年產(chǎn)5000噸番茄粉生產(chǎn)項目可研報告(專業(yè)報告)

PAGE20目錄第一章總論…………11.1項目名稱……………………11.2項目承擔單位、單位負責人.……………11.3項目可行性研究報告的依據(jù)……………….11.4項目建設的目的及其發(fā)展目標…………….11.5項目承擔單位概況………….21.6項目技術的來源及其先進成熟性………….3第二章項目提出的背景及投資必要性……………5第三章市場分析………83.1市場環(huán)境分析…………………83.2市場競爭能力分析…………83.3產(chǎn)品的市場占有率預測……………………9第四章建設內(nèi)容、規(guī)?！?04.1建設內(nèi)容及規(guī)?！?04.2建設地點及環(huán)境………………10第五章項目實施方案…………………115.1工藝流程………………………115.2勞動定員、人員培訓………….125.3項目實施進度計劃……………12第六章環(huán)境保護、勞動安全及消防…………………136.1環(huán)境保護………………………136.2勞動安全……………………136.3消防……………13第七章投資估算與資金籌措…………147.1項目計算期的確定……………147.2固定資產(chǎn)投資…………………147.3流動資金……………………….147.4總投資…………147.5資金籌措………………………14第八章財務評價………158.1測算依據(jù)………………………158.2成本分析……………………….168.3效益分析………………………178.4風險分析……………………….18第九章結論……………19第一章總論1.1項目名稱：年產(chǎn)5000噸番茄粉生產(chǎn)項目1.2項目承擔單位、項目負責人項目承擔單位：新疆優(yōu)寶番茄制品有限公司項目負責人：王小平1.3編制可行性研究報告的依據(jù)根據(jù)奎天經(jīng)發(fā)[2003]16號《關于對番茄醬深加工項目立項的批復》文件編制本項目可行性研究報告。1.4項目建設的目的及其發(fā)展目標新疆生產(chǎn)建設兵團農(nóng)七師地處天山北坡經(jīng)濟帶，擁有豐富的農(nóng)產(chǎn)品資源，特別是優(yōu)質(zhì)番茄及各種優(yōu)質(zhì)水果。但大部分的農(nóng)產(chǎn)品資源未能被綜合利用，或只是被粗泛的利用，產(chǎn)品附加值低，直接影響當?shù)剞r(nóng)民的收入和種植積極性。而優(yōu)寶公司擁有番茄粉（果蔬粉）的噴霧干燥技術，因此，利用優(yōu)寶公司的管理及技術優(yōu)勢，在奎屯市農(nóng)七師天北新區(qū)建設本項目，對農(nóng)產(chǎn)品（特別是番茄）進行深加工，提高農(nóng)產(chǎn)品的附加值，使新疆豐富、優(yōu)質(zhì)的農(nóng)產(chǎn)品資源優(yōu)勢得以充分發(fā)揮，對增加當?shù)毓叻N植者及初加工企業(yè)的收入，增加當?shù)囟愂?，解決當?shù)鼐蜆I(yè)是十分有幫助的，且符合國家西部大開發(fā)的政策。因此本項目的實施十分必要且具有較大意義。目前，農(nóng)七師番茄醬年產(chǎn)能力可達10萬噸。由于番茄醬受國際市場波動影響大，每年均有大量的番茄醬滯留在新疆不能及時銷售，特別是霉菌超標的番茄醬產(chǎn)品更是滯銷。這不僅直接影響番茄醬生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)濟效益，而且影響了種植番茄的農(nóng)民及兵團團場的經(jīng)濟收入，從而進一步影響農(nóng)民種植的積極性，對新疆紅色產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生不利影響。