企業(yè)財務制度

第頁共頁企業(yè)財務制度企業(yè)財務制度每一個企業(yè)都有財務部門，對于公司的財務也會有正規(guī)的財務規(guī)章制度，企業(yè)財務制度。以下整理了企業(yè)詳細的財務制度范本。第一章總那么1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準那么》、《企業(yè)財務通那么》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度。1.2本管理制度適用于XXXX公司及其控股公司;各部門、人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。第二章會計機構、會計人員的管理2.1公司設立財務部作為財務會計機構，財務部的職責：在公司總經(jīng)理的領導下，詳細負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領導籌集資金、合理分配使用資金;做好與倉庫部門的對賬工作，指導倉庫保管員建賬、對賬;指導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉程序、建立合適自己企業(yè)需求與開展的本錢核算形式、制定本錢管理制度與控制制度;做好財務分析^p工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。2.2財務部下設財務科、供給科、倉儲科、審計科;崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、本錢核算員、采購員、內(nèi)勤管理員、保管員。2.3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。2.4財務會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務部門負責業(yè)務管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。2.5財務會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結果，兌現(xiàn)勞動報酬。第三章流動資產(chǎn)的管理3.1流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等。3.2現(xiàn)金管理3.2.1現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用處，資料共享平臺《企業(yè)財務制度》(s://..)?？偨?jīng)理外出或因消費經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理受權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關手續(xù)。3.2.2出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證的內(nèi)容必須完好、合法;報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不標準的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核前方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。日記賬要逐日結出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總賬相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。3.2.3有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。3.2.4企業(yè)可根據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量)，當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的`過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的平安。3.2.5企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。3.2.6現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務。3.3銀行存款管理3.3.1會計人員要認真執(zhí)行《銀行結算方法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。3.3.2財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承當賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領用支票。3.3.3銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達賬項，出現(xiàn)長期未達賬項時要查明原因，上報領導。3.4應收賬款及預付賬