diào)度使用資金。

六、組織財(cái)會(huì)人員做好會(huì)計(jì)核算工作，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的核算和監(jiān)督作用。

七、負(fù)責(zé)年度預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表及各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)容的稽核工作。

八、積極組織收入，按時(shí)足額完成各項(xiàng)上繳任務(wù)。

九、負(fù)責(zé)基建款的管理使用工作。

十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，單位使用現(xiàn)金必須嚴(yán)格按照《條例》規(guī)定范圍使用。

2、熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)。

3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不坐支現(xiàn)金。

4、嚴(yán)格遵守財(cái)政支付中心的管理制度，及時(shí)到支付中心辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥、支付。做到手續(xù)完備，帳目清楚、準(zhǔn)確。

5、根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時(shí)按順序登記現(xiàn)金輔助帳和銀行日記帳，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，符合記帳要求，并結(jié)出余額。

6、每日核對(duì)現(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。銀行日記帳帳面余額應(yīng)及時(shí)與財(cái)政支付中心、銀行對(duì)帳單核對(duì)。

7、確?，F(xiàn)金、有價(jià)證券和所管印章的安全。

8、自覺學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

9、與會(huì)計(jì)互相配合，搞好財(cái)務(wù)工作。

10、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

食堂出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》。單位使用現(xiàn)金必須按《條例》規(guī)定的范圍使用。

2、認(rèn)真執(zhí)行開戶銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，不得用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

3、控制簽發(fā)空白支票，不簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)的各種票據(jù)要填寫清楚，數(shù)字、文字正確，印章齊全。

4、嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。

5、根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時(shí)按順序登記現(xiàn)金和銀行日記帳，現(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)。銀行日記帳帳面余額應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)。

6確?，F(xiàn)金和所管印章安全。

7、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

收費(fèi)員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)和學(xué)校的規(guī)章制度，按規(guī)定的項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍進(jìn)行收費(fèi)。

2、收費(fèi)員收費(fèi)持證上崗，公開收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、范圍，及時(shí)辦理收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)的變更手續(xù)。

3、按財(cái)政部門規(guī)定的執(zhí)行代碼、物價(jià)部門規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取、使用、保管，繳銷收費(fèi)票據(jù)。

4、實(shí)行票款分離的收費(fèi)項(xiàng)目，做到"單位開票，銀行代收，財(cái)政統(tǒng)管"收費(fèi)收入及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。

5、發(fā)票按規(guī)定時(shí)限，編號(hào)順序，逐項(xiàng)一次性如實(shí)開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章，凡作廢發(fā)票，各聯(lián)次必須粘貼在存根上，并寫明"注銷"字樣。

6、收費(fèi)工作必須細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度熱情和藹，準(zhǔn)確地按規(guī)定價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)方面的方針、政策、規(guī)章制度，維護(hù)國(guó)家和單位的利益不受侵犯，堅(jiān)持原則，秉公辦事，遵守職業(yè)道德。

加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，管好用好各項(xiàng)資金，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)處理往來款項(xiàng)。

按照符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，編制記帳憑證，登記各類明細(xì)帳及總帳，做到帳帳相符，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。

四、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，定期組織清產(chǎn)核資，及時(shí)核對(duì)有關(guān)帳目，做到帳帳、帳證、帳實(shí)相符。

五、每月終了，做好結(jié)帳、對(duì)帳工作。根據(jù)會(huì)計(jì)帳薄及有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表并及時(shí)報(bào)送。

六、妥善保管好各種憑證、帳薄、報(bào)表及核算資料，定期整理，立卷歸檔。

七、根據(jù)年度有關(guān)資料，認(rèn)真參與編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算并嚴(yán)格執(zhí)行。

八、對(duì)單位的收入，除上繳財(cái)政專戶外，認(rèn)真填制財(cái)政集中支付進(jìn)帳單，確定資金的性質(zhì)，保證及時(shí)繳存，防止坐支。

九、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好業(yè)務(wù)工作。

十、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

食堂會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，認(rèn)真審核原始憑證內(nèi)容的真實(shí)性、合法性，確保會(huì)計(jì)資料的質(zhì)量。