因此，優(yōu)寶公司在新疆奎屯農(nóng)七師天北新區(qū)注冊成立，建立番茄粉生產(chǎn)工廠，可利用滯銷的番茄醬產(chǎn)品用于生產(chǎn)番茄粉。同時該工廠可生產(chǎn)如苦瓜粉、南瓜粉、葡萄粉、胡蘿卜粉等其它果蔬粉，從而可促進新疆兵團改進農(nóng)業(yè)種植結構，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值及競爭力，增加兵團及農(nóng)民收入。為開發(fā)大西北，繁榮邊疆地區(qū)經(jīng)濟做點微薄的貢獻。本項目擬投資4980萬元，其中包括固定資產(chǎn)投資2800萬元，流動資金2080萬元，其它100萬元。項目建成后，將年產(chǎn)5000噸番茄粉，年銷售收入11178.4萬元，年創(chuàng)匯960萬美元，年創(chuàng)造利稅2406.5萬元。本建設項目的生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生廢渣污染物，不產(chǎn)生廢氣，機器振動的噪音很小，在國家標準控制范圍之內(nèi)。生產(chǎn)過程中產(chǎn)生和生產(chǎn)性廢水——生活廢水和清潔儀器設備廢水，水量為2噸/日，清洗設備廢水在廢水處理池中進行處理。廢水處理池處理廢水能力可達到50噸/日。由于廢水中有微量酸性，在廢水處理池中通過加堿中和后再行排放，可達到排放標準的要求。1.5項目承擔單位概況新疆優(yōu)寶番茄制品有限公司于2004年在新疆奎屯農(nóng)七師天北新區(qū)注冊成立，注冊資金500萬元，法定代表人王小平。優(yōu)寶公司的成立，旨在利用公司的技術及管理優(yōu)勢，進行新疆特色農(nóng)產(chǎn)品的深加工，以提高新疆特色農(nóng)產(chǎn)品的附加值，為國家西部開發(fā)的政策做一份貢獻?，F(xiàn)新疆優(yōu)寶番茄制品有限公司在果蔬粉的生產(chǎn)開發(fā)中走在行業(yè)最前列，特別是番茄粉的生產(chǎn)技術現(xiàn)已達到國際先進水平。目前公司的果蔬粉品種有番茄粉、洋蔥粉、黑加侖粉、胡蘿卜粉、杏粉、葡萄粉、枸杞粉、紅棗粉、蘋果粉、南瓜粉、苦瓜粉等十幾個品種，且目前正在繼續(xù)開發(fā)草莓粉、苜蓿粉、哈密瓜粉等特色果蔬粉。天北新區(qū)位于奎屯市城區(qū)北部，是新疆伊犁哈薩克自治州黨委、人民政府行文批準，并全權委托新疆兵團農(nóng)七師負責開發(fā)、建設和管理的一個新城區(qū)。區(qū)內(nèi)交通發(fā)達，通信便利，217、312國道和烏奎高速公路、奎賽高等級公路及歐亞鐵路貫穿東西南北。新區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品、土地、水源、旅游、人力等資源十分豐富。軍墾文化蘊含深厚，發(fā)展前景十分廣闊。1.6項目技術的先進成熟性國內(nèi)加工番茄粉的干燥方法有多種，有用番茄片直接進行干燥，直到水分達到4％左右，再用錘式磨把經(jīng)過干燥的番茄片磨碎得到番茄粉，這種簡單的干燥加工方法得到的產(chǎn)品復水性很差，已經(jīng)被嚴格限制應用于湯料、脫水混合蔬菜和罐裝湯料中。目前，加工番茄粉大都選取番茄醬或番茄汁等作為原料，然后經(jīng)過冷凍干燥、膨化干燥、真空干燥、泡沫層干燥或噴霧干燥等制成。冷凍干燥法是采用低溫對番茄濃縮物進行凍結，然后在高真空狀態(tài)下使水分進行升華而進行干燥，該法能耗大，且冷凍干燥設備昂貴。膨化干燥法是利用熱空氣對番茄濃縮物進行膨化干燥，該方法生產(chǎn)的番茄粉結構比較堅硬，產(chǎn)品復水性差，同時該法必須在真空條件下進行，因此生產(chǎn)成本高。泡沫層干燥法是在番茄濃縮物中添加大豆蛋白、球蛋白、脂肪酸酯、糖酯以及單硬脂酸甘油酯等物質(zhì)而形成泡沫，然后再通入氣流進行干燥。該法要求生產(chǎn)及包裝環(huán)境濕度必須低于50％，而且產(chǎn)品必須采用惰性環(huán)境包裝，且產(chǎn)品顏色較暗、風味較差。