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認(rèn)證信息

認(rèn)證類(lèi)型：個(gè)人認(rèn)證

認(rèn)證主體：吳**（實(shí)名認(rèn)證）

IP屬地：安徽

IP屬地：安徽 上傳時(shí)間：2023-05-08 格式：DOC 頁(yè)數(shù)：3 大?。?15.93KB 積分：6 舉報(bào) 版權(quán)申訴

掃描全能王訪談?dòng)涗浛蛻?hù)：xx股份有限公司項(xiàng)目：貨幣資金、投資與籌資訪談?dòng)涗?編制人：xx1編制日期：xxx會(huì)計(jì)期間：xx年度訪談部門(mén)：財(cái)務(wù)部門(mén)被訪談人員：xx訪談日期：xx訪談地點(diǎn)：xx審計(jì)人員：xx訪談問(wèn)題：l多的主要原因是什么？公司目前現(xiàn)金收支范圍是什么？是否有額度限制？現(xiàn)金收支的限額是多少？公司日常保管的現(xiàn)金限額是多少？公司的現(xiàn)金主要由出納負(fù)責(zé)日常管理和日常盤(pán)點(diǎn) ，現(xiàn)金實(shí)物管理和記賬均由出納胡敏負(fù)責(zé)；出納每日進(jìn)行一次現(xiàn)金盤(pán)，做到日消月結(jié)，每月末會(huì)進(jìn)行月度現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，形成現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表并由出納主管簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)會(huì)不定期的對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；由于本公司處于郊區(qū)地段離市區(qū)較遠(yuǎn)，另外夏季需要發(fā)放防暑降溫費(fèi)以及其他一些獎(jiǎng)金、福利等，以現(xiàn)金支出，故出納在取現(xiàn)時(shí)金額稍大；現(xiàn)金收入主要包括個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款、無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷(xiāo)售收入等，現(xiàn)金支出主要用千日常員工的零星報(bào)銷(xiāo)及零星工資支出等?，F(xiàn)金收支沒(méi)有額度限制，堅(jiān)持收有憑、付有；日常保管現(xiàn)金以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為，控制月底在5萬(wàn)元左右。？本公司目前主要賬戶(hù)有中國(guó)銀行、中國(guó)衣業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、徽商銀行等；出納負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的日常管理和公司網(wǎng)銀的保管和維護(hù)，辦理公司日常資金收支業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照辦理開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)銀行賬戶(hù)的手續(xù)，依法辦理取款申請(qǐng)表財(cái)《工作職責(zé)匯總》明確各項(xiàng)目資金的會(huì)計(jì)審核 權(quán)限，由出納主管向財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行請(qǐng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，再由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)賬戶(hù)變更、注銷(xiāo)申請(qǐng)表，注明賬戶(hù)的名稱(chēng)、賬號(hào)、銀行聯(lián)系方式、賬戶(hù)資金余額、變更或注銷(xiāo)原因復(fù)核；公司網(wǎng)銀實(shí)行二級(jí)復(fù)核制，出納制單、出納主管審核；出納和出納主管分別保管網(wǎng)銀的u盾和密碼付款網(wǎng)銀業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員需妥善保管密碼得泄露；每筆交易成功后，出納打印交易單據(jù)，并從銀行取回經(jīng)銀行蓋章確認(rèn)的正式回單，，銀行工作核實(shí)付性。與銀行對(duì)賬單。、預(yù)留印鑒是如何制作、管理、使用的？ 印鑒保管人臨時(shí)離崗、工作變動(dòng)時(shí)及印鑒丟失要執(zhí)行什么手續(xù)？銀行預(yù)留印鑒由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一刻制，包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人竟：法人章由出納管理，財(cái)務(wù)專(zhuān)用汽由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)保管，與代保管人在認(rèn)工作變動(dòng)時(shí)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》辦理交接手續(xù)。預(yù)留印鑒如有遺失，印鑒保管人及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部辦理掛失手續(xù)。4、員工報(bào)銷(xiāo)的主要事項(xiàng)是什么？在報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)需履行哪些手續(xù)？員工報(bào)銷(xiāo)具體是差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)等日常工作正常開(kāi)銷(xiāo)支出；報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，附消款單、發(fā)票等原始單據(jù)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審批，再交由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核，遞交總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況審核后再支付相應(yīng)的款項(xiàng)。若有用車(chē)情況，則還需辦公室負(fù)責(zé)人簽字后，依照以上流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)審批。5的？目前公司收到的應(yīng)收票據(jù)均為電子承兌匯；出納負(fù)責(zé)票據(jù)的日常管理，支付貨款時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)需要向出胡敏提供承諾函、擔(dān)保書(shū)等文件審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核后對(duì)電子承兌匯票進(jìn)行簽收，出納主管再進(jìn)行票據(jù)復(fù)核，再由出納蔡雪梅進(jìn)行入賬處理；到期托收：出納檢查票據(jù)到期情況，經(jīng)出納主管批準(zhǔn)后，一般自銀行承兌匯票到期之E3日內(nèi)辦理委托收款手；背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)簳?huì)計(jì)根據(jù)經(jīng)審批的付款方式辦理票據(jù)背書(shū)，若為紙質(zhì)承兌匯票，主管審核后納主管審核后確認(rèn)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)徊欢ㄆ诔椴楸O(jiān)盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)人與監(jiān)盤(pán)人簽字確認(rèn)。