加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，管好用好食堂資金，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)處理往來款項(xiàng)。

三、按照財(cái)政部門規(guī)定的有關(guān)方法及時(shí)編制記帳憑證，登記各類明細(xì)帳及總帳，做到帳帳相符，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確無誤同時(shí)保證會(huì)計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整。

五、及時(shí)正確的核算食堂的各項(xiàng)收入、支出、成本，通過綜合整理分析，提出及時(shí)、準(zhǔn)確、有效的會(huì)計(jì)信息，為管理決策服務(wù)。

六、每月終了，做好結(jié)帳、對(duì)帳工作。根據(jù)會(huì)計(jì)帳薄及有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

七、妥善保管好各種憑證、帳薄、報(bào)表及核算資料，定期整理，立卷歸檔。

八、認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識(shí)、現(xiàn)代管理方法，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

九、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)科工作規(guī)范

一、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理

1、根據(jù)財(cái)政部門對(duì)下年度單位預(yù)算編制的要求，財(cái)務(wù)科在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，提出建議和意見，及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

2、根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的批示和財(cái)政部門的要求，財(cái)務(wù)科制定黨校經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的詳細(xì)說明和有關(guān)預(yù)算編制的表格（包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、政府采購(gòu)預(yù)算），召開經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制工作會(huì)議，部署經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制工作。

3、根據(jù)各科室下年度預(yù)算申請(qǐng)計(jì)劃，財(cái)務(wù)科進(jìn)行匯總整理，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示，提交校領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議研究決定申請(qǐng)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目和日常公用經(jīng)費(fèi)。

4、財(cái)務(wù)科按照財(cái)政部門關(guān)于"部門預(yù)算"編制的要求，實(shí)行"兩上兩下"的編制程序，根據(jù)確定的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)項(xiàng)目和日常公用經(jīng)費(fèi)，認(rèn)真詳細(xì)地編制單位預(yù)算，積極爭(zhēng)取財(cái)政部門的支持，對(duì)財(cái)政部門批復(fù)的年度預(yù)算明細(xì)，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、財(cái)務(wù)科根據(jù)批復(fù)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，編制公用經(jīng)費(fèi)每月用款計(jì)劃、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目每月用款計(jì)劃、預(yù)算外資金每月用款計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后，報(bào)送財(cái)政部門。

6、各處室要增強(qiáng)預(yù)算法制觀念，按照"先有預(yù)算、后有支出"的原則，合理按排各項(xiàng)支出。

7、對(duì)未列入年初預(yù)算的但必須辦理的重要事項(xiàng)，先由各處室寫出追加經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意后，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一向財(cái)政部門提出申請(qǐng)追加經(jīng)費(fèi)。

8、財(cái)政部門撥款后，根據(jù)財(cái)政撥款情況，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)科方可辦理支出結(jié)算。

9、財(cái)政撥款未到位的，財(cái)務(wù)科原則上不事先墊付，特殊情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意可預(yù)付小部分資金。

10、財(cái)務(wù)科對(duì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行"事先審批、事中參與、事后決算、專項(xiàng)管理"的辦法。

11、財(cái)務(wù)科按照確定的年度預(yù)算和追加經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按照項(xiàng)目進(jìn)度支出。并定期檢查、分析財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)經(jīng)費(fèi)支出中存在的問題，及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)政部門反映。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷、財(cái)務(wù)處理

1、各處室在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中取得的原始憑證，應(yīng)先按照規(guī)定程序?qū)徟炞趾?，再由?cái)務(wù)科統(tǒng)一到市集中支付中心報(bào)銷。具體程序：經(jīng)辦人（簽字）財(cái)務(wù)科長(zhǎng)（審簽）紀(jì)檢書記（審簽）分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)（審簽）支付中心審核報(bào)銷。重大支出事項(xiàng)，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，按程序?qū)徟鷪?bào)銷。

原始憑證必須具備下列內(nèi)容，如手續(xù)不全應(yīng)及時(shí)交經(jīng)辦人補(bǔ)辦清楚。

（1）原始憑證的內(nèi)容要填列齊全：?jiǎn)挝幻Q、日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、制單單位蓋章、填制人和收款人簽名。