滾筒干燥法是利用不斷轉動的熱滾筒對番茄濃縮物進行干燥，該法生產(chǎn)的番茄粉水分只能達到7％，必須同時輔助其它設備進行長時間的干燥才能達到低含水量的效果。本項目的關鍵技術擬采用噴霧干燥和振動(流化床)干燥結合的組合干燥技術即噴霧、流化床干燥技術。本技術通過機械作用將需干燥的預處理好的物料分散成很細的霧狀微粒（以增大蒸發(fā)面積，加速干燥過程），與熱空氣接觸，在瞬間迅速干燥成一定程度的粉粒后，再導入一、二級流化床干燥器內(nèi)，使物料在沸騰狀態(tài)下進一步干燥，達到干燥標準要求。與單純噴霧干燥相比，噴霧流化干燥熱空氣進出口溫度都可降低，熱利用效率較高，不易形成焦粉，產(chǎn)成品沖調(diào)性和品質(zhì)較好。此項技術是國外生產(chǎn)番茄粉較為通行的技術，本項目擬選用國內(nèi)最先進的噴霧干燥設備。該設備生產(chǎn)番茄粉的技術是十分成熟的、可靠的，生產(chǎn)出的產(chǎn)品質(zhì)量能符合國內(nèi)外客商的要求。第二章項目提出的背景及投資的必要性我國是果蔬種植生產(chǎn)大國，尤其是番茄等果蔬在世界上占有相當大的份額。新疆地處亞歐大陸腹地，豐富的日照資源、較大的晝夜溫差和典型的大陸性氣候，具有天然的果蔬種植優(yōu)勢，使其成為我國果蔬特別是番茄種植的主產(chǎn)區(qū)。新疆番茄原料生產(chǎn)地域廣泛，新疆生產(chǎn)兵團團場和一些地縣的農(nóng)民大面積種植番茄已有多年歷史。近幾年隨著培育和推廣良種番茄，產(chǎn)量逐漸提高，目前新疆種植番茄平均畝產(chǎn)4噸以上，最高達8-9噸，高于世界平均水平。同時新疆由于種植業(yè)以水利灌溉為主，人為控制灌水量，可以控制瘋長，不需要搭支架，易管理、成本低，兵團團場和農(nóng)民種植番茄的積極性極高。新疆的番茄具有霉爛少、番茄紅素含量高和固形物含量高等特點。除番茄外，新疆還擁有、胡蘿卜、苜蓿、沙棘、哈密瓜等多種特色果蔬。由于新疆果蔬成熟期集中，果蔬含水量高，在微生物作用下極易腐爛變質(zhì)，不耐儲藏。因此發(fā)展番茄等果蔬的深加工已經(jīng)成為新疆農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展的首要問題。近15年來，隨著我國國際貿(mào)易的蓬勃發(fā)展以及國家政策和投資向西部傾斜，新疆番茄加工業(yè)形成了前所未有的發(fā)展勢頭，目前番茄加工品主要是番茄醬。新疆加工番茄醬的年生產(chǎn)能力己達到80萬噸以上。雖然番茄醬已經(jīng)將鮮番茄中大部分的水分除去，但對于番茄醬來說，它仍然有60%以上的水分。另外，高固形物含量的番茄醬在貯藏過程中，尤其是溫度較高的地區(qū)，容易發(fā)生質(zhì)量變化。如果把番茄醬加工成番茄粉，則可以避免這些現(xiàn)象的發(fā)生。因此，充分利用我國豐富的番茄資源生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)番茄粉已成為當務之急。為響應國家號召進行西部大開發(fā)，充分利用新疆資源，并對本項目提供資金、技術等配套，確保原材料的供應，新疆優(yōu)寶番茄制品有限公司于2004年在新疆奎屯市農(nóng)七師天北新區(qū)注冊成立，利用高新技術進行番茄粉及其他果蔬粉的生產(chǎn)和銷售。新疆優(yōu)寶番茄制品有限公司力爭為利用新疆豐富的生物資源、發(fā)展種植業(yè)、增加農(nóng)民收入、提高就業(yè)機會、增加當?shù)囟愂铡⒋龠M番茄產(chǎn)業(yè)鏈的建立與健全等做出貢獻，符合當前國家實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的需要。目前，國內(nèi)番茄粉的生產(chǎn)能力并不高，據(jù)不完全統(tǒng)計，2002年全國番茄粉產(chǎn)量不到1000噸，其中大部分用于出口。