，匯票開(kāi)具手續(xù)并登記臺(tái)賬。6、是否有資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃？是否制定了籌資計(jì)劃？籌資方式有哪幾種？籌資方案是如何確定的？籌資協(xié)議簽訂流程有哪些？未制定資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，只是財(cái)務(wù)部每月匯總各部門(mén)付款計(jì)劃。每年末，財(cái)務(wù)部結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算情況和資金現(xiàn)狀、子公司資金需求，來(lái)預(yù)測(cè)制定總體資金需求進(jìn)行籌資計(jì)劃。公司目前的籌資方式主要2022年可轉(zhuǎn)債已經(jīng)全部轉(zhuǎn)股和銀行借款等，2021年可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股后主要籌資方式是銀行借款。在向銀行進(jìn)行借款時(shí)，財(cái)務(wù)人員會(huì)綜合考慮各家銀行授信額度、借款期限、利率等各項(xiàng)因素，擇優(yōu)選擇銀行進(jìn)行貸款。根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)測(cè)，公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)先確定所需資金，編制籌資計(jì)劃表，籌資計(jì)劃表經(jīng)授權(quán)人審批后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)具體實(shí)施；發(fā)行債券等重大籌資方案提交董事會(huì)戰(zhàn)略及投資委員會(huì)審核，審核通過(guò)后進(jìn)行調(diào)研，編制可行性研究報(bào)告，然后通過(guò)股東會(huì)決議、董事會(huì)決議等批準(zhǔn)以及證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)備案等程序取得資金。財(cái)務(wù)部與銀行洽談借款額、利率、付息方式、還款期等合同條款草擬合同員審核后公發(fā)行債券需經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)審核。7、矯資資金使用是如何管理的？銀行借款：銀行貸款發(fā)放后，財(cái)務(wù)部根據(jù)貸款合同及借據(jù)逐筆進(jìn)行賬務(wù)處理；財(cái)務(wù)部在銀行借款到期前15個(gè)工作日左右辦理付款申請(qǐng)，提交財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核、總經(jīng)理審批。發(fā)行債券債券資金到賬后部根據(jù)債券籌資資金使用管理規(guī)定一年，提金籌措來(lái)源等事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部在銀行到賬、還款時(shí)根據(jù)合同或債券籌資發(fā)行公告、銀行單據(jù)等登記及更新銀行借款臺(tái)賬，臺(tái)帳每月提交財(cái)務(wù)部出納主管、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核簽字。、如何保證借款及時(shí)入賬？ 籌資利息償付和紅利支付流程是怎樣的？公司與銀行簽訂借款合同后，銀行會(huì)根據(jù)借款協(xié)議將借款直接打入約定賬號(hào)；財(cái)務(wù)部測(cè)算應(yīng)付利息，編制利息計(jì)算表計(jì)提當(dāng)月利息費(fèi)用；財(cái)務(wù)部根據(jù)銀行的計(jì)息單進(jìn)行賬務(wù)處理。銀行根據(jù)借款協(xié)議千每月21日或每季度最后一月的21日進(jìn)行借款利息結(jié)算。9、企業(yè)如何保證所籌集的資金進(jìn)行合理有效的利用？2021年籌集的資金主要是銀行借款，發(fā)行的可轉(zhuǎn)債是企業(yè)專(zhuān)門(mén)用于工程項(xiàng)目、設(shè)備等籌集的資金，今年全部轉(zhuǎn)股。與銀行簽訂的借款合同主要是流動(dòng)資金借款，出納人員嚴(yán)格按照合同用途進(jìn)行相應(yīng)資金支出，出納主管其流程進(jìn)行監(jiān)管，并單獨(dú)對(duì)資金流向記錄在冊(cè)。10、如何做出投資決議的？投資收益如何確認(rèn)？投資項(xiàng)目是如何處置的？一般對(duì)外投資會(huì)由公司指派員工組建專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目組在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研，項(xiàng)目組成員包括財(cái)務(wù)部、證券部及相關(guān)技術(shù)部門(mén)等，項(xiàng)目組成員對(duì)投資項(xiàng)目方案進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)和財(cái)務(wù)等各方面的可行性研究，分析投資項(xiàng)目的可行性、收益型等。項(xiàng)目組根據(jù)調(diào)研結(jié)果出具調(diào)研報(bào)告并向總經(jīng)理匯報(bào)，批準(zhǔn)后交由螢事會(huì)進(jìn)行表決，表決通過(guò)后，對(duì)外公示；涉及到重大投資方案，公司還需要向證監(jiān)會(huì)提交。在選擇理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，由財(cái)務(wù)部出納主管和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)一同，在保證本金的前提，選擇收益優(yōu)良的理財(cái)產(chǎn)品，再千證券部匯報(bào)，得到批準(zhǔn)后，并將上報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批，審批通過(guò)后，進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，并將購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品與證券部進(jìn)行公告。年終目標(biāo)企業(yè)會(huì)召開(kāi)螢事會(huì)會(huì)議，如果目標(biāo)企業(yè)有效益其會(huì)在蜇事大會(huì)中表決通過(guò)分配復(fù)核無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。等方案，經(jīng)證財(cái)務(wù)中據(jù)經(jīng)審批的處置方案及實(shí)際處置價(jià)款確認(rèn)處僅損益。部分處置投資時(shí)，應(yīng)評(píng)估對(duì)被