（2）原始憑證大寫與小寫金額必須相符，有經(jīng)辦人簽名。

（3）原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。

2、出納員認(rèn)真整理領(lǐng)導(dǎo)簽批的原始憑證，及時(shí)登記《報(bào)銷單據(jù)登記表》。

3、會(huì)計(jì)人員認(rèn)真審核領(lǐng)導(dǎo)簽批的有關(guān)原始憑證，根據(jù)財(cái)政部門《單位預(yù)算收支科目》要求，及時(shí)編制《支付申請(qǐng)書》、《原始憑證匯總表》。

4、出納員根據(jù)審核無誤的《支付申請(qǐng)書》、《原始憑證匯總表》，加蓋財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒及經(jīng)辦人簽章，到集中支付中心辦理報(bào)銷。

5、會(huì)計(jì)人員根據(jù)集中支付中心審批后的支付申請(qǐng)書及匯總表，認(rèn)真填列收支科目，及時(shí)編制記帳憑證。

（1）根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容按科目歸類。

（2）填制記帳日期、摘要、說明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。

（3）填制會(huì)計(jì)分錄，正確使用應(yīng)借、應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目的名稱、方向和金額。

6、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)編制的記帳憑證認(rèn)真稽核，嚴(yán)格把關(guān)。

（1）審核記帳憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理合法，有無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度情況。

（2）審核記帳憑證中所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否同實(shí)際情況相符，內(nèi)容填制制是否齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確。

（3）應(yīng)借應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目，對(duì)應(yīng)關(guān)系及增減金額是否正確，兩方科目的金額是否平衡。

（4）記帳憑證后面附有的原始憑證張數(shù)、內(nèi)容和附件是否相符。

7、出納員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，認(rèn)真登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。

8、會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，逐筆登記各種明細(xì)分類帳。

9、會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，定期編制科目匯總表。做到不重、不漏、借貸平衡。

10、會(huì)計(jì)人員根據(jù)科目匯總表，登記總分類帳。

11、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳及各種明細(xì)分類帳分別與總分類帳定期核對(duì)。

12、會(huì)計(jì)人員根據(jù)支出明細(xì)分類帳與支付中心的支出明細(xì)余額表定期核對(duì)。

13、會(huì)計(jì)人員根據(jù)總分類帳、明細(xì)分類帳和其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析。年度終了，根據(jù)財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，編制年度決算報(bào)表。

14、會(huì)計(jì)人員定期將有關(guān)會(huì)計(jì)資料，整理立卷歸檔，以備查閱。

15、出納員每月10號(hào)前向財(cái)政局住房處報(bào)送公積金月報(bào)表。

16、出納員每年按規(guī)定時(shí)間辦理工會(huì)經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老金、殘疾人就業(yè)保障金的上繳年審等工作。

17、基建資金按?？顚Ｓ玫脑瓌t，支付工程款時(shí)，嚴(yán)格按照基建項(xiàng)目計(jì)劃、招標(biāo)文件、合同的約定及施工進(jìn)度撥付。

三、現(xiàn)金管理

1、實(shí)行票款分離的收費(fèi)項(xiàng)目，做到"單位開票，銀行代收，財(cái)政統(tǒng)管"收費(fèi)收入及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。沒有實(shí)行票款分離的項(xiàng)目，每日的收入分類填好現(xiàn)金繳款單及時(shí)送存銀行。

2、每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金備用金帳簿核對(duì)。

3、收取其他款項(xiàng)開出收據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金、檢驗(yàn)支票，由交款人簽字，收據(jù)第二聯(lián)交給交款人，第三聯(lián)附在交款依據(jù)上面作為記帳憑據(jù)。

4、教職工因公出差借用現(xiàn)金時(shí)，須提前通知財(cái)務(wù)科。

5、借用現(xiàn)金1000元以下的，須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審簽；借用現(xiàn)金1000元以上的，須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽。

6、借款人員出具領(lǐng)導(dǎo)簽批的借款單，報(bào)送出納員，由出納員予以付款。

7、出差人員歸來，憑合法有效單據(jù)經(jīng)經(jīng)手人簽字、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、紀(jì)檢書記、分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，及時(shí)送交財(cái)務(wù)科結(jié)算。會(huì)計(jì)人員認(rèn)真審核領(lǐng)導(dǎo)簽批后的有關(guān)單據(jù)，編制、《原始憑證匯總表》。