2003年全國番茄粉產(chǎn)量約1500噸，2004年產(chǎn)量可超過2000噸。作為番茄種植、番茄醬產(chǎn)業(yè)鏈的下游廠家，目前只有新疆生命紅果蔬制品有限責任公司正在運行一條番茄粉生產(chǎn)線，但該廠的生產(chǎn)不能適應日益增長的國際市場的需求。本項目是由新疆優(yōu)寶番茄制品有限公司自主研究開發(fā)的，主要采用噴霧干燥方法并輔助使用流化床干燥。在噴霧干燥前，使用復合酶對番茄醬進行處理，然后將番茄醬進行霧化，被霧化后的番茄醬霧滴與熱空氣接觸時，迅速被干燥，干燥產(chǎn)品通過分離設備從氣流中分離回收、冷卻，從而避免了與熱空氣接觸時間過長而引起的熱損失。番茄粉不僅可以加水復原成水劑型的番茄醬和番茄汁，而且還可以和油脂混合調(diào)配成油劑型的番茄醬，并可以作為配料直接用在固體飲料、焙烤食品、冷飲、面制品中，還可作為番茄的替代品用于一些特殊市場，如地質(zhì)勘探、部隊野營訓練、海島和雪山等邊防哨所、北歐冬季滑雪旅游業(yè)、戰(zhàn)爭及航天食品等。針對我國目前番茄產(chǎn)業(yè)總體水平不高、加工業(yè)發(fā)展滯后、缺乏大型龍頭企業(yè)等問題，新疆優(yōu)寶番茄制品有限公司以先進科技為突破口，建立專業(yè)化生產(chǎn)基地，選擇加工專用的優(yōu)良品種，研究開發(fā)適銷對路的番茄制品和其他果蔬制品，特別是番茄粉和其他果蔬粉，促進我國番茄產(chǎn)業(yè)鏈的建立與健全，大幅度提高我國農(nóng)業(yè)的技術水平和綜合經(jīng)濟、社會效益，增強我國農(nóng)產(chǎn)品的國際市場競爭能力。農(nóng)七師天北新區(qū)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，鼓勵發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，并承諾本項目在新區(qū)內(nèi)享受相關優(yōu)惠政策。天北新區(qū)及輻射區(qū)資源豐富，是新疆黑白、紅（即石油、棉花、番茄等）戰(zhàn)略資源的重要生產(chǎn)加工基地。其中番茄年總產(chǎn)量可達100萬噸以上，可為本項目的實施提供充足的原料資源。第三章市場分析3.1市場環(huán)境分析全世界的番茄粉需求量約在5萬噸以上，并以每年10%的速度遞增，其中，北美市場年需2萬噸，歐州市場年需2萬噸，其他國家和地區(qū)年需1萬噸。隨著國內(nèi)人民生活水平的提高，番茄粉的國內(nèi)市場正處于開發(fā)階段，國內(nèi)的番茄粉用于調(diào)味粉、湯料、膨化食品、方便面料包中，番茄粉的國內(nèi)市場需求現(xiàn)正在迅速擴大，應用領域越來越廣，國內(nèi)番茄粉潛在市場是巨大的。本項目建成后，產(chǎn)品80%將銷往國外，20%在國內(nèi)銷售。3.2市場競爭能力分析公司為了響應國家關于開發(fā)大西北的戰(zhàn)略號召，充分利用新疆地區(qū)的原料、能源等方面的優(yōu)勢，同時利用公司的市場優(yōu)勢、技術優(yōu)勢和融資優(yōu)勢等，公司將番茄粉產(chǎn)業(yè)鏈的上游安排在新疆奎屯市地區(qū)，設立新疆優(yōu)寶番茄制品有限公司?，F(xiàn)公司已與國內(nèi)外多家終端客戶及經(jīng)銷商進行了達成了穩(wěn)定的業(yè)務合作關系，產(chǎn)品的銷售將得到較穩(wěn)定的保障。此外我國已加入WTO，國外關稅降低，這為企業(yè)提供了新的發(fā)展機遇。優(yōu)寶公司有以下幾方面的市場競爭優(yōu)勢：1）價格優(yōu)勢產(chǎn)品價格自行制訂，且產(chǎn)品的技術高，附加值大，相對利潤空間大。2）營銷網(wǎng)絡優(yōu)勢國外相似企業(yè)在中國網(wǎng)絡較少，滿足不了廣大消費者的需要。而優(yōu)寶公司在全國有多個穩(wěn)定的經(jīng)銷商，且均具有進出口資格。另外，公司在歐洲及美國均有經(jīng)銷商。因此，公司營銷網(wǎng)絡較完善，能及時滿足消費者需要。3）服務優(yōu)勢國外企業(yè)普遍存在個體意識較差，服務不能完全到位的情況。而優(yōu)寶公司僅技術服務就有10人，有一個完善的強大的服務體系，能面對面直接地為廣大客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務。因此，本公司在本項目的產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化后，在行業(yè)中是有競爭力的。3.3產(chǎn)品的市場占有預測通過市場調(diào)查客戶的要求以及本公司在產(chǎn)品市場開拓過程中的體會，本項目在2006年將在國內(nèi)、外市場的番茄粉銷售量將為：1800-2500噸，2007年番茄粉銷售量將為：2800-4000噸，2008年番茄粉的銷售量將達5000噸。第四章建設內(nèi)容、規(guī)模4.1建設內(nèi)容及規(guī)模本項目將采用主體(關鍵)設備成套，輔助設備國產(chǎn)配套的建設方案。即主機設備：噴霧干燥器和流化床干燥器由國內(nèi)成套專業(yè)設備制造公司提供，輔助設備按公司的要求進行國產(chǎn)配套。新建廠房4200平方米，庫房及辦公樓3000平方米。生產(chǎn)規(guī)模為：年產(chǎn)5000噸番茄粉。4.2建設地點及環(huán)境本項目建在新疆奎屯市天北新區(qū)。天北新區(qū)是新疆維吾爾自治區(qū)兵（團）地（方）合作的示范開發(fā)區(qū)，位于烏奎高速公路的起點，312國道從奎屯市城區(qū)邊緣穿過，奎屯火車站是從阿拉山口進入中國的第一個編組站，交通十分發(fā)達，奎屯、烏蘇以及獨山子三城市號稱天山北坡經(jīng)濟帶“金三角”。開北新區(qū)將為高新技術產(chǎn)品提供良好的產(chǎn)業(yè)化環(huán)境，以最優(yōu)惠的價格為本項目提供水、電、熱。第五章項目實施方案5.1工藝流程本項目的生產(chǎn)工藝流程如下：入倉抽樣檢驗番茄粉成品篩分混合二級流化床一級流化床噴霧干燥塔高壓均質(zhì)噴霧泵（120Mpa）供料罐（75～80℃）過濾酶處理配料罐（55℃～60℃）泵送番茄醬（36％～38％，冷破醬）入倉抽樣檢驗番茄粉成品篩分混合二級流化床一級流化床噴霧干燥塔高壓均質(zhì)噴霧泵（120Mpa）供料罐（75～80℃）過濾酶處理配料罐（55℃～60℃）泵送番茄醬（36％～38％，冷破醬）5.2勞動定員、人員培訓本項目勞動定員60人。其中：管理人員：5人生產(chǎn)工人：33人銷售和技術服務代表：10人技術開發(fā)、質(zhì)檢工程師：5人其他：7人（包括財務、貯運、勤雜人員等）對管理人員進行崗位業(yè)務培訓，重點進行企業(yè)管理、全面質(zhì)量管理及經(jīng)營管理方面的教育，提高管理人員的業(yè)務素質(zhì)及質(zhì)量意識。對生產(chǎn)工人進行工藝規(guī)程等崗位技能培訓，經(jīng)培訓考試合格方能上崗。對銷售的技術服務代表進行職業(yè)道德教育及業(yè)務知識的營銷技能培訓。5．3項目實施進度計劃2004年4月注冊成立公司，編制、修訂本建設項目的項目建議書、可行性研究報告，報建，訂購部分設備。2004年4月—2006年12月完成新建廠房、庫房、辦公樓等基建工作。2006年12月—2007年1月設備安裝、調(diào)試。2007年1月試生產(chǎn)2007年1月—2008年12月生產(chǎn)能力達到40—80%2009年1月起進入達到設計能力生產(chǎn)期第六章環(huán)境保護、勞動安全及消防6．1環(huán)境保護本建設項目的生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生廢渣污染物，不產(chǎn)生廢氣，機器振動的噪音很小，在國家標準控制范圍之內(nèi)。