8、出納員根據(jù)會(huì)計(jì)人員審核無誤的《支付申請(qǐng)書》、《原始憑證匯總表》，到市集中支付中心辦理收支款項(xiàng)。

四、收入管理

1、預(yù)算外收入包括業(yè)余教育函授學(xué)費(fèi)收入、住宿費(fèi)收入等項(xiàng)目，實(shí)行"收支兩條線"的管理辦法，實(shí)行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。

2、各業(yè)務(wù)科室、班主任在領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，須到財(cái)務(wù)科辦理票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，財(cái)務(wù)科根據(jù)領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、起止頁(yè)碼等進(jìn)行登記，逐步實(shí)現(xiàn)票據(jù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化。

3、票據(jù)管理人員開具票據(jù)要按時(shí)間順序，逐項(xiàng)據(jù)實(shí)填列，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。

4、各業(yè)務(wù)科室、班主任在交回原領(lǐng)用的票據(jù)時(shí)，按票據(jù)的使用、作廢等情況進(jìn)行分類整理。

5、財(cái)務(wù)科嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定按票據(jù)順序整理好票據(jù)，及時(shí)繳銷票據(jù)。

6、每月將收入輔助帳及時(shí)與財(cái)政、銀行等部門對(duì)帳。

五、政府采購(gòu)

1、政府采購(gòu)的管理、組織實(shí)施工作，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科、一名專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)。在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，同時(shí)編制年度政府采購(gòu)預(yù)算。

2、在編制政府采購(gòu)預(yù)算前，廣泛征求各處室的意見，各處室向財(cái)務(wù)科報(bào)送年度采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)說明采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)、用途、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)和主要技術(shù)參數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)配置等情況。

3、政府采購(gòu)預(yù)算批復(fù)后，嚴(yán)格按預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行采購(gòu)。各處室須提前15天向財(cái)務(wù)科報(bào)送政府采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)科填制政府采購(gòu)申請(qǐng)表，負(fù)責(zé)向財(cái)政部門呈報(bào)。由專業(yè)技術(shù)人員參加竟標(biāo)并簽定購(gòu)貨合同。

4、如有特殊政府采購(gòu)項(xiàng)目，未列入年初政府采購(gòu)預(yù)算的，有關(guān)處室應(yīng)編制可行性研究報(bào)告申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)科方可辦理追加政府采購(gòu)預(yù)算，報(bào)送財(cái)政部門，并落實(shí)資金來源。

六、會(huì)計(jì)檔案管理

1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的、由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。

2、會(huì)計(jì)年度終了后，由財(cái)務(wù)科按照歸檔要求，分類整理，按順序排列，審核有關(guān)檔案材料是否符合要求，然后把檔案材料進(jìn)行裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

3、財(cái)務(wù)科和單位檔案管理人員共同負(fù)責(zé)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，由財(cái)務(wù)科保管一年，期滿后財(cái)務(wù)科移交單位檔案部門統(tǒng)一保管。

4、單位檔案部門接收保管的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的，必須會(huì)同財(cái)務(wù)科共同拆封整理，以分清責(zé)任。

5、財(cái)務(wù)科要安排專人管理會(huì)計(jì)檔案，配備必要的檔案設(shè)施。

6、建立健全會(huì)計(jì)檔案借閱制度。會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)批準(zhǔn)，辦理借閱手續(xù)，借閱人認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人的姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。

7、嚴(yán)格劃分會(huì)計(jì)檔案保管期限。會(huì)計(jì)憑證、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)帳、往來明細(xì)帳、總帳等保管期限為15年；現(xiàn)金日記帳、銀行存款帳保管期限為25年；會(huì)計(jì)決算、檔案保管清冊(cè)永久保存。

七、固定資產(chǎn)管理

1、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的使用管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，防止固定資產(chǎn)流失。

2、固定資產(chǎn)管理由行政處1名資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保管和發(fā)放工作；由財(cái)務(wù)科1名會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督使用和登記固定資產(chǎn)帳簿、核對(duì)帳務(wù)、填報(bào)有關(guān)資產(chǎn)報(bào)表工作。

3、固定資產(chǎn)的購(gòu)建、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等，報(bào)國(guó)有資產(chǎn)部門、財(cái)政部門批準(zhǔn)后，均由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)登記調(diào)整帳卡；會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)帳簿、核對(duì)帳務(wù)、報(bào)送有關(guān)資產(chǎn)報(bào)表。資產(chǎn)管理員每年定期做好固定資產(chǎn)清查工作，與財(cái)務(wù)帳簿核對(duì)，切實(shí)做到帳、卡、物相符。

4、購(gòu)置資產(chǎn)要嚴(yán)格執(zhí)行出入庫(kù)手續(xù)，資產(chǎn)購(gòu)置后，首先由資產(chǎn)管理員在購(gòu)物發(fā)票上簽字，并登卡記帳，再辦理報(bào)銷手續(xù)。領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，由資產(chǎn)管理員開據(jù)出庫(kù)單。

5、各處室使用的固定資產(chǎn)需要調(diào)整時(shí)，必須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，資產(chǎn)管理員開據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，調(diào)整帳卡。

6、資產(chǎn)管理員要經(jīng)常了解固定資產(chǎn)使用和供需情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；對(duì)閑置的、舊的固定資產(chǎn)提出處理意見，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意后，按國(guó)有資產(chǎn)管理部門的有關(guān)規(guī)定處理。

7、固定資產(chǎn)實(shí)行實(shí)物落實(shí)到每一個(gè)人，誰(shuí)出問題誰(shuí)負(fù)責(zé)。

食堂財(cái)務(wù)工作規(guī)范

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷

（一）食堂采購(gòu)員在采購(gòu)活動(dòng)中取得的原始單據(jù)，應(yīng)先按規(guī)定程序?qū)徟炞趾?，再由出納審核，審核合格后，由出納予以付款。具體程序：

1、食堂采購(gòu)員采購(gòu)食堂伙食用品不超過300元的由經(jīng)辦人（簽字）食堂負(fù)責(zé)人（審簽）分管食堂的司務(wù)長(zhǎng)（審簽）行政處長(zhǎng)（審簽）出納復(fù)核付款。

2、超過300元（含300元）的由經(jīng)辦人（簽字）財(cái)務(wù)科長(zhǎng)（審簽）行政處長(zhǎng)（審簽）紀(jì)檢書記（審簽）分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)（審簽）出納復(fù)核付款。

3、（1）對(duì)原始憑證的復(fù)核要具備5個(gè)基本要素①憑證的名稱；②填制的日期及編號(hào)；③接受憑證單位的名稱；④經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、實(shí)物數(shù)量和金額；⑤填制憑證的單位及有關(guān)人員的簽章。（2）對(duì)原始憑證的真實(shí)性和合法性，要進(jìn)行審核。（3）原始憑證上應(yīng)有經(jīng)辦人、審簽人的簽字，才為手續(xù)完備。（4）對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的原始憑證不予受理，對(duì)不規(guī)范的憑證要求退回，補(bǔ)辦手續(xù)。

（二）出納員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。

（三）現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳要定期與總分類帳核對(duì)。

二、現(xiàn)金管理

（一）現(xiàn)金管理

1、每日將收付的記帳憑證整理好按順序號(hào)登記現(xiàn)金日記帳。

2、每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳核對(duì)。

3、每日將收入填好現(xiàn)金繳款單及時(shí)送存銀行。

（二）借用現(xiàn)金

1、食堂采購(gòu)員借用現(xiàn)金時(shí)，須提前通知財(cái)務(wù)科。

2、借款人員出具財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字的借款單，報(bào)送出納員，由出納予以付款。

（三）收取其他款項(xiàng)