生產(chǎn)過程中產(chǎn)生和生產(chǎn)性廢水——生活廢水和清潔儀器設備廢水，水量為2噸/日，清洗設備廢水在廢水處理池中進行處理。廢水處理池處理廢水能力可達到50噸/日。由于廢水中有微量酸性，在廢水處理池中通過加堿中和后再行排放，可達到排放標準的要求。6．2勞動安全公司管理部門負責制訂完善的生產(chǎn)操作規(guī)程、安全、防火制度、設備保養(yǎng)和檢修制度，根據(jù)不同的生產(chǎn)崗位確定責、權和獎罰制度，并創(chuàng)造安全的生產(chǎn)環(huán)境。公司并負責為員工辦理有關勞動工傷保險和意外保險。6．3消防廠區(qū)及車間內(nèi)按規(guī)定設置多處消防器材及滅火栓等，廠區(qū)周圍留有消防通道，項目設計得到奎屯消防部門批準。第七章投資估算與資金籌措7.1項目計算期的確定本項目按國家計劃委員會、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價》(第二版)的方法進行評價。項目計算期(壽命期)確定為13年。其中，建設期2年，生產(chǎn)期2年(第3年和第4年的生產(chǎn)能力分別達到設計生產(chǎn)能力的40%和80%)，達產(chǎn)期9年(第5年~第13年)的生產(chǎn)能力達到設計生產(chǎn)能力的100%。7.2固定資產(chǎn)投資本項目固定資產(chǎn)投資2800萬元。其中，建筑工程1950萬元，設備購置與安裝750萬元。7.3流動資金采用詳細估算法估算流動資金需求量，生產(chǎn)期年需流動資金2080萬元，達產(chǎn)年需流動資金2500萬元。7.4總投資本項目總投資為：4980萬元。其中包括固定資產(chǎn)投資2800萬元，流動資金2080萬元，其它100萬元。7.5資金籌措本項目總投資4980萬元，資金全部為自籌。第八章財務評價8．1測算依據(jù)成本測算：原料：番茄醬（36-38%）每噸含稅采購價為3700元。包裝物：根據(jù)包裝材料現(xiàn)實采購單價及市場包裝標準，每噸603.5元。燃動力：按生產(chǎn)設備指標測算。人工費：直接人工及獎金按同行業(yè)工資水平測定總人均收入為1800元/月。制造費用：折舊費：總投資4980萬元，固定資產(chǎn)投資2800萬元，其中750萬元設備投資按14年計提折舊，折舊率為7.14%。1950萬元房屋建筑物按40年計提折舊，折舊率2.50%。修理費、車間管理費、物耗按250元/噸測算。期間費用測算管理費用按現(xiàn)有管理機構及費用配制全年總計250萬元銷售費用按收入的10%測算（包括國內(nèi)運費）財務費用：4980萬元按年總6.5%測算，323.7萬元利息稅務政策：本企業(yè)是一般納稅人，實行稅率17%，出口退稅實行13%，免抵退稅。8．2成本分析產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算表（產(chǎn)量：5000噸）計劃成本名稱單位定額材料價格單位成本總成本一、變動成本1、番茄醬(36-38%)2.7噸3700元/噸9,990.0049,950,000.002、包裝物鋁箔袋101個3.50元/個353.501,767,500.00?？埾?0個5.00元/個250.001,250,000.003、二氧化硅15公斤15元/公斤225.001,125,000.004、燃動力水3噸1.5元/立方4.5022,500.00電1000度0.32元/度320.001,600,000.00蒸汽12噸120元/噸1,440.006,000,000.00小計12,583.0062,915,000.00二、固定成本1、人工費108,000.00元/月259.201,296,000.002、福利費3640元/月7.2836,400.003、折舊費204.641,023,200.004、車間維修及管理費250.001,250,000.00小計721.123,605,600.00制造成本合計13,304.1266,520,600.00管理費用500.002,500,000.00銷售費用2235.6811,178,400.00財務費用647.43,237,000.004%不予免抵的稅金932.004,660,000.00工廠成本17,619.2088,096,000.008．