1、問清交款原因并查看交款依據(jù)。

2、當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金、檢驗(yàn)支票。

3、開出收據(jù)，由交款人簽字。

4、收據(jù)第二聯(lián)交給交款人，第三聯(lián)附在交款依據(jù)上面作為會(huì)計(jì)記帳憑據(jù)。

三、支票管理

1、建立支票領(lǐng)用登記本，按領(lǐng)用日期順序登記。

2、借款人員要填寫"借款單"經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后方可借給。

3、簽發(fā)支票特別注意寫準(zhǔn)日期、用途、限額，防止支票丟失或轉(zhuǎn)作他用。

4、出納員對(duì)收受的支票要認(rèn)真審核，審查收款人名稱是否準(zhǔn)確，簽發(fā)日期是否在規(guī)定期內(nèi)，支票填寫是否齊全，正確無誤，印章是否齊全。

若發(fā)生退票，由出納員及時(shí)到支票簽發(fā)單位更換，造成損失的由當(dāng)事人承擔(dān)。

每周和每月底檢查外借支票情況，催促及時(shí)歸還。

四、會(huì)計(jì)對(duì)原始單據(jù)的審核

無論是外來或自制的原始單據(jù)都必須具備下列內(nèi)容，，如手續(xù)不全應(yīng)及時(shí)交經(jīng)辦人補(bǔ)辦清楚。

1、原始單據(jù)的名稱。

2、原始單據(jù)的注明的日期。

3、食堂采購(gòu)人員、保管員的簽名。

4、接受憑證單位的名稱。

5、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容（摘要）。

6、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量、單位和金額。

7、有關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字。

五、填制記帳憑證

1、根據(jù)原始單據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容按科目歸類。

2、填制記帳日期、摘要、說明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。

3、填制會(huì)計(jì)分錄，正確使用借、貸會(huì)計(jì)科目的名稱、方向、金額。

4、字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，借貸科目金額相等。

5、月底根據(jù)食堂倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表計(jì)算成本，填制憑證。

六、審核記帳憑證

1、審核記帳憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理合法。有無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和、財(cái)務(wù)制度等情況。

2、審核記帳憑證中所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否與實(shí)際情況相符，內(nèi)容填制是否齊全，數(shù)字計(jì)算是否準(zhǔn)確。

3、記帳憑證后面附有的原始單據(jù)張數(shù)、內(nèi)容和附件是否相符。

4、記帳憑證按時(shí)間順序、科目分類進(jìn)行編號(hào)。

5、編制會(huì)計(jì)科目匯總表，做到不重，不漏，借貸平衡。

七、記帳

1、嚴(yán)格按照經(jīng)審核的記帳科目、登記所屬明細(xì)帳。

2、遵守記帳規(guī)則，保證帳目的合法性正確性。

3、根據(jù)科目總表登記總分類帳。

八、結(jié)帳

1、結(jié)帳前查明本月發(fā)生的業(yè)務(wù)是否全部取得憑證，并已登記入帳。

2、根據(jù)食堂盤點(diǎn)表計(jì)算成本。

3、結(jié)帳時(shí)，結(jié)出每個(gè)帳戶的期末余額。

4、把本月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳后，將借、貸發(fā)生額和余額結(jié)算清楚，填寫試算平衡表。

5、年度終了，要把各帳戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度。

九、對(duì)帳

1、帳本中的各項(xiàng)記錄應(yīng)與記帳憑證核對(duì)相符。

2、各類明細(xì)帳余額與總帳余額核對(duì)相符。

3、每月清理往來款項(xiàng)，并核對(duì)一致。

十、編制會(huì)計(jì)報(bào)表

1、根據(jù)結(jié)清核對(duì)無誤的帳薄記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、編制完報(bào)表后要再次與帳目核對(duì)，以保證報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確。

3、表與表之間核對(duì)，保持各報(bào)表之間的平衡關(guān)系和銜接關(guān)系。

4、寫清應(yīng)說明的問題。

篇3:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員崗位職責(zé)

一、出納專員

1.職責(zé)概述

遵照國(guó)家及企業(yè)的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度，負(fù)責(zé)辦理本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及現(xiàn)金、銀行存款日記賬的記賬、結(jié)賬工作，并對(duì)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、票據(jù)及有關(guān)印章進(jìn)行妥善保管。

2.主要工作

（1）貫徹執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)金、銀行存款管理制度和收支結(jié)算規(guī)定。

（2）辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的保管、簽發(fā)。

（3）建立現(xiàn)金日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到每日結(jié)算、賬實(shí)相符、出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)。

（4）按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)要求，負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶的開立、核對(duì)、清理等工作。

（5）負(fù)責(zé)銀行結(jié)算，辦理銀行存取款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并定期打印、取回銀行對(duì)賬單。

（6）根據(jù)審核無誤的資金支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。

（7）協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好企業(yè)員工每月工資的發(fā)放。

（8）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷工作，并定期上交各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證。

（9）負(fù)責(zé)企業(yè)空白收據(jù)、支票等票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、銷毀工作，并保持完整記錄。

（10）負(fù)責(zé)銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理。

3.關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)

（1）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)確性。

（2）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)辦理及時(shí)率。

（3）現(xiàn)金、銀行存款日記賬準(zhǔn)確性。

（4）庫(kù)存現(xiàn)金管理出錯(cuò)次數(shù)。

（5）印鑒、印章保管的安全性、完好性。

4.任職資格要求

（1）學(xué)歷

財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專業(yè)中專及以上學(xué)歷。

（2）工作經(jīng)驗(yàn)

一年以上出納從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

（3）能力要求

關(guān)注細(xì)節(jié)能力、會(huì)計(jì)核算能力、專業(yè)學(xué)習(xí)能力、溝通能力、自控能力。

二、資金主管

1.職責(zé)概述

根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，組織編制資金使用計(jì)劃，掌握資金流動(dòng)狀態(tài)，負(fù)責(zé)資金的調(diào)度、供應(yīng)工作，加強(qiáng)對(duì)資金的合理使用，確保企業(yè)資金供求平衡，推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.主要工作

（1）組織制定企業(yè)的資金管理制度、資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后監(jiān)督實(shí)施。

（2）組織編制企業(yè)年度、月度資金預(yù)算，并監(jiān)督資金預(yù)算的具體執(zhí)行。

（3）組織編制企業(yè)月度流動(dòng)資金計(jì)劃，分析月度資金使用情況，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題提出調(diào)整建議。

（4）負(fù)責(zé)資金的核算與管理，適時(shí)調(diào)撥企業(yè)內(nèi)外部資金，提高資金使用效率。

（5）負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的管理工作，并監(jiān)督辦理企業(yè)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)活動(dòng)。

（6）定期對(duì)企業(yè)資金的使用情況進(jìn)行定期或不定期盤點(diǎn)。

（7）對(duì)企業(yè)資金的使用效益進(jìn)行評(píng)估，并按期撰寫評(píng)估報(bào)告。

（8）協(xié)調(diào)企業(yè)與開戶銀行的關(guān)系，確保合理、安全地調(diào)度和使用資金。

3.關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)

（1）資金預(yù)算編制及時(shí)率。

（2）資金預(yù)算達(dá)成率。

（3）月度流動(dòng)資金計(jì)劃編制及時(shí)率。

（4）資金使用目標(biāo)達(dá)成率。

（5）資金收支準(zhǔn)確度。

（6）資金使用效益評(píng)估報(bào)告提交及時(shí)率。

4.任職資格要求

（1）學(xué)歷

會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)專業(yè)?？萍耙陨蠈W(xué)歷。

（2）工作經(jīng)驗(yàn)

三年以上資金管理崗位相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。

（3）能力要求

關(guān)注細(xì)節(jié)的能力、預(yù)算能力、會(huì)計(jì)核算能力、問題解決能力、預(yù)期應(yīng)變能力、溝通能力。

三、會(huì)計(jì)崗位

1.職責(zé)概述

貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、企業(yè)財(cái)務(wù)制度，做好企業(yè)總賬與明細(xì)賬的核算、報(bào)表及會(huì)計(jì)資料的提供與管理等工作，保證賬目的清晰準(zhǔn)確和資料、文件的齊全有序。

2.主要工作

（1）對(duì)各經(jīng)營(yíng)科目的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)辦理收支結(jié)算時(shí)，必須按財(cái)務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查，并填制相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目的記賬憑證；裝訂會(huì)計(jì)憑證，保證記賬憑證摘要一欄抓住重點(diǎn)。

（2）根據(jù)財(cái)會(huì)制度，完成總賬登記工作，并復(fù)核會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性。