3效益分析按年產(chǎn)5000噸，每噸按現(xiàn)市場價內(nèi)銷25000元/噸（人民幣），外銷2400美元/噸，加上退稅率為13%，折合人民幣為21696元/噸（美元匯率按8.0計算）。按5000噸20%內(nèi)銷，80%外銷，實現(xiàn)銷售收入11178.4萬元。效益分析見下表：序號名稱金額（萬元）備注1銷售收入11178.42銷售成本8809.63凈利潤（工廠毛利）2368.84稅收免三免5稅后利潤2368.8從上表分析可得出以下數(shù)據(jù)：投資回收期（靜態(tài)）=總投資/稅后利潤×100%=4980/2368.8×100%=2.10年投資稅利率=稅后利潤/總投資×100%=2368.8/4980×100%=47.57%銷售利稅率=銷售利潤/銷售收入×100%=2368.8/11178.4×100%=21.19%成本費用利潤率=稅后利潤/銷售成本×100%=2368.8/8809.6×100%=26.89%8．4風險分析盈虧平衡分析產(chǎn)銷的盈虧平衡點：盈虧平衡產(chǎn)量=年固定成本/（產(chǎn)品單價-單位可變成本）=3605600.00/（22356.80-12583.00）=373.51噸本利盈虧平衡=總成本/總收入×100%=8809.6/11178.4×100%=78.81%從以上的平衡分析可知，在價格不變，產(chǎn)量達到373.51噸可保本；在產(chǎn)量不變的情況下，價格下滑到78.81%時企業(yè)仍可保本。所以企業(yè)必須嚴格管理，力求在價格不變的前提下，產(chǎn)銷量越大時，企業(yè)可確保無風險。在價格變動，產(chǎn)量不變的情況下，企業(yè)要嚴格管理，控制生產(chǎn)成本和費用，降低工廠成本，企業(yè)才無太大的風險，如果售價下滑到78.81%，持平或低于此價，則企業(yè)存在風險。第九章結論本建設項目的產(chǎn)品屬于農(nóng)產(chǎn)品深加工產(chǎn)品，生產(chǎn)基地設在新疆奎屯市地區(qū)，本項目的建設將對開發(fā)大西北、繁榮邊疆地區(qū)經(jīng)濟做出貢獻，同時也符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和當前重點鼓勵和支持的行業(yè)和產(chǎn)品。本項目的生產(chǎn)工藝先進，技術水平達到國際同類產(chǎn)品的先進水平，而且產(chǎn)品的市場需求有較好的前景，80%的產(chǎn)品將出口創(chuàng)匯。從以上主要指標看，本建設項目技術先進、成熟可靠，財務評價和國民經(jīng)濟評價效益均好，項目實施條件成熟。所以，本建設項目是可行的。目錄TOC\o"1-3"\h\z1項目概況 11.1項目名稱和性質(zhì) 11.2立項情況 11.3項目總投資 11.4項目建設地點 12現(xiàn)有污染源調(diào)查 12.1現(xiàn)有項目概況 12.2現(xiàn)有及在建項目污染源匯總 22.2.1廢氣 22.2.2廢水 32.2.3廢渣（殘液） 32.3現(xiàn)有三廢治理措施情況與存在的問題 43技改項目工程內(nèi)容及污染因素分析 93.1項目工程內(nèi)容 93.2項目污染源強匯總 93.3項目實施前后污染源匯總分析 104選址周邊環(huán)境及保護目標 135環(huán)境影響預測 14HYPERLINK\l"_Toc1651