（3）負(fù)責(zé)進(jìn)行期末結(jié)賬，進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的對(duì)賬工作，保證賬賬相符；定期對(duì)所經(jīng)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)、財(cái)物進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。

（4）編制整套會(huì)計(jì)報(bào)表。

（5）為統(tǒng)計(jì)、預(yù)算、審計(jì)等相關(guān)部門及相關(guān)項(xiàng)目提供所需財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

（6）定期編寫企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并協(xié)助進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)。

（7）做好會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的保管和定期歸檔工作。

3.關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)

（1）會(huì)計(jì)報(bào)表準(zhǔn)確率。

（2）財(cái)務(wù)情況報(bào)告提交及時(shí)率。

（3）總賬與明細(xì)賬登記及時(shí)性。

（4）對(duì)賬、結(jié)賬工作及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

4.任職資格要求

（1）學(xué)歷

會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)?？萍耙陨蠈W(xué)歷。

（2）工作經(jīng)驗(yàn)

三年以上會(huì)計(jì)崗位從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，具有初級(jí)會(huì)計(jì)師及以上職稱。

（3）能力要求

會(huì)計(jì)核算能力、理解判斷力、書面表達(dá)能力、溝通能力。

四、財(cái)務(wù)分析主管

1.職責(zé)概述

在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)各種財(cái)務(wù)分析工作，做到客觀反映企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)控制等提供支持。

2.主要工作

（1）協(xié)助制訂企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析制度和財(cái)務(wù)分析計(jì)劃，并組織實(shí)施。

（2）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)分析體系建設(shè)，并根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整、修正。

（3）對(duì)企業(yè)各類財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，編制定期或不定期的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交財(cái)務(wù)分析經(jīng)理審核。

（4）負(fù)責(zé)企業(yè)投資、融資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析工作，協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)可行性研究報(bào)告和財(cái)務(wù)收益預(yù)算報(bào)告。

（5）根據(jù)各業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況，進(jìn)行預(yù)算差異分析，并提出改進(jìn)措施。

（6）分析評(píng)估各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，對(duì)出現(xiàn)的異常情況進(jìn)行分析，并提供財(cái)務(wù)建議，以支持其完成財(cái)務(wù)目標(biāo)。

（7）協(xié)助人力資源部對(duì)各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行績(jī)效考核。

（8）完成上級(jí)交辦的其他臨時(shí)性工作。

3.關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)

（1）財(cái)務(wù)分析報(bào)告編制及時(shí)率。

（2）財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)真實(shí)可靠性。

（3）財(cái)務(wù)收益預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性。

（4）財(cái)務(wù)建議被采納率。

4.任職資格要求

（1）學(xué)歷

財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、金融等相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科及以上學(xué)歷。

（2）工作經(jīng)驗(yàn)

兩年以上財(cái)務(wù)分析崗位工作經(jīng)驗(yàn)。

（3）能力要求

財(cái)務(wù)分析能力、協(xié)調(diào)能力、預(yù)算能力、會(huì)計(jì)核算能力、溝通能力、書面表達(dá)能力。

五、財(cái)務(wù)總監(jiān)

1.職責(zé)概述

根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，負(fù)責(zé)企業(yè)總體財(cái)務(wù)規(guī)劃，領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理等各項(xiàng)工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東權(quán)益。

2.主要工作

（1）根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)等，主持制定企業(yè)財(cái)務(wù)工作各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，保障公司合法經(jīng)營(yíng)。

（2）對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定提出建議，主持制定企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督其執(zhí)行。

（3）監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控企業(yè)財(cái)務(wù)工作，領(lǐng)導(dǎo)、督促、考核企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等工作，提高財(cái)務(wù)部工作效率。

（4）建立、健全企業(yè)的財(cái)務(wù)組織，建立科學(xué)的、符合企業(yè)實(shí)際的財(cái)務(wù)管理體制、核算體系及財(cái)務(wù)監(jiān)控體系。

（5）按照規(guī)定權(quán)限對(duì)企業(yè)各部門的各項(xiàng)預(yù)算、費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行審批，并監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃的執(zhí)行情況，控制費(fèi)用。

